[职业资格类试卷]证券资格（证券投资基金）基金托管人章节练习试卷1及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券投资基金）基金托管人章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )是基金托管人全面行使职责的主要阶段。（A）签署基金合同（B）基金募集（C）基金运作（D）基金终止2 ( )是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。（A）基金托管人（B）基金份额持有人（C）基金评级公司（D）基金管理公司3 ( )即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。（A）资产保管（B）资金清算

2、（C）资产核算（D）投资运作监督4 ( )即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律、法规及基金合同的规定。（A）资产保管（B）资金清算（C）资产核算（D）投资运作监督5 我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( )担任。（A）信托投资公司（B）政策性银行（C）商业银行（D）保险公司6 证券投资基金托管资格管理办法规定，拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于( )人，并具有基金从业资格。（A）3（B） 5（C） 8（D）157 证券投资基金托管资格管理办法对托管人资产规模的要求是最近 3 个会计年度的年末净资产均不低于( )亿元人

3、民币。（A）1（B） 10（C） 20（D）1008 在我国，( ) 负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。（A）中国证监会基金部（B）中国证监会信息中心（C）基金托管人（D）中央登记结算公司9 关于基金托管人的职责说法，不正确的是( )。（A）保管基金印章（B）根据基金管理人的投资指令及时办理清算、交割事宜（C）基金托管人需要向投资者披露托管人的专门基金托管部门的重大人事变动（D）基金托管人不具有召集持有人大会的权利10 拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于 ( ) 人，并具有证券从业资格。（A）1（B）

4、 3（C） 5（D）711 大的托管银行基金或资产托管部的从业人数一般在( )人以上。（A）5（B） 10（C） 15（D）5012 ( ) 是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。（A）结算备付金账户（B）基金银行存款账户（C）证券账户（D）股票账户13 ( ) 是指以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。（A）交易所证券账户（B）全国银行间市场债券托管账户（C）证券交易账户（D）基金管理账户14 ( ) 包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。（A）交易所交易资金清算（B）全

5、国银行间债券市场交易资金清算（C）场外资金清算（D）场内资金清算15 全国银行间市场债券托管账户是以( )的名义开立的。（A）基金托管人（B）基金管理公司（C）基金（D）基金托管人和基金16 关于基金托管人保管基金财产的说法，不正确的是( )。（A）基金财产的债权应与基金管理人的债务相抵消（B）对管理人不合规的投资指令拒绝执行（C）严守基金商业秘密（D）与管理人的共同行为给基金财产造成损害的，应承担连带赔偿责任17 以下关于基金托管要求的说法中，正确的是( )。（A）基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开（B）基金托管人为了基金份额持有人的利益可以不经基金管理人授权自行运用

6、、处分、分配基金的资产（C）基金托管人可以将受托管的基金资产委托给第三人进行托管（D）基金托管人的债权人可以对托管人托管的基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利18 基金托管人代基金刻的基金章、基金财务专用章及基金业务章由( )保管。（A）基金管理公司（B）基金托管人（C）基金份额持有人大会（D）基金董事会19 一般情况下，基金银行存款账户、基金清算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额( )核对。（A）每日（B）每周（C）每半个月（D）每月20 ( ) 负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件。（A）基金管理人（B）基金经理（C）督察员（D）基金托管

7、人21 基金债券托管账户在交易当日核对，如无交易，每( )核对一次。（A）1 天（B） 3 天（C） 5 天（D）1 周22 关于交易所交易资金清算的步骤，下列排序正确的是( )。 制作清算指令 接收交易数据 执行清算指令 确认清算结果（A）、（B） 、（C） 、（D）、23 根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用( )日交收制度。（A）T（B） T+1（C） T+2（D）T+324 ( ) 负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核。（A）基金管理公司（B）中国证券登记结算公司（C）基金托管人（D）证券公司25 ( ) 负责将复核后的基金会计信息对外予以披露。（A）中国证券登记结

8、算公司（B）基金托管人（C）基金管理公司（D）证券公司26 基金( ) 是指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。（A）账务复核（B）头寸复核（C）资产净值复核（D）财务报表复核27 基金头寸一般是指( )。（A）基金持有的股票资产余额（B）基金持有的债券资产余额（C）基金持有的现金类账户的资金余额（D）基金的资产净值28 ( ) 是指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法和关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见等法律、法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份

9、额净值进行的核对。（A）基金账务的复核（B）基金资产净值的复核（C）基金财务报表的复核（D）基金头寸的复核29 对所托管基金投资比例超标、资金头寸不足等问题，托管人的处理方式是( )。（A）电话提示（B）书面警示（C）书面报告（D）定期报告30 对所托管基金投资比例接近超标或者对媒体和舆论反映集中的问题等，托管人一般采取的措施是( ) 。（A）定期报告（B）书面报告（C）书面警示（D）电话提示31 编制持仓统计表，( )对基金的持仓情况编制日报，并向监管机构报告。（A）每日（B）每周（C）每季（D）每年32 ( ) 是指内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营

