[职业资格类试卷]证券资格（证券投资基金）基金的信息披露章节练习试卷2及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券投资基金）基金的信息披露章节练习试卷 2 及答案与解析一、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 开放式基金在基金合同生效后，应当每 3 个月披露一次更新的招募说明书。( )（A）正确（B）错误2 真实、准确、完整、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石。( )（A）正确（B）错误3 基金管理人、基金托管人是基金信息披露的主要义务人。( )（A）正确（B）错误4 在充分竞争的基金市场上，对基金投资运作的历史业绩和风险状况、投资方向与资产配置等信息进行充分披露，有利于投资者的价值判断。( )（A

2、）正确（B）错误5 信息披露义务人可以有选择地披露可能影响投资人决策的各种不利风险因素。( )（A）正确（B）错误6 6，完整性原则要求充分披露重大信息，即要求事无巨细地披露所有信息。( )（A）正确（B）错误7 信息披露义务人可以向大型机构投资者先行披露有关投资信息。( )（A）正确（B）错误8 基金管理人只能在指定报刊上披露信息。( )（A）正确（B）错误9 基金托管人向新闻媒体披露与基金有关的信息以前应当报告中国证监会。( )（A）正确（B）错误10 基金销售时，基金管理人可以对基金产品的未来收益率进行预测，以帮助投资人的正确选择。( )（A）正确（B）错误11 当基金将验资报告提交中国

3、证监会办理基金备案手续后，基金不必披露基金合同生效公告。( )（A）正确（B）错误12 基金份额上市交易公告书是基金募集阶段需要披露的文件。( )（A）正确（B）错误13 在基金募集和运作过程中，基金管理人是信息披露义务的唯一当事人。( )（A）正确（B）错误14 基金运作信息披露主要指在基金合同生效后至基金合同终止前，基金信息披露义务人依法定期披露基金的上市交易、投资运作及经营业绩等信息。( )（A）正确（B）错误15 基金年度报告、半年度报告和季度报告统称为基金临时报告。( )（A）正确（B）错误16 对于编制信息披露文件的基金管理公司及进行财务信息复核的托管银行，采用XBRL 将有助于其

4、梳理内部信息系统和相关业务流程，实现流程再造，促进业务效率和内部控制水平的全面提高。( )（A）正确（B）错误17 证券投资基金信息披露管理办法对公开披露基金信息的主要原则、主要文件、公开披露基金信息的禁止性行为作了明确的规定。( )（A）正确（B）错误18 基金信息披露 XBRL 模板是根据我国会计准则和基金披露法规要求，将各类披露文件进一步表格化，并为各类信息元素加注 XBRL 编号，具体包括基金信息披露 XBRL 模板第 1 号(季度报告)、基金信息披露 XBRL 模板第 2 号(净值公告)等文件。（A）正确（B）错误19 招募说明书一经公布，不得更改。( )（A）正确（B）错误20 在

5、我国，所有的开放式基金必须编制并披露基金上市交易公告书。( )（A）正确（B）错误21 基金管理人职责终止时，自己对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。( )（A）正确（B）错误22 基金托管人要编制基金资产净值、份额净值、申购赎回价格，对管理人的基金定期报告和定期更新的招募说明书等进行复核、审查。( )（A）正确（B）错误23 根据有关规定，基金份额持有人大会只能由基金管理人召集。( )（A）正确（B）错误24 在基金招募说明书封面的显著位置，管理人一般会做出“基金过往业绩不预示未来表现；不保证基金一定盈利，也不保证最低收益”等风险提示。( )（A）正确（B）错误2

6、5 基金合同成立的前提是投资人缴纳基金份额认购款项。( )（A）正确（B）错误26 基金托管协议是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。( )（A）正确（B）错误27 封闭式基金和开放式基金在披露净值公告的频率上相同。( )（A）正确（B）错误28 与年度报告相比，半年度报告的披露要求要低一些。半年度报告可以不披露基金托管人报告，其财务报告也无须经过审计。( )（A）正确（B）错误29 半年度报告无须披露近 3 年每年的基金净值增长率。( )（A）正确（B）错误30 基金管理人应当在上半年结束后 45 日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年

