[职业资格类试卷]金融理财师（AFP）退休计划原理及操作流程章节练习试卷及答案与解析.doc

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1、金融理财师（AFP ）退休计划原理及操作流程章节练习试卷及答案与解析1 老人经济问题即人们退休后的资金来源、( )、生活水平问题。（A）筹资能力（B）供款能力（C）融资能力（D）投资能力2 老人经济三要素包括( )。（A）养老、现金、医疗（B）养老、医疗、住房（C）企业年金、社会保险、住房（D）现金、住房、医疗3 下列哪一项不属于解决老入住房问题的主要选择?( )（A）退休之前结束购房供款，并拥有自己的住房（B）入住低租住房(通常有政府补贴)（C）入住老年公寓（D）居住公房(通常由政府向困难老人和家庭提供)4 “以房养老 ”方式以拥有房屋的产权或所有权为基础，可以为老年人提供稳定的现金流。 2

2、007 年北京出现的“养老房屋银行” 是以房屋的 _为抵押，通过房屋出租收入获得现金流补充养老需要，而倒按揭是以房屋的_为抵押而获得现金流。( )（A）使用权；产权（B）使用权；使用权（C）产权；产权（D）产权；使用权5 “强制个人进行医疗储蓄” 是为解决老人( )而做出的选择。（A）住房问题（B）医疗问题（C）旅游健身问题（D）现金问题6 不考虑奢侈型，老人消费水平可以分为三类，其中不包括( )。（A）保障型（B）小康型（C）享乐型（D）温饱型7 养老市场即围绕人们的( )需求和供应而产生的市场。（A）养老金产品（B）住房（C）医疗产品（D）现金8 发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构

3、。商业养老保险具有( )的特点，是金融体系中重要的融资渠道，可以为国民经济建设提供大量长期稳定的资金支持，有利于促进金融资源的优化配置，改善金融市场的资产负债结构。（A）周期长、融资成本低、资金量大（B）周期长、资金量大、来源稳定（C）来源稳定、融资成本低、来源稳定（D）来源稳定、融资成本低9 为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，需从现在开始积极实施 ( ) 。（A）现金规划（B）退休养老规划（C）投资规划（D）风险管理和保险规划10 退休计划是以( ) 为目标的计划。（A）筹集养老金（B）筹集医疗费（C）购买退休住房（D）养老金投资11 人们在退休养老规划中常有失误和误区，

4、但不包括( )。（A）积极投资，实际的回报越高越好（B）养老资金管理太保守（C）越早为养老金准备和投资，养老储蓄就越轻松（D）不做长远考虑和安排12 下列关于退休养老的说法不正确的是( )。（A）越早为养老金准备和投资，养老储蓄就越轻松（B）到退休时拥有自己的住房，并偿付清房屋贷款是退休养老规划的重要组成部分（C）退休养老是由单位和国家负责，个人不用承担多少责任（D）房产既可以居住，又可以作为储蓄及投资的工具和载体13 退休理财规划是由专业人员提供的服务。专业人员即受过严格训练、具有良好业绩与素质和取得专业证书的人，简称达到“4E”人员，“4E”人员是指( )的人员。教育达标考试达标从业经验达

5、标职业道德达标身体健康达标（A）、（B） 、（C） 、（D）、14 下列哪些属于理财师不需要具有的工作能力?( )（A）测算养老金赤字（B）准确验算出客户的职业风险和预期寿命（C）检验客户既定退休收入，包括国家基本养老保险收入、企业养老金计划收入、家庭财产或待继承的财产等（D）根据客户退休生活目标为其测算养老金总量15 退休计划的资金来源渠道是多方面的，其中不包括( )。（A）国家基础养老金（B）个人账户养老金（C）企业补充养老金（D）社会捐赠16 养老金总需求即个人(包括被供养家庭成员)的终身养老金需求总额在退休时点的现值，下列哪项是影响养老金总需求的要素?( )个人预期余命退休期间的预期通