10、管理活动的始终。（A）合法性原则（B）完整性原则（C）及时性原则（D）审慎性原则33 ( ) 是指各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。（A）合法性原则（B）完整性原则（C）及时性原则（D）审慎性原则34 ( ) 是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。（A）合法性原则（B）完整性原则（C）有效性原则（D）审慎性原则35 ( ) 构成了托管人内部控制的基础。（A）环境控制（B）风险评估（C）控制活动（D）信息沟通36 ( ) 是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及时

11、防范和化解风险。（A）环境控制（B）风险评估（C）控制活动（D）信息沟通37 ( ) 可能存在的风险包括：各类账户开设不及时、不独立；印章使用不规范；重要合同没有按规定保管；没有认真对账，导致基金账务出现差错等。（A）资产保管（B）资金清算（C）投资监督（D）会计核算和估值38 ( ) 可能出现的风险点主要是：因为人为或系统原因对于基金管理人的投资违规行为未能及时发现，发现后未能有效制止。（A）资产保管（B）资金清算（C）投资监督（D）会计核算和估值39 下列关于基金托管人内部控制的说法，不正确的是( )。（A）内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则（B）资产保管的内部控制要求基金托管

12、人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符（C）采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值（D）基金托管人应实行集中管理制度，由专人负责操作管理托管业务的整个流程40 以下不属于资产保管内部控制范围的是( )。（A）基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开（B）托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产（C）基金托管人应实行严格的岗位分离制度（D）基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证41 证券投资基金会计的会计主体是( )。（A）基金管理公司（B）基金托管人（C）基金份额持有人（D）基金证券

13、资格（证券投资基金）基金托管人章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 基金托管的业务流程包括四个阶段：签署基金合同，是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段；基金募集，是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段；基金运作，是基金托管人全面行使职责的主要阶段；基金终止，是基金托管人尽责的善后阶段。【知识模块】 基金托管人2 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人3 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人4 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人5 【正

14、确答案】 C【知识模块】 基金托管人6 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人7 【正确答案】 C【试题解析】 证券投资基金托管资格管理办法对托管业务准入有更详细的规定。如，最近 3 个会计年度的年末净资产均不低于 20 亿元人民币；设有专门的基金托管部门；基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于 5 人，并具有基金从业资格；有安全保管基金财产的条件等。【知识模块】 基金托管人8 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人9 【正确答案】 D【试题解析】 根据证券投资基金法第二十九条的规定，按照规定召集基金份额持有人大会为基金托管人应当履行的职责之一。【知识模

15、块】 基金托管人10 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人11 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人12 【正确答案】 B【试题解析】 基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。该类账户是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。【知识模块】 基金托管人13 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人14 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人15 【正确答案】 C【试题解析】 全国银行间市场债券托管账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管财产，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。【知识模块】 基

16、金托管人16 【正确答案】 A【试题解析】 证券投资基金法规定，基金财产独立于管理人、托管人的固有财产，基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消。【知识模块】 基金托管人17 【正确答案】 A【试题解析】 基金托管人应依法处分基金财产，未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产；基金托管人不得将受托管的基金资产委托给第三人进行托管；基金托管人的债权人没有对托管人托管的基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利。【知识模块】 基金托管人18 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人19 【正确答案】 A【知识模块】

17、基金托管人20 【正确答案】 D【试题解析】 基金财产保管的内容包括：保管基金印章；基金资产账户管理；重要文件保管；核对基金资产。其中，重要文件保管是指基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件。【知识模块】 基金托管人21 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人22 【正确答案】 B【试题解析】 交易所资金清算流程如下：接收交易数据制作清算指令执行清算指令确认清算结果。【知识模块】 基金托管人23 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人24 【正确答案】 C【试题解析】 对基金管理人的基金资产净值和份额净值进行会计复核属于基金托管人的职责之一。【

18、知识模块】 基金托管人25 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人26 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人27 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人28 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人29 【正确答案】 B【试题解析】 对基金运作中违反法律法规或合同规定的，如投资超比例、资金头寸不足等问题，基金托管人应以书面形式对基金管理人进行提示，督促并要求管理人改正。【知识模块】 基金托管人30 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人31 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人32 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人33 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人34 【正确

19、答案】 C【知识模块】 基金托管人35 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人36 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人37 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人38 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人39 【正确答案】 D【试题解析】 基金托管人应实行严格的岗位分离制度。在岗位分工的基础上明确各资金清算岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。【知识模块】 基金托管人40 【正确答案】 C【试题解析】 “基金托管人应实行严格的岗位分离制度”是资金清算的内部控制措施之一。【知识模块】 基金托管人41 【正确答案】 D【试题解析】 对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。【知识模块】 基金托管人