[职业资格类试卷]退休养老规划练习试卷5及答案与解析.doc

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1、退休养老规划练习试卷 5 及答案与解析一、单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。1 作为投资管理人的综合类证券公司注册资本不少于( )亿元。（A）50（B） 30（C） 20（D）102 作为投资管理人的综合类证券公司在任何时候都维持不少于( )亿元人民币的净资产。（A）50（B） 30（C） 20（D）103 作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于( )亿元。（A）1（B） 1.5（C） 2（D）34 企业年金采取( ) 的基金制模式。（A）部分积累（B）完全积累（C）稳健性（D）激进型5 ( )可以采取基金式和非基金式两

2、种方式。（A）对外投标（B）养老基金（C）间接承付法（D）直接承付法6 把积累的企业年金基金留在企业的账面上是( )。（A）完全积累法（B）部分积累法（C）内部积累法（D）外部积累法7 企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构的是( )。（A）完全积累法（B）部分积累法（C）内部积累法（D）外部积累法8 账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于( )万元人民币的独立法人。（A）4000（B） 5000（C） 2000（D）80009 托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人,其净资产不能少于( )亿元。（A）10（B） 20（C） 50（D）10010 能够

3、担任年金基金投资管理人的机构近( )年不能有重大违法违规行为,而且其取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数。（A）1（B） 2（C） 3（D）511 根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少( ) 年。（A）5（B） 15（C） 10（D）2012 ( )在层面 ,商业保险的作用主要体现在参与社会保险日常管理,为社会保险提供技术和管理支持,实现社会保险资金保值增值,减轻政府财政压力,提高保障机制运营效率。（A）成长型社会保障（B）享受型社会保障（C）基础型社会保障（D）收入型社会保障二、案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。12

4、根据以下材料回答以下问题我国基本养老保险制度的完善与发展。随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展,现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去 20 年来养老保险改革经验的基础上,国务院 2005 年 12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定(以下简称决定)。为了更好地为客户服务,理财规划师需要及时掌握决定的相关精神。13 个人养老保险的缴费比例占本人缴费工资的( )%。（A）5（B） 8（C） 10（D）2014 各地要按职工个人缴费工资的( )%的数额为职工建立基本养老保险个人账户,个人缴费全部计入个人账户,其余部分从企业缴费中

5、划入。（A）11（B） 12（C） 13（D）1515 养老保险基金的结余除预留相当于( )个月的养老金开支外,其余全部要购买国家债券或存入专户,不能用于其他营利性投资。（A）1（B） 2（C） 3（D）616 养老保险实行社会统筹与( )相结合的运行方式。（A）基础养老金（B）个人账户养老金（C）企业账户养老金（D）财政账户养老金17 新的养老保险制度实施以后参加工作的职工,如果个人缴费年限满( )年。（A）10（B） 15（C） 20（D）2518 从 2006 年 1 月 1 日起,个人账户的规模统一由本人缴费工资的 11%调整为( )%。（A）10（B） 9（C） 8（D）719 按照

6、现行计发办法,缴费满 15 年以上的,基础养老金都按当地职工上一年度平均工资的( )%计发。（A）5（B） 10（C） 15（D）2020 按照现行计发办法,缴费满 15 年以上的,个人账户养老金按账户储存额的( )计发。（A）1/130（B） 1/100（C） 1/110（D）1/12021 保险基金来自于企业和劳动者两个方面,国家不进行投保资助,仅给予一定的政策性优惠的养老保险模式是( )。（A）国家统筹养老保险模式（B）强制储蓄养老保险模式（C）投保资助养老保险模式（D）现收现付式22 由社会共同负担、社会共享的模式,实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式是

7、( )。（A）国家统筹养老保险模式（B）强制储蓄养老保险模式（C）投保资助养老保险模式（D）现收现付式23 我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式,其中企业缴费划入个人账户的比例,当个人缴费比例提高到 8%的最高限时,企业缴费划入个人账户的比例应降低到( )%。（A）2（B） 3（C） 5（D）624 我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式,其中个人账户的存储额可以用于( ) 。（A）提前支取（B）职工养老（C）企业投资（D）职工临时使用25 决定明确要求,城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险;缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资,缴费比例为

8、( )%。（A）20（B） 15（C） 10（D）526 很多职工退休后最重要的收入来源将是( )。（A）基本养老保险（B）企业年金（C）个人储蓄性养老保险（D）国家补助27 企业年金是在( ) 的基础上建立的一种新型的企业激励机制。（A）强制（B）协商（C）自愿（D）公平28 ( )是联系企业与员工长期经济关系的基本桥梁。（A）基本养老保险（B）企业年金（C）个人储蓄性养老保险（D）国家补助29 企业年金采取( ) 的基金制模式。（A）基金式（B）现收现付（C）部分积累（D）完全积累30 企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任是( )。（A）国家补助（B）直接承付（C）对外投保（D）建立

