[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷65及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 65 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列项目中,属于市场导向型股票发行制度的有( )。（A）行政审批制（B）注册制（C）核准制（D）特许制2 股份有限公司创立大会对公司章程的决议，必须经( )通过。（A）出席大会的认股人所持表决权的 1/2 以上（B）出席大会的认股人所持表决权的 2/3 以上（C）出席大会的认股人所持表决权的 3/4 以上（D）全体发起人表决3 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )万元。（A）500（B） 2000（C）

2、 3000（D）50004 受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的( )前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。（A）6 月 1 日（B） 6 月 30 日（C） 7 月 1 日（D）7 月 31 日5 关于公司解散，下列说法正确的是( )。（A）股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失（B）公司解散时，不需要进行必要的清算活动（C）公司解散后，仍具有部分进行业务活动的能力（D）股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延6 企业改组为拟上市的股份有限公司应拟订总体改组方案，下列( )不属于总体改组方案的内容。（A）发起人企业

3、的经营范围（B）资产重组的目的和原则（C）选聘中介机构（D）拟上市公司的筹资计划7 保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后( ) 内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。（A）一周（B）两周（C） 10 个工作（D）15 个工作日8 根据中国证监会证券发行与承销管理办法规定，发行人及其保荐人应通过( )的方式确定股票发行价格。（A）投票（B）询价（C）调研（D）人为规定9 商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率应不低于 _，最近_年连续盈利。( )（A）4% ；2（B） 4%；3（C） 5%；2（D）5%

4、 ；310 证券公司定向发行债券的担保金额原则上不少于债券本息总额的( )。（A）30%（B） 50%（C） 70%（D）80%11 下列情形不适用重组管理办法的是( )。（A）上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为（B）与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为（C）受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为（D）接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为12 拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有公司( )以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务,不得在

5、与公司业务相同或相近的其他企业任职。（A）2%（B） 3%（C） 5%（D）10%13 下列机构不属于询价对象的是( )。（A）证券公司（B）基金公司（C） QFII（D）商业银行14 发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议,并提出议案,但没有表决权。（A）10%（B） 20%（C） 30%（D）40%15 上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问,财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位,保留的( )具有持续经营能力。（A）资产与业务（B）核心资产与业务（C）流动资产与业务（D）固定资产与业务16 外资股的招股说

6、明书中,应披露公司过去( )年经审计的财务记录,并披露公司的主要会计方针与有关附注。（A）1（B） 2（C） 3（D）417 投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已经发行股份的( ),应当编制详式权益变动报告书。（A）10% 但未超过 20%的（B） 10%但未超过 30%的（C） 20%但未超过 30%的（D）20% 但未超过 40%的18 董事会秘书空缺期间超过( )个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（A）1（B） 2（C） 3（D）619 公司初次发行股票时其向社会公众发行的部分不得少于拟发行股本总额的( )。（A）30（B） 20

7、（C） 25（D）3520 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )万元。（A）100（B） 300（C） 500（D）80021 上市公司最近 24 个月曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。（A）10%（B） 20%（C） 50%（D）70%22 证券公司承销未经核准的证券，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( ) 个月不得参与证券承销。（A）24（B） 30（C） 36（D）4823 证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。（A）保密性（B）防火墙（C）条块管理（D）业务控制24 上市公司所属企业境外上市时

8、会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的( )具有持续经营能力。（A）核心资产和业务（B）核心资产和主营业务（C）全部资产和业务（D）流动资产和主营业务25 公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( ) 。（A）3（B） 5（C） 6（D）726 欧洲美元债券属于( )。（A）本国债券（B）外国债券（C）欧洲债券（D）武士债券27 ( )的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。（A）尽职调查（B）财务审计（C）选聘中介机构（D）资产评估28

9、 内部现金流量是公司筹资的一大来源，它主要包括折旧和留存收益两部分，其中利用留存收益筹资的特点不包括( )。（A）从未分配利润筹集资金，筹资成本较低（B）未分配利润筹资会稀释原有股东的每股收益和控制权（C）未分配利润筹资可以能使股东获得税收上的好处（D）股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者29 审计全过程的中间环节是( )。（A）审计回顾阶段（B）审计完成阶段（C）计划阶段（D）实施审计阶段30 ( ) 是指进行开发性贷款和投资的国际开发性金融机构。（A）国际投资银行（B）国际商业银行（C）国际开发机构（D）国际金融组织31 股份有限公司修改公司章程，必须经出席( )的股东所持表决权的