7、度报告全文。( )（A）正确（B）错误31 基金年报应在指定报刊上披露正文、在网站上披露摘要。( )（A）正确（B）错误32 为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经 1/2 以上独立董事签字同意，并由董事长签发；如个别董事对年度报告内容的真实、准确、完整无法保证或存在异议，应当单独陈述理由和发表意见；未参会董事应当单独列示其姓名。( )（A）正确（B）错误33 报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值 2%股票明细，需要在基金股票投资组合重大变动中予以披露。( )（A）正确（B）错误34 在重大事件揭示中，半年度报告只报告期内改聘会计师事务所的情况，无须披露支付给聘任会

8、计师事务所的报酬及事务所已提供审计服务的年限等。( )（A）正确（B）错误35 管理人报告是基金年度报告的组成部分，它是指基金管理人就报告期内管理职责履行情况等事项向投资者进行的汇报。( )（A）正确（B）错误36 对累计买入、累计卖出价值前 20 名的股票价值低于 5%的，应披露至少前 20名的股票明细。( )（A）正确（B）错误37 开放式基金发生巨额赎回时无须向中国证监会报告，但必须及时公告。( )（A）正确（B）错误38 在基金合同期限内，在任何公共传播媒介中出现或在市场上流传的信息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，相关的信息披露义务人应当立即对该信息进行公开澄清，并将有关

9、情况立即报送中国证监会和基金上市交易的证券交易所。( )（A）正确（B）错误39 货币市场基金收益报告需要披露每万份基金净收益和 7 日年化收益率。( )（A）正确（B）错误40 货币市场基金放开申购、赎回后，若遇法定节假日，应于节假日结束后第一个自然日，披露节假日期间的每万份基金净收益、节假日最后一日的 7 日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和 7 日年化收益率。( )（A）正确（B）错误41 当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人应当在事件发生之日起 2 日内就此事项进行临时报告。( )（A）正确（B）错误42 在投资

10、组合报告中，货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在 0.5%1%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。( )（A）正确（B）错误43 与普通基金仅投资境内证券不同，QDII 基金将其全部或部分资金投资境外证券，管理人会聘请境外投资顾问为其境外证券投资提供咨询或组合管理服务，托管人会委托境外资产托管人负责境外资产托管业务。( )（A）正确（B）错误44 QDII 基金的净值在估值日当日披露。( )（A）正确（B）错误证券资格（证券投资基金）基金的信息披露章节练习试卷 2 答案与解析一、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的

11、对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每 6 个月披露一次更新的招募说明书。【知识模块】 基金的信息披露2 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露3 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露4 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露5 【正确答案】 B【试题解析】 基金信息披露的完整性原则要求披露所有可能影响投资者决策的信息，禁止行为包括重大遗漏，即披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者作出正确决策。【知识模块】 基金的信息披露6 【正确答案】 B【试题解析】 完整性原则要求披露所有可能影响

12、投资者决策的信息，在披露某一具体信息时，必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露，不仅披露对信息披露义务人有利的信息，更要披露对信息披露义务人不利的各种风险因素。该原则要求充分披露重大信息，但并不是要求事无巨细地披露所有信息，因为这不仅将增加披露义务人的成本，也将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。【知识模块】 基金的信息披露7 【正确答案】 B【试题解析】 基金信息披露的公开披露原则要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露。【知识模块】 基金的信息披露8 【正确答案】 B【试题解析】 基金管理人除在中国证监会指定的全国性报刊上披露信息外，还可以根