9、养老基金31 把积累的企业年金基金留在企业的账面上是( )。（A）内部积累法（B）外部积累法（C）完全积累法（D）部分积累法32 为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金,一些国家规定,直接承付企业年金计划不得采用( )。（A）内部积累法（B）外部积累法（C）完全积累法（D）部分积累法33 企业不事先积累基金,而当企业年金支付责任发生时,企业从当期收入中直接支付是( )企业年金计划。（A）基金式（B）非基金式（C）信托式（D）非信托式34 企业代表职工与保险公司签订保险合同,企业职工的养老责任由保险公司承担是( )。（A）国家补助（B）直接承付（C）对外投保（D）建立养老基金35

10、 企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划是( )。（A）国家补助（B）直接承付（C）对外投保（D）建立养老基金36 举办养老金计划的企业与养老基金会之间存在着( )关系。（A）所有权（B）信托（C）收益权（D）附属37 养老基金会的高层管理机构为( )。（A）股东大会（B）企业董事会（C）养老基金董事会（D）养老基金理事会38 养老基金理事会主席则一般由( )担任。（A）举办企业的主要董事（B）企业的主要股东（C）企业的主要监事（D）职工代表39 养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时,主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行

11、管理的是( )。（A）监督受托人（B）管理受托人（C）操作受托人（D）保管受托人39 阅读下列材料,回答以下问题小李正在找工作,现有一家大型跨国企业向她发出了邀请,且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金,但小李对企业年金的了解却不多,于是她向理财规划师进行了相关咨询。40 养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时,要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资的是( )。（A）监督受托人（B）管理受托人（C）操作受托人（D）保管受托人41 养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时,负责持有证券和划拨款项,不负其他责任的是( )。（A）监督受

12、托人（B）管理受托人（C）操作受托人（D）保管受托人42 企业年金法人受托机构应具备注册资本不少于( )亿元。（A）1（B） 1.5（C） 2（D）343 企业年金法人受托机构应具备在任何时候都维持不少于( )亿元人民币的净资产。（A）1（B） 1.5（C） 2（D）344 账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于( )万元人民币的独立法人。（A）3000（B） 5000（C） 1000（D）200045 托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人,其净资产不能少于( )亿元。（A）50（B） 30（C） 20（D）10退休养老规划练习试卷 5 答案与解析一、单项选择题以下每小

13、题的备选答案中，只有一项是正确的。1 【正确答案】 D【试题解析】 作为投资管理人的综合类证券公司注册资本不少于 10 亿元。【知识模块】 退休养老规划2 【正确答案】 D【试题解析】 作为投资管理人的综合类证券公司在任何时候都维持不少于 10 亿元人民币的净资产。【知识模块】 退休养老规划3 【正确答案】 A【试题解析】 作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于 1 亿元。【知识模块】 退休养老规划4 【正确答案】 B【试题解析】 企业年金采取完全积累的基金制模式。【知识模块】 退休养老规划5 【正确答案】 D【试题解析】 直接承付法。这

14、种办法又称“自身保险”,即企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任。直接承付法可以采取基金式和非基金式两种方式。【知识模块】 退休养老规划6 【正确答案】 C【试题解析】 “内部积累法”,即把积累的企业年金基金留在企业的账面上。【知识模块】 退休养老规划7 【正确答案】 D【试题解析】 “外部积累法”,即企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构。【知识模块】 退休养老规划8 【正确答案】 B【试题解析】 账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于 5000 万元人民币的独立法人。【知识模块】 退休养老规划9 【正确答案】 C【试题解析】 托管人应为经国家金融监管部门批准在中

15、国境内注册的独立法人,其净资产不能少于 50 亿元。【知识模块】 退休养老规划10 【正确答案】 C【试题解析】 能够担任年金基金投资管理人的机构近 3 年不能有重大违法违规行为,而且其取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数。【知识模块】 退休养老规划11 【正确答案】 B【试题解析】 根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少 15 年。【知识模块】 退休养老规划12 【正确答案】 C【试题解析】 在基础型社会保障层面,商业保险的作用主要体现在参与社会保险日常管理,为社会保险提供技术和管理支持,实现社会保险资金保值增值,减轻政府财政压力,提高保

16、障机制运营效率。【知识模块】 退休养老规划二、案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。【知识模块】 退休养老规划13 【正确答案】 B【试题解析】 个人养老保险的缴费比例占本人缴费工资的 8%。【知识模块】 退休养老规划14 【正确答案】 A【试题解析】 养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。各地要按职工个人缴费工资的 11%的数额为职工建立基本养老保险个人账户,个人缴费全部计入个人账户,其余部分从企业缴费中划入。【知识模块】 退休养老规划15 【正确答案】 B【试题解析】 养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外,其余全部要购买国家债券或存入专户,不能用于其他