6、货膨胀率资产的投资回报率既得养老金（A）、（B） 、（C） 、（D）、17 养老金赤字是( ) 和既定退休计划收益的差额。（A）既定养老金（B）养老金供给总额（C）企业年金积累总额（D）养老金需求总额18 退休计划四线图中，将生命周期划分为养老债务分摊期与养老成本发生期两个阶段的是 ( ) 。（A）收入曲线（B）支出曲线（C）退休时点线（D）生命周期线19 人的职业选择的现实阶段横跨了青少年中期和青年时期，现实阶段可以分为哪几个阶段?( )试验阶段探索阶段具体化阶段实施阶段评价阶段（A）、（B） 、（C） 、（D）、20 Holland 的职业象征理论建立在一系列假设基础上，根据其假设可以将人

7、归类为( )中的一种。现实型和钻研型艺术型和社会型冒险型和传统型进取型和积极型社会型和职业型（A）、（B） 、（C） 、（D）、21 在退休汁划的筹资方法中，类似银行的零存整取方法的是( )。（A）固定供款额法（B）薪酬比例法（C）储蓄法（D）趸缴法22 在实践中，不同职业的客户应当选择不同的退休计划筹资方法。比较适合生意人的筹资方法的是( ) 。薪酬比例法固定供款额法储蓄法趸缴法（A）、（B） 、（C） 、（D）、23 退休计划的筹资方法中，属于一次性的大额供款的是( )。（A）薪酬比例法（B）固定供款额法（C）储蓄法（D）趸缴法24 支撑退休计划的三个基本概念是( )。（A）缴费率、投资回

8、报率和银行利率（B）缴费率、养老金替代率和银行利率（C）银行利率、投资回报率和养老金替代率（D）缴费率、投资回报率和养老金替代率25 关于养老金替代率水平的三个检验标准，下列描述错误的是( )。（A）国际标准，1952 年国际劳工组织社会保障最低标准公约 规定的标准为员工退休前工资的 45%，以后调整到 55%（B）国际标准，1952 年国际劳工组织社会保障最低标准公约规定的标准为员工退休前工资的 55%，以后调整到 45%（C）市民标准，市民对养老金的期望值在 80%以上，因为大多数员工工资较低，且没有其他经济来源（D）中国政府预期标准，1997 年中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老

9、金替代率为 58.5%26 理财规划师为客户制定投资组合的目的就是要实现客户的投资目标。客户投资目标的期限、收益水平直接影响资产配置方案。对于不同期限的投资目标，理财师的下列建议不正确的有( )。（A）对于短期投资目标，采用现金投资（B）对于短期投资目标，采用固定利息投资（C）对于短期投资目标，采用浮动利息投资（D）对于长期投资目标，主要考虑成长性27 作为客户财富管家的理财规划师，不仅要帮助客户管理财富，还要帮助他们找到最适合且能最大限度增加财富的职业渠道。职业规划是一切理财规划的基础，也可以说是理财规划的最高境界。职业规划涉及( )。职业定位退休计划职业成长寻找工作更换工作（A）、（B）

10、、（C） 、（D）、28 现收现付(pay as you go)与预先积累(fund)有诸多区别。对于这些区别，下列叙述正确的是( ) 。对人口统计和赡养率的反映不同对积累需求和投资风险的反映不同对筹资方式和经办机构的要求不同对参保人的资格要求不同（A）、（B） 、（C） 、（D）、29 现收现付与共同账户(也称社会统筹)并用通常是( )采用的的制度模式。（A）国家基本养老保险（B）个人储蓄（C）企业年金（D）商业养老保险30 积累即预先进行的风险投资性储蓄。预先积累计划的特点包括( )。可以建立共同账户，也可以建立个人账户长期积累，基金市场运营，并通过投资来达到保值增值的目的，追求基金的安全