10、( )以上通过。（A）董事会，12 （B）股东大会，12（C）董事会，23 （D）股东大会，2332 向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )方式。（A）询价（B）定价（C）交易所竞价（D）公开竞价33 以收益率为标的的美国式招标是以募满发行额为止，以( )作为中标商各自最终的中标收益率。（A）中标商各个价位上的投标收益率（B）各中标商收益率的简单平均（C）所有投标商的最高收益率（D）各中标商收益率的加权平均34 股份有限公司应在创立大会结束后( )天内申请设立登记。（A）15（B） 30（C） 60（D）12035 可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过( )（A）最近 1

11、 期末净资产额的 40%（B）最近 1 期末总资产额的 40%（C）最近 1 期末净资产额的 30%（D）最近 1 期总净资产额的 30%36 关于招股说明书，下列说法错误的是( )。（A）招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字（B）招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准（C）招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为 209 毫米295 毫米(相当于标准的 A4 纸规格)（D）招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位37 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )发行证券。（A）3

12、 个月，3 个月内 （B） 6 个月，6 个月内（C） 3 个月，6 个月内 （D）6 个月，3 个月内38 发行人董事、监事、高级管理人员在( )内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。（A）近 1 年 （B）近 2 年 （C）近 3 年 （D）近 5 年39 速动比率为( ) 。（A）流动资产流动负债（B）存货流动负债（C） (流动资产-存货) 流动负债（D）现金流动负债40 发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由( ) 审计或审核。（A）一般会计师事务所（B）具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所（C）保荐人（D）发

13、行人律师41 次级债务是指由银行发行的，固定期限( )，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。（A）不低于 5 年(包括 5 年)（B）不低于 3 年(包括 3 年)（C）不低于 5 年(不包括 5 年)（D）不低于 3 年(不包括 3 年)42 可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的( )。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）平价期权（D）以上都不埘43 公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的( )。（A）0.4（B） 0.5

14、（C） 0.7（D）0.844 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )个月后，方可转换为公司股票。（A）3（B） 5（C） 6（D）1245 股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的( )通过。（A）2/3 以上（B）半数以上（C） 3/4 以上（D）全部46 测定债券发行人偿还债务本金和利息的可靠性主要依靠( )（A）资信评级（B）票面利率（C）发行价格（D）发行规模47 主承销商向中国证监会报送承销商备案材料的时间限制是报送发行文件的( )天之内。（A）2（B） 3（C） 4（D）548 财务顾问业务的监管主体是( )（A）中国人民银行（B）中国证监会（C）中国

15、证券业协会（D）发改委49 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币( ) 万元。（A）200（B） 300（C） 500（D）60050 (2007 年考试真题) 股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )以上的认股人出席才能举行。（A）12（B） 34（C） 23（D）8051 (2006 年考试真题) 股份有限公司发起人的首次出资额不得低于公司注册资本的( )。（A）10（B） 20（C） 30（D）3552 向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币( )万元的，应由承销团承销。（A）5 000 （B） 4 000 （C） 3 000 （

16、D）6 00053 (2009 年考试真题) 发行人应当遵循( ) 原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。（A）准确性（B）重要性（C）完整性（D）及时性54 在新股发行的申请程序中，股东大会应就( )等事项进行表决并最后形成决议。（A）本次发行数量、定价方式（B）本次发行是否符合新股发行的规定（C）募集资金使用的可行性（D）前次募集资金的使用情况55 根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请设立登记。（A）全体股东指定的代表 （B）董事会（C）发起 （D）董事长56 境内证券公司

17、要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于 ( )（A）5 000 万人民币 （B） 8 000 万人民币（C） 1 亿人民币 （D）15 亿人民币57 在公司收购过程中，财务顾问为收购方公司提供的服务不包括( )。（A）与目标公司的董事或大股东接洽（B）审计目标公司（C）评估目标公司（D）寻找目标公司58 作为评估机构为资产评估项目承担法律责任的证明文件，资产评估报告( )。（A）包括正文、附件和法律意见（B）包括正文和确认文件（C）包括正文和附件两部分（D）仅有正文部分59 上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近( )内未受到过中

