[职业资格类试卷]证券资格（证券发行与承销）境内上市外资股的发行章节练习试卷2及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券发行与承销）境内上市外资股的发行章节练习试卷 2及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 境内上市外资股的投资主体包括( )。（A）定居在国外的中国公民（B）投资境内 A 股的中国公民（C）外国的自然人、法人和其他组织（D）中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织2 公司发行境内上市外资股，主承销商和国际协调人共同负责的事务包括( )。（A）向拟上市的证券交易所推荐（B）提供咨询和协调联络（C）向投资者推介（D）承销股票以及上市后持续服务3 以募集方

2、式设立公司，申请发行境内上市外资股时，以及已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股时，均应当符合的条件包括( )。（A）所筹资金用途符合国家产业政策（B）符合国家有关固定资产投资立项的规定（C）公司净资产值不低于 1.5 亿元人民币（D）符合国家有关利用外资的规定4 已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股时，应符合的条件有( )。（A）公司前一次发行的股份已经募足，所得资金用途与募股时确定的用途相符，且使用效益良好（B）公司的净资产总值不低于 2 亿元人民币（C）公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为（D）符合国家有关利用外资的规定5 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采

3、取配售方式，通常做法是( )。（A）按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售（B）主承销商在承销前的较早阶段即已通过向其网络内客户的推介或路演，初步确定了认购量和投资者可以接受的发行价格（C）正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义（D）按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向公众投资者配售6 公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有( )。（A）承销商（B）法律顾问（C）审计机构（D）评估机构7 公司发行境内上市外资股，需要聘请的法律顾问包括( )。（A）企业的中国境内法律顾问

4、（B）承销商的中国境内法律顾问（C）承销商的境外法律顾问（D）企业的境外法律顾问8 公司发行境内上市外资股时，关于应聘请的评估机构，下列说法正确的是( )。（A）主要由境内的评估机构担任（B）境内的资产评估应当是具有从事证券相关业务资格的机构（C）主要由境外的评估机构担任（D）在某些情况下，企业也可以聘请境内估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估9 尽职调查的参与者一般包括( )。（A）主承销商（B）国际协调人（C）律师（D）会计师10 尽职调查的主要内容包括( )。（A）拟募股企业与关联企业的关系和结构（B）产品类别及市场占有率分析（C）企业未来的发展和募集资金的用途（D）产品的技术

5、特点及发展方向11 下列各项属于尽职调查主要作用的是( )。（A）使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题（B）使中介机构掌握有关企业的第一手资料，真实地写出招股说明书和其他材料（C）要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究（D）提高中介机构自身的业务素质和人员素质12 公司申请发行境内上市外资股的过程中，法律顾问的主要职责有( )。（A）向公司提供法律咨询（B）协助企业完成股份制改组（C）起草与发行有关的重大合同（D）监督其他中介机构的工作13 公司申请发行境内上市外资股，会计师事务所的任务主要有( )。（A）起草

6、与发行有关的重大合同（B）协助编制招股说明书，并准备有关的附录文件（C）对公司的财务状况进行审计，并出具审计报告（D）对公司的盈利预测进行审核14 我国股份有限公司在发行 B 股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。这是由( ) 规定的。（A）国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定 （B） 股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则（C） 证券法（D）中国证监会关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定 证券资格（证券发行与承销）境内上市外资股的发行章节练习试卷 2答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中

7、，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 境内上市外资股的投资主体包括：外国的自然人、法人和其他组织；中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织； 定居在国外的中国公民；拥有外汇的境内居民； 中国证监会认定的其他投资人。【知识模块】 境内上市外资股的发行2 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司也可以聘请国外证券公司担任国际协调人。主承销商和国际协调人共同负责：向拟上市的证券交易所推荐、提供咨询、协调联络、制作文件、向投资者推介、承销

8、股票以及上市后持续服务等。【知识模块】 境内上市外资股的发行3 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 C 项只适合已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股的情形。【知识模块】 境内上市外资股的发行4 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 参见关于股份有限公司境内上市外资股的规定第九条。【知识模块】 境内上市外资股的发行5 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 境内上市外资股的发行6 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 境内上市外资股的发行7 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 一般发行新股至少需聘请两类法律顾问：一类是企业的法律顾问；另一类是承销商的法律顾问。这两类法律顾问根据发

9、行要求的不同，又分别包括两位法律顾问：一位是中国境内的法律顾问；另一位是境外法律顾问。【知识模块】 境内上市外资股的发行8 【正确答案】 A,B【试题解析】 境内上市外资股选聘的评估机构主要由境内的评估机构担任。但是，在某些情况下，企业也可以聘请境外估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。境内的资产评估机构应当是具有从事证券相关业务资格的机构。聘请的国际估值人员通常是在外资股上市地具有一定声誉，特别是具有国际资产估值标准委员会(TIAVSC)会籍资格或者英国皇家特许测量师学会(ARICS)会籍资格的估值机构的人员。此外，还需要有一家国内的土地评估机构评估土地。【知识模块】 境内上市外资

10、股的发行9 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 尽职调查是指中介机构在企业的协助下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的一系列活动。参与者一般是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师。【知识模块】 境内上市外资股的发行10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 尽职调查的主要内容有：有关拟募股企业的发展历史与背景；公司发展战略；拟募股企业与关联企业的关系和结构；产品类别及市场占有率分析；产品的技术特点及发展方向；同业竞争与关联交易；生产程序、企业管理与质量控制；原材料的购进渠道、采购政策、订货程序；与供应商的合作情况；国家补贴情况；技术产品的开发、销售、市

11、场推广及售后服务；财务资料及业绩；董事、管理阶层及员工；外汇风险；中国加入世界贸易组织对企业的影响；企业知识产权、物业和各类财产权利的详细情况；企业未来的发展和募集资金的用途等。【知识模块】 境内上市外资股的发行11 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 尽职调查是指中介机构在企业的协助下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的一系列活动。参与者一般是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师。尽职调查的主要作用在于：使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题；使中介机构掌握有关企业的第一手资料，真实地写出招股说明书和其他相关材料；尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任

12、，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。【知识模块】 境内上市外资股的发行12 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 公司申请发行境内上市外交股的过程中，法律顾问的主要职责有：向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询； 协助企业完成股份制改组；起草与发行有关的重大合同； 调查、收集企业各方面的资料。【知识模块】 境内上市外资股的发行13 【正确答案】 C,D【试题解析】 会计师事务所的任务主要有两项：对公司的财务状况进行审计，并出具会计师报告(审计报告)； 对公司的盈利预测进行审核。【知识模块】 境内上市外资股的发行14 【正确答案】 A,B【知识模块】 境内上市外资股的发行