13、据需要在其他报刊上披露信息，但应当保证：指定报刊不晚于非指定报刊披露信息；在不同报刊上披露同一信息的内容一致。【知识模块】 基金的信息披露9 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露10 【正确答案】 B【试题解析】 基金信息披露的禁止行为包括对证券投资业绩进行预测。【知识模块】 基金的信息披露11 【正确答案】 B【试题解析】 当基金将验资报告提交中国证监会办理基金备案手续后，基金还应当编制并披露基金合同生效公告。【知识模块】 基金的信息披露12 【正确答案】 B【试题解析】 基金份额上市交易公告书是基金运作阶段需要披露的文件。【知识模块】 基金的信息披露13 【正确答案】 B【试题解析

14、】 在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。因此，在基金募集和运作过程中，基金管理人不是信息披露义务的唯一当事人。【知识模块】 基金的信息披露14 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露15 【正确答案】 B【试题解析】 基金年度报告、半年度报告和季度报告统称为基金定期报告。【知识模块】 基金的信息披露16 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露17 【正确答案】 B【试题解析】 证券投资基金法对公开披露基金信息的主要原则、主要文件、公开披露基金信息的禁止性行为作了明确的规定。( )【知识模块】 基金的信

15、息披露18 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露19 【正确答案】 B【试题解析】 招募说明书可以进行更新，并登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上；在公告的 15 日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面证明。【知识模块】 基金的信息披露20 【正确答案】 B【试题解析】 目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金 (LOF)和交易型开放式指数基金(ETF)。因此并不是所有的开放式基金都必须编制并披露基金上市交易公告书。【知识模块】 基金的信息披露21 【正确答案】 B【试题解析】 基金管理人职责终止时，应聘请会计师事务

16、所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。【知识模块】 基金的信息披露22 【正确答案】 B【试题解析】 基金托管人应对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。【知识模块】 基金的信息披露23 【正确答案】 B【试题解析】 根据证券投资基金法的规定，基金份额持有人大会由基金管理人或托管人召集；”代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额百分之十以上的基金份额持有

17、人有权自行召集。”【知识模块】 基金的信息披露24 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露25 【正确答案】 A【试题解析】 投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。【知识模块】 基金的信息披露26 【正确答案】 B【试题解析】 基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。【知识模块】 基金的信息披露27 【正确答案】 B【试题解析】 封闭式基金和开放式基金在披露净值公告的频率上有所不同。封闭式基金一般至少每周披露一次资产净值和份额净值。对开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净

18、值；放开申购、赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。【知识模块】 基金的信息披露28 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露29 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露30 【正确答案】 B【试题解析】 基金管理人应当在上半年结束后 60 日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。【知识模块】 基金的信息披露31 【正确答案】 B【试题解析】 基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。基金管理人应当在每年结束之日起 90 日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。【知识模块】 基金

19、的信息披露32 【正确答案】 B【试题解析】 为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经 2/3 以上独立董事签字同意，并由董事长签发；如个别董事对年度报告内容的真实、准确、完整无法保证或存在异议，应当单独陈述理由和发表意见；未参会董事应当单独列示其姓名。【知识模块】 基金的信息披露33 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露34 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露35 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露36 【正确答案】 B【试题解析】 对累计买入、累计卖出价值前 20 名的股票价值低于 2%的，应披露至少前 20 名的股票明细。【知识模块】 基金的信息披

20、露37 【正确答案】 B【试题解析】 开放式基金发生巨额赎回属于基金的重大事项，应报告中国证监会，同时 2 日内编制并披露临时报告书。【知识模块】 基金的信息披露38 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露39 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露40 【正确答案】 B【试题解析】 货币市场基金放开申购、赎回后，若遇法定节假日，应于节假日结束后第二个自然日，披露节假日期间的每万份基金净收益、节假日最后一日的 7 日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和 7 日年化收益率。【知识模块】 基金的信息披露41 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露42 【正确答案】 B【试题解析】 在投资组合报告中，货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在0.25% 0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。【知识模块】 基金的信息披露43 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露44 【正确答案】 B【试题解析】 QDII 基金的净值在估值日后 2 个工作日内披露。【知识模块】 基金的信息披露