[职业资格类试卷]证券资格（证券投资基金）基金托管人章节练习试卷2及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券投资基金）基金托管人章节练习试卷 2 及答案与解析一、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 基金托管人主要通过绩效评估、会计核算等服务获得佣金作为其主要收入来源。( )（A）正确（B）错误2 从基金资产的安全性和基金托管人的独立性出发，一般都规定基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。 ( )（A）正确（B）错误3 对基金托管人的资格核准由中国证监会全权负责。( )。（A）正确（B）错误4 我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金

2、托管资格的商业银行和信托投资公司担任。( )（A）正确（B）错误5 我国规定，基金托管人最近 3 个会计年度的实收资本均不低于 20 亿元人民币。( )（A）正确（B）错误6 基金托管人需要对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。( )（A）正确（B）错误7 按照业务运作的顺序，在托管银行内部的开放式基金托管业务流程主要分为三个阶段：签署基金合同、基金运作和基金终止。( )（A）正确（B）错误8 基金募集是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。( )（A）正确（B）错误9 拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于 3 人，并具有证券从业资格。( )（

3、A）正确（B）错误10 基金会计核算、资金清算、投资监督等基金托管的主要业务活动都可以通过技术系统完成。( )（A）正确（B）错误11 证券投资基金法规定，基金财产独立于管理人、托管人的固有财产，基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。( )（A）正确（B）错误12 基金托管人在保管基金资产时，基金托管人可以按照自己的投资思路合理地运用、处分和分配基金资产。( )（A）正确（B）错误13 证券投资基金银行存款账户可以托管人名义在银行开立。( )（A）正确（B）错误14 基金的结算备付金账户是以基金的名义在中国证券登记结算公司开立的、用于在证券交易所买卖证券的资金结算账户。( )（A

4、）正确（B）错误15 结算备付金账户包括上海结算备付金账户和北京结算备付金账户。( )（A）正确（B）错误16 基金托管人应将基金资产与自有资产、不同基金的资产合在一起操作和保管以提高工作效率。( )（A）正确（B）错误17 基金托管人可为基金设立独立的账户，单独核算，也可以进行合并管理。( )（A）正确（B）错误18 一般情况下，基金银行存款账户、基金结算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额每日核对；基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。 ( )（A）正确（B）错误19 基金公章、基金财务专用章、基金业务专用章均由基金托管人代为保管和使用。( )（A）正确（B

5、）错误20 交易所交易资金清算是指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。( )（A）正确（B）错误21 根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用 T+3 日交收制度。( )（A）正确（B）错误22 T 日基金托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。( )（A）正确（B）错误23 全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。( )（A）正确（B）错误24 我国基金的会计核算由基金管理公司和基金托管人独立进行。基金管理人负责对基金托管人的会计核算结果进行复核，基金托管人负责将复核后的会计信息对外披露。(

6、 )（A）正确（B）错误25 业绩表现数据的复核是对基金管理人按照证券投资基金法和基金合同等的要求，计提管理人报酬及其他费用，并对基金收益分配等进行复核。( )（A）正确（B）错误26 场内交易主要通过技术系统实现，场外交易主要借助于人工手段实现。( )（A）正确（B）错误27 根据法律、法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单。( )（A）正确（B）错误28 控制银行间债券市场信用风险的方式只包括交易对手的资信控制和交易方式的控制。( )（A）正确（B）错误29 基金托管人如果发现基金管理人投资运作有

7、违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正。( )（A）正确（B）错误30 基金托管人根据对基金运作的监督情况，每周编制基金运作监控周报，向监管机构报告。 ( )（A）正确（B）错误31 基金托管人内部控制的目标是防范和化解经营风险，维护基金管理人的权益，协助管理人提升基金收益水平。( )（A）正确（B）错误32 监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员，符合基金托管人内部控制的有效性原则。( )（A）正确（B）错误33 内部监控是指通过建立科学严密的风险评估体系，对托管业务内、外部风险进行识别、评估和分析。( )（A）正确（B）错误34 资产

8、保管环节的主要风险点是基金资金清算和交收不及时，从而延误成交时间。( )（A）正确（B）错误35 基金托管人对每一个基金单独设账，分账管理。( )（A）正确（B）错误36 我国基金会计的会计主体是基金托管人。( )（A）正确（B）错误37 技术系统设计、软件开发等技术人员不得从事基金实际业务的操作。( )（A）正确（B）错误证券资格（证券投资基金）基金托管人章节练习试卷 2 答案与解析一、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管