11、性和回报性支持个人积累计划，缴费确定计划，待遇与缴费关联，有利于新职工利益追求安全性，依赖投资回报率，有市场风险、道德风险和政治风险，需要专业经营和健全的法治环境（A）、（B） 、（C） 、（D）、31 下列哪项被人们称为“养命钱”?( )（A）个人账户养老金（B）社会统筹基金（C）基本养老金（D）基础养老金32 在我国，个人账户养老金来自国家基本养老保险个人账户，按照当前的相关法规，退休后月养老金是账户全部积累额的( )。（A）1/60（B） 1/120（C） 1/180（D）1/24033 统筹账户即公共财务收支系统，包括社会统筹和共同账户，其主要特征是( )。资金来源为财政支付、社会保障

12、税或者雇主和员工缴费通常由公共机构管理，如政府机构、非政府公益组织或雇主等对个人权益不记录或建立名义账户，仅记录权益而不对个人账户资产进行实账运营不需要长期积累，基金可以非市场运营，国家基本养老保险计划由财政补贴赤字，企业退休计划通常由雇主承担风险互济性强主要风险为政治风险、道德风险或企业破产风险（A）、（B） 、（C） 、（D）、34 合格计划是指( ) 的福利计划。（A）符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇（B）不符合特定法律要求也不可以享受税收优惠待遇（C）符合特定法律要求但不能享受税收优惠待遇（D）不符合特定法律要求但可以享受税收优惠待遇35 企业使用其他合法资源为员工举办的其他福

13、利计划，可能没有税收优惠待遇，也不需要遵守专门的法律法规，这属于中国的( )。（A）合格计划（B）员工福利计划（C）企业年金计划（D）非合格计划36 企业养老金非合格计划主要包括( )。团体保险计划企业养老储蓄计划单位互助计划退休人员补贴（A）、（B） 、（C） 、（D）37 在企业养老金计划中，合格计划与非合格计划区别在于是否( )。（A）符合相关法律要求（B）享受税收优惠待遇（C）具有税收优惠待遇及相关法律要求（D）符合国际惯例38 EET 的税收待遇是对 ( )征税。（A）退休计划资产的投资收益（B）退休计划筹资（C）受益人领取养老金（D）退休计划资产的投资收益和受益人领取养老金39 下

14、列哪些属于待遇确定计划的基本模式?( )相同数量模式，为每个退休人员提供完全相等的月养老金固定替代率模式，为退休人员提供相当于其在职收入一定比例的养老金年功数量模式，规定员工的养老金支付水平会随着他们在企业的服务年限的增加而提高工资加年功固定百分比模式，月养老金等于在职工资的一定比例乘以一定的企业工龄年数（A）、（B） 、（C） 、（D）、40 下列各项不属于缴费确定计划主要优势的是( )。（A）对于国家和雇主来说可以不设立个人账户，而通过社会统筹账户和企业共同账户来管理退休计划，政府出资和雇主出资不一定非要分摊到每个个人账户中去，这可能是出于有利于政府和雇主的考虑（B）由于必须建立个人账户，

15、员工介入计划管理的机会较多，有可能更好地满足雇员需求；同时，一些新型筹资方法(如利润分享计划)与企业经营效益相关联，对员工具有更大的激励作用（C）雇主成本是固定的和可以预测的，通常是员工工资金额的一定百分比或固定数额，这样可以降低管理费用，如昂贵的精算费用（D）缴费确定支付计划具有更多弹性，甚至可以为建立计划时间长且年轻的员工设计贷款(如教育投资) 或抵押(购房投资) 计划。这虽然暂时违背退休计划的初衷，也可能产生一些税收上的问题，但这种方法既方便了员工，也可以减少基金贬值的压力，是激励员工的有效手段41 美国 401(k)计划采用( ) 。（A）EET 的税收政策（B） ETE 的税收政策（

16、C） EEE 的税收政策（D）TTE 的税收政策42 一揽子计划的主要特征不包括( )。（A）计划具有两个以上目标（B）可以有计划地挪用资金，让资金利用率最大化（C）必须使用分立账户技术（D）可以不使用分立账户技术43 同时具备待遇确定计划和缴费确定计划二者特征的计划是( )。（A）单项计划（B）社会统筹计划（C）一揽子计划（D）混合计划金融理财师（AFP ）退休计划原理及操作流程章节练习试卷答案与解析1 【正确答案】 B【知识模块】 退休计划原理及操作流程2 【正确答案】 D【试题解析】 通常将现金、住房和医疗视为保障老人基本生活的必要条件，即老人经济三要素。【知识模块】 退休计划原理及操作