18、国证监会的行政处罚、最近( )内未受到过证券交易所的公开谴责。（A）12 个月 16 个月（B） 36 个月 36 个月（C） 12 个月 12 个月（D）36 个月 12 个月60 公司分配当年税后利润，应当提取利润的( )列入公司法定公积金。（A）10%（B） 5%（C） 20%（D）15%61 国际推介的对象主要是( )（A）机构投资者（B）承销商（C）个人投资者（D）主承销商62 在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括( )（A）持股量最大 10 名的自然人股东及其在发行人单位的任职（B）发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（C）内部职工股发生过转移或交易的

19、情况（D）内部职工股的审批及发行情况63 在招股说明书中，发行人应披露其发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况，主要包括( )（A）发行人股本结构的历次变动情况（B）所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况（C）外资股份(若有)持有人的有关情况（D）发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革64 股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付( )（A）职工工资和劳保费用（B）缴纳所欠税款（C）清偿公司债务（D）清算费用65 现任董事、高级管理人员最近( )个月内受到过中国证监会的行政处罚，上市公司不得非公开发行股票。（A）6（B） 12（C） 24（D）3666 ( )负责向中国证

20、监会报送可转债发行申请文件。（A）发行申请人（B）发行申请人律师（C）上市公司（D）主承销商67 发行人应披露近( ) 年关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（A）1（B） 2（C） 3（D）468 转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越( )。（A）低（B）高（C）不能确定（D）先高后低69 证券评级机构与评级对象存在( )关系的，不得受托开展证券评级业务。（A）同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3%（B）受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 6%（C）证券评级机构

21、及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到 4%（D）证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 7 个月时曾买卖受评级证券70 询价对象在年度结束后（ ）个月内对上年度参与询价的情况进行总结。（A）4（B） 3（C） 2（D）1二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应当具备的条件包括( )。（A）营业网点在 40 个以上（B）国债承销团成员应具备的基本条件（C）注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融

22、机构（D）总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构72 拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当由( ) 依次组成。（A）行政区划（B）字号（C）行业（D）组织形式73 创立大会对( ) 事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。（A）通过公司章程（B）审议发起人关于公司筹办情况的报告（C）对公司的设立费用进行审核（D）选举董事会成员74 期后事项是指被审计单位( )发生的对会计报表产生影响的事项。（A）资产负债表截止日到审计报告日（B）资产负债表截止日到会计报表公布日（C）审计报告日至会计报表公布日（D）会计报表公布日至审计报告日7

23、5 创业板上市公司申请首次公开发行股票的，发行人的董事、监事和高级管理人员不得存在( ) 情形。（A）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的（B）最近 5 年内受到中国证监会行政处罚（C）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的（D）最近 1 年内受到证券交易所公开谴责的76 发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( ) 。（A）询价推介时间（B）定价公告刊登日期（C）资本金验证日期（D）申购日期和缴款日期77 根据第 1 号准则的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括(

24、 )。（A）产业政策（B）产品特性（C）技术替代（D）国际市场冲击78 股东大会就发行股票作出的决定，至少应当包括( )。（A）本次发行证券的种类和数量（B）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排（C）定价方式或价格区间（D）募集资金的用途79 发行人申请债券上市须向所在证券交易所提交的文件有( )。（A）债券上市申请书（B）公司章程（C）同意债券上市的决议（D）债券上市推荐书80 下列关于发起人的说法中,正确的是( )。（A）发起人必须认购公司股份（B）发起人是股份有限公司成立的要件（C）发起人对公司设立承担责任（D）发起人持有的股份自公司成立之日起 5 年内不得转让81 企业改组涉及到(

25、) 事项时，要按要求分别取得有关政府部门的批准文件。（A）安置剥离人员（B）国有资产管理（C）国有土地使用权的处置（D）国有股权管理82 股票的定价不仅仅是估值及撰写投资价值研究报告，还包括发行期间的( )等一系列定价活动。（A）沟通（B）对比（C）协商（D）询价83 发行人及其主承销商刊登的定价公告必须包括( )信息。（A）发行价格（B）发行价格的确定依据（C）对应摊薄前后的市盈率（D）对应摊薄前后的市净率84 在盈利和市值方面下列( )股份有限公司可以申请 H 股的发行与上市。（A）有相同管理层人员管理下的连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 6000万港元，市值 1.5 亿港元（