17、营利性投资。【知识模块】 退休养老规划16 【正确答案】 B【试题解析】 养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。【知识模块】 退休养老规划17 【正确答案】 B【试题解析】 新的养老保险制度实施以后参加工作的职工,如果个人缴费年限满15 年,在退休后可按月领取基本养老金。【知识模块】 退休养老规划18 【正确答案】 C【试题解析】 从 2006 年 1 月 1 日起,个人账户的规模统一由本人缴费工资的 11%调整为 8%,全部由个人缴费形成,单位缴费不再划入个人账户。【知识模块】 退休养老规划19 【正确答案】 D【试题解析】 按照现行计发办法,缴费满 15 年以上的,基础养老金都按

18、当地职工上一年度平均工资的 20%计发。【知识模块】 退休养老规划20 【正确答案】 D【试题解析】 按照现行计发办法,缴费满 15 年以上的,个人账户养老金按账户储存额的 1/120 计发。【知识模块】 退休养老规划21 【正确答案】 B【试题解析】 强制储蓄养老保险模式下的保险基金来自于企业和劳动者两个方面,国家不进行投保资助,仅给予一定的政策性优惠。【知识模块】 退休养老规划22 【正确答案】 C【试题解析】 投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式,实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式。【知识模块】 退休养老规划23 【正确答案】 B【试题

19、解析】 我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式,其中企业缴费划入个人账户的比例,当个人缴费比例提高到 8%的最高限时,企业缴费划入个人账户的比例应降低到 3%。【知识模块】 退休养老规划24 【正确答案】 B【试题解析】 我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式,其中个人账户的存储额只能用于职工养老,不得提前支取。【知识模块】 退休养老规划25 【正确答案】 A【试题解析】 决定明确要求,城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险;缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资,缴费比例为 20%。【知识模块】 退休养老规划26 【正确答案】 B【试题解析】

20、企业年金将成为很多职工退休后最重要的收入来源。【知识模块】 退休养老规划27 【正确答案】 C【试题解析】 企业年金是在自愿的基础上建立的一种新型的企业激励机制。【知识模块】 退休养老规划28 【正确答案】 B【试题解析】 企业年金是联系企业与员工长期经济关系的基本桥梁。【知识模块】 退休养老规划29 【正确答案】 D【试题解析】 企业年金采取完全积累的基金制模式。【知识模块】 退休养老规划30 【正确答案】 B【试题解析】 直接承付中,企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任。【知识模块】 退休养老规划31 【正确答案】 A【试题解析】 “内部积累法”把积累的企业年金基金留在企业的账面上。

21、【知识模块】 退休养老规划32 【正确答案】 A【试题解析】 为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金,一些国家规定,直接承付企业年金计划不得采用“内部积累法”。【知识模块】 退休养老规划33 【正确答案】 B【试题解析】 非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金,而当企业年金支付责任发生时,企业从当期收入中直接支付。【知识模块】 退休养老规划34 【正确答案】 C【试题解析】 对外投保即企业代表职工与保险公司签订保险合同,企业职工的养老责任由保险公司承担。【知识模块】 退休养老规划35 【正确答案】 D【试题解析】 建立养老基金即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理

22、其养老金计划。【知识模块】 退休养老规划36 【正确答案】 B【试题解析】 举办养老金计划的企业与养老基金会之间存在着信托关系,养老基金会属于受托人,它要根据与举办企业(委托人)签订的信托合同来负责管理企业的养老金资产。【知识模块】 退休养老规划37 【正确答案】 D【试题解析】 养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会。【知识模块】 退休养老规划38 【正确答案】 A【试题解析】 养老基金理事会主席则一般由举办企业的主要董事担任。【知识模块】 退休养老规划39 【正确答案】 B【试题解析】 养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时,管理受托人主要负责按照与基金法人签订的信

23、托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理。【知识模块】 退休养老规划【知识模块】 退休养老规划40 【正确答案】 C【试题解析】 养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时,操作受托人要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资。【知识模块】 退休养老规划41 【正确答案】 D【试题解析】 养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时,保管受托人负责持有证券和划拨款项,不负其他责任。【知识模块】 退休养老规划42 【正确答案】 A【试题解析】 企业年金法人受托机构应具备注册资本不少于 1 亿元。【知识模块】 退休养老规划43 【正确答案】 B【试题解析】 企业年金法人受托机构应具备在任何时候都维持不少于 1.5 亿元人民币的净资产。【知识模块】 退休养老规划44 【正确答案】 B【试题解析】 账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于 5000 万元人民币的独立法人。【知识模块】 退休养老规划45 【正确答案】 A【试题解析】 托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人,其净资产不能少于 50 亿元。【知识模块】 退休养老规划