9、费收入与托管规模成正比。在一些国家和地区，托管人也通过提供绩效评估、会计核算等增值性业务来扩大收入来源。【知识模块】 基金托管人2 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人3 【正确答案】 B【试题解析】 在我国，根据基金法及中国证监会、中国银监会颁布的证券投资基金托管资格管理办法规定，只有经中国证监会和中国银监会批准，取得基金托管资格的商业银行才能担任基金托管人。因此，对基金托管人的资格核准并不是由中国证监会全权负责。【知识模块】 基金托管人4 【正确答案】 B【试题解析】 我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。【知识模块】 基金托管人5 【正确答案】

10、 B【试题解析】 证券投资基金托管资格管理办法对托管业务准入有更详细的规定。如，最近 3 个会计年度的年末净资产均不低于 20 亿元人民币；设有专门的基金托管部门；基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于 5 人，并具有基金从业资格；有安全保管基金财产的条件等。【知识模块】 基金托管人6 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人7 【正确答案】 B【试题解析】 按照业务运作的顺序，在托管银行内部的开放式基金托管业务流程主要分为四个阶段：签署基金合同、基金募集、基金运作和基金终止。【知识模块】 基金托管人8 【正确答案】 B【试题解析】 签署基金合同是基金托管人

11、介入基金托管业务的起始阶段。【知识模块】 基金托管人9 【正确答案】 B【试题解析】 证券投资基金托管资格管理办法规定：“拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于 5 人，并具有证券从业资格。”【知识模块】 基金托管人10 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人11 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人12 【正确答案】 B【试题解析】 基金财产保管的基本要求之是依法处分基金财产。基金托管人没有单独处分基金财产的权利。基金托管人要根据有关规定和基金管理人合法、合规的投资指令办理资金的清算、交割事宜。未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指

12、令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。【知识模块】 基金托管人13 【正确答案】 B【试题解析】 证券投资基金银行存款账户由托管人以基金的名义在银行开立。【知识模块】 基金托管人14 【正确答案】 B【试题解析】 基金的结算备付金账户是以托管人的名义在中国证券登记结算公司开立的、用于在证券交易所买卖证券的资金结算账户。【知识模块】 基金托管人15 【正确答案】 B【试题解析】 结算备付金账户包括上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户。【知识模块】 基金托管人16 【正确答案】 B【试题解析】 基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。【知识模块】 基金托管人1

13、7 【正确答案】 B【试题解析】 基金托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户；不同基金的账户相互独立，对每一个基金单独设账，分账管理。【知识模块】 基金托管人18 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人19 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人20 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人21 【正确答案】 B【试题解析】 根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用 T+1 日交收制度。【知识模块】 基金托管人22 【正确答案】 B【试题解析】 T+1 日基金托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。【知识模块】 基金托管人23 【正确答案】 B【试题

14、解析】 全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。【知识模块】 基金托管人24 【正确答案】 B【试题解析】 基金托管人负责对基金管理人的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。【知识模块】 基金托管人25 【正确答案】 B【试题解析】 业绩表现数据的复核是对披露的基金相关信息、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行复核和核查。【知识模块】 基金托管人26 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人27 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人28 【正确答案】 B【试题解析】 控制银行间债券市场信用风险的方式包括

15、但不限于交易对手的资信控制和交易方式(如见券付款、见款付券)的控制等。【知识模块】 基金托管人29 【正确答案】 B【试题解析】 基金托管人对基金管理人投资运作的监督，可以通过多种方式与手段进行。基本方式是，通过技术和非技术手段监督基金投资比例、范围等，对发现的问题，采取定期和不定期报告形式提醒基金管理人并向中国证监会报告。监督和处理方式包括电话提示、书面警示、书面报告和定期报告。【知识模块】 基金托管人30 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人31 【正确答案】 B【试题解析】 内部控制的目标是：保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经

16、营风格；防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整；维护基金份额持有人的权益；保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。【知识模块】 基金托管人32 【正确答案】 B【试题解析】 监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员，符合基金托管人内部控制的完整性原则。【知识模块】 基金托管人33 【正确答案】 B【试题解析】 内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制落实。风险评估是指通过建立科学严密的风险评估体系，对托管业务内、外部风险进行识别、评估和分析。【知识模块】 基金托管人34 【正确答案】 B【试题解析】 资产保管是基金托管业务的重要方面，可能存在的风险包括：各类账户开设不及时、不独立，印章使用不规范，重要合同没有按规定保管，没有认真对账导致基金账务出现差错等。资金清算环节的主要风险点是基金资金清算和交收不及时，从而延误成交时间。【知识模块】 基金托管人35 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人36 【正确答案】 B【试题解析】 我国基金会计的会计主体是证券投资基金。【知识模块】 基金托管人37 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人