26、B）有连续 3 年的营业记录，上市时市值为 25 亿港元，最近 1 个经审计的财政年度收入为 5 亿港元且前 3 个财政年度来自营运业务的现金流人为 1 亿港元（C）有连续 3 年的营业记录，上市时市值为 40 亿港元，最近 1 个经审计的财政年度收入为 5 亿港元（D）公司管理层有 5 年所属业务和行业的经验，上市时市值为 40 亿港元，最近1 个经审计的财政年度收入为 5 亿港元，6 个月后董事长到期届满由他人接任85 发行新股,股东大会应当对( )作出决议。（A）新股种类及数额（B）新股发行价格（C）新股发行的起止日期（D）向原有股东发行新股的种类及数额86 下列属于影响国债销售价格的因

27、素有( )。（A）市场利率（B）承销商承销国债的中标成本（C）流通市场中可比国债的收益率水平（D）国债承销的手续费收入87 下列属于外资股招股说明书内容的是( )（A）封面（B）概要（C）风险因素（D）综合售股88 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当具备下列( )条件。（A）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度 ,严格执行风险控制和内部隔离制度（B）建立健全尽职调查制度,具备良好的项目风险评估和内核机制（C）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录（D）财务顾问主办人不少于 5 人89 股份有限公司股东的权利包括( )。（A）参加或委派股东代理人参加股

28、东大会（B）对公司的经营行为进行监督（C）依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配（D）依照其持有的股份份额行使表决权90 金融机构发行金融债券的目的是( )。（A）改善负债结构，增强负债的稳定性（B）获得长期资金来源（C）扩大资产业务（D）获得廉价资金的来源91 发行人对资本性支出的分析一般应包括以下哪些内容?( )（A）发行人应披露最近 3 年及 1 期重大的资本性支出情况（B）发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量（C）发行人应披露公司资产、负债的主要构成（D）发行人应列表披露最近 3 年及 1 期营业收入的构成及比例（E）发行人应列表披露最近 2 年及 1 期营

29、业收入的构成及比例92 根据国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，应符合的条件有( )。（A）发起人的出资总额不少于 1 亿元（B）符合国家有关利用外资的规定（C）发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的 25%（D）发起人的出资总额不少于 1.5 亿人民币93 首次公开发行时，公司的哪些成员必须出席公司的推介活动?( )（A）总经理（B）董事长（C）董事会秘书（D）控股股东（E）公众投资者94 下列说法正确的是( )。（A）在股票的上网定价发行中，投资者进行申购时，每一账户申购委托不得少于100 股（B）在所有的股票发行方式里，投资者申购

30、新股时都要预先缴纳申购款（C）已获配的法人投资者和证券投资基金不得同时参加上网申购（D）上网竞价方式既是一种定价方式，也是一种发行方式95 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括 ( )。（A）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格（B）实缴注册资本和净资产不低于人民币 3000 万元（C）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前 1 年未发生变化，信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录（D）具有 2 年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近 2 年每年财务顾问业务收入不低于 100 万元96 提交发行新股申请文

31、件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行尽职调查义务。（A）勤勉尽责（B）公开、公平、公正（C）诚实信用（D）公开透明97 外资股招股说明书的编制过程包括 ( )（A）资料准备 （B）招股说明书草案的起草（C）验证指引或验证备忘录的编制 （D）“责任声明书 ”的签署98 下列属于公司经理的职权的是( )。（A）聘任或解聘公司的副经理、财务负责人（B）拟定公司的基本管理制度（C）执行股东大会的决议（D）拟定公司的内股管理机构设置方案99 深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于( )。（A）放宽投资者申购上限（B

32、）申购单位（C）深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购（D）上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购100 公司发行境内上市外资股，下列对应聘请的评估机构要求正确的是( )。（A）主要由境内的评估机构担任（B）境内的资产评估应当是具有从事证券相关业务资格的机构（C）主要由境外的评估机构担任（D）企业只可以聘请境内估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估101 股份有限公司的监事会成员不少于 3 人，由( )组成。（A）股东代表（B）公司职工代表（C）董事会代表（D）工会代表102 关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法正确的有( )。（A）有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股（B）有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部主营生产部分进入股份制企业的，其净资产折成的股份界定为国家股