17、流程3 【正确答案】 C【试题解析】 解决老入住房主要有如下几种选择：退休之前结束购房供款，并拥有自己的住房；入住低租住房 (通常有政府补贴)； 居住公房( 通常由政府向困难老人和家庭提供)。【知识模块】 退休计划原理及操作流程4 【正确答案】 A【知识模块】 退休计划原理及操作流程5 【正确答案】 B【试题解析】 医疗是保障老人基本生活的要素之一。解决老人医疗问题有如下几种选择：政府提供免费医疗服务； 建立社会医疗保险或合作医疗计划，发挥社会互济功能；强制个人进行医疗储蓄。【知识模块】 退休计划原理及操作流程6 【正确答案】 D【知识模块】 退休计划原理及操作流程7 【正确答案】 A【知识模

18、块】 退休计划原理及操作流程8 【正确答案】 B【知识模块】 退休计划原理及操作流程9 【正确答案】 B【知识模块】 退休计划原理及操作流程10 【正确答案】 A【知识模块】 退休计划原理及操作流程11 【正确答案】 C【试题解析】 人们在退休养老规划中常有的失误和误区包括：缺乏足够的准备；侥幸和依赖； 起步太晚； 养老资金管理太保守；没有长远的考虑和安排。【知识模块】 退休计划原理及操作流程12 【正确答案】 C【试题解析】 退休养老是政府责任、企业责任和个人责任的加总。【知识模块】 退休计划原理及操作流程13 【正确答案】 A【知识模块】 退休计划原理及操作流程14 【正确答案】 B【试题

19、解析】 B 项准确验算出客户的职业风险和预期寿命，在现在的条件下还无法实现。【知识模块】 退休计划原理及操作流程15 【正确答案】 D【试题解析】 退休计划的资金来源渠道是多方面的，包括国家基础养老金、个人账户养老金、企业补充养老金和个人养老储蓄，以及其他渠道获取的养老金。【知识模块】 退休计划原理及操作流程16 【正确答案】 B【试题解析】 项既得养老金属于养老金供给方面。【知识模块】 退休计划原理及操作流程17 【正确答案】 D【知识模块】 退休计划原理及操作流程18 【正确答案】 C【知识模块】 退休计划原理及操作流程19 【正确答案】 B【试题解析】 现实阶段横跨了青少年中期和青年时期

20、，它有三个阶段：探索阶段、具体化阶段和实施阶段。【知识模块】 退休计划原理及操作流程20 【正确答案】 A【试题解析】 霍伦的理论的假设之一为：“在我们的文化中，人可以被归类为：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种。”【知识模块】 退休计划原理及操作流程21 【正确答案】 C【试题解析】 储蓄法的特点为灵活供款，类似零存整取。【知识模块】 退休计划原理及操作流程22 【正确答案】 D【试题解析】 生意人可以选择储蓄法或趸缴法，因为他们的收入不是很稳定。【知识模块】 退休计划原理及操作流程23 【正确答案】 D【试题解析】 退休计划主要的筹资方法包括：薪酬比例法、固定供款额法、

21、储蓄法和趸缴法。其中，薪酬比例法即按照薪酬的二定比例向退休计划供款；固定供款额法即法定或约定在一定期限内按照一个固定的数额供款，如每季度供款 2000 元；储蓄法即灵活供款；趸缴法即一次性的大额供款。【知识模块】 退休计划原理及操作流程24 【正确答案】 D【知识模块】 退休计划原理及操作流程25 【正确答案】 B【知识模块】 退休计划原理及操作流程26 【正确答案】 C【试题解析】 对于短期投资目标，理财规划师一般建议采用现金投资(货币市场基金、银行存单、定期存款或结构存款等)和固定利息投资两种类型。尽管这些投资类型的收益率一般不高，但收益率水平比较稳定，而且很少出现亏损；对于中期投资目标，

22、理财规划师要更多地从成长性和收益率兼顾的角度来考虑投资策略；而对于长期投资目标，成长性则成为理财规划师所要考虑的主要方面。【知识模块】 退休计划原理及操作流程27 【正确答案】 D【试题解析】 职业是涉及人一生的过程，包括职业定位、寻找工作、职业成长、更换工作和最终的退休。【知识模块】 退休计划原理及操作流程28 【正确答案】 A【试题解析】 现收现付是用即时收入支付即时消费，不进行预先积累；预先积累是指预先进行的风险投资性储蓄。两者对参保人资格没有不同要求。【知识模块】 退休计划原理及操作流程29 【正确答案】 A【知识模块】 退休计划原理及操作流程30 【正确答案】 D【知识模块】 退休计

23、划原理及操作流程31 【正确答案】 D【知识模块】 退休计划原理及操作流程32 【正确答案】 B【试题解析】 个人账户养老金来自国家基本养老保险个人账户，月养老金是账户全部积累额的 1/120，这意味着参保年限少和缴费基数低的人，由于个人账户积累额小，其个人账户养老金就很低。【知识模块】 退休计划原理及操作流程33 【正确答案】 D【知识模块】 退休计划原理及操作流程34 【正确答案】 A【试题解析】 退休计划可以分为合格计划和非合格计划。其中，合格计划即符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇的福利计划，包括退休计划、健康福利计划等。【知识模块】 退休计划原理及操作流程35 【正确答案】 D

24、【试题解析】 非合格计划通常是没有专门法律约束，也没有税收优惠待遇的退休计划。【知识模块】 退休计划原理及操作流程36 【正确答案】 A【知识模块】 退休计划原理及操作流程37 【正确答案】 C【试题解析】 退休计划可以分为合格计划和非合格计划，合格计划必须符合享有税收优惠待遇的特定的法律规定，非合格计划也是合法计划，必须符合相关法律。合格计划即符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇的福利计划；非合格计划通常是没有专门法律约束，也没有税收优惠待遇的退休计划。因此二者区别在于是否具有税收优惠待遇及相关法律要求。【知识模块】 退休计划原理及操作流程38 【正确答案】 C【试题解析】 EET 的税

25、收待遇是指向退休计划的预先缴费可以从税前收入中扣除，退休计划资产的投资收益进入个人账户时不征收所得税，但在受益人领取养老金时需要征税。【知识模块】 退休计划原理及操作流程39 【正确答案】 A【试题解析】 待遇确定计划的种类主要有以下四种模式：相同数量模式；固定替代率模式；年功数量模式； 工资加年功固定百分比模式。【知识模块】 退休计划原理及操作流程40 【正确答案】 A【试题解析】 除 BCD 三项外，缴费确定计划的主要优势还包括“由于养老基金需要进入投资领域甚至资本市场，所以政府必须加速法治环境建设，如养老金管理公司及治理结构的改善，养老基金市场运营的监督监管规则等”。A 项属于待遇确定计

26、划的主要优势。【知识模块】 退休计划原理及操作流程41 【正确答案】 A【试题解析】 在 401(k)计划中，雇主向退休计划的缴费可以在税前列支，计入成本；而员工的预先缴费可以从税前收入中扣除，退休计划资产的投资收益不征收所得税，但受益人领取养老金时需要征税，即 EET 的税收待遇。【知识模块】 退休计划原理及操作流程42 【正确答案】 D【试题解析】 一揽子计划即针对多项目标设计的退休计划。一揽子计划的主要特征为：计划具有两个以上目标； 可以有计划地挪用资金，让资金利用率最大化；必须使用分立账户技术。【知识模块】 退休计划原理及操作流程43 【正确答案】 D【试题解析】 混合计划的特征包括：具有待遇支付计划的养老金支付承诺，如保底承诺和限额承诺等；具有缴费确定计划的筹资能力决定养老金支付水平的激励。【知识模块】 退休计划原理及操作流程