[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷35及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 35 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具是( )。（A）银行票据（B）商业票据（C）中期票据（D）短期票据2 依据证券公司风险控制指标管理办法的规定，证券公司的净资本不得低于其对外负债的( ) 。（A）5（B） 8（C） 12（D）153 根据国债承销团成员资格审批办法规定，记账式国债承销团成员原则上不超过 60 家，其中甲类成员不超过( )家。（A）20

2、（B） 30（C） 40（D）504 发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交( )。（A）原件两份，复印件两份（B）原件一份，复印件两份（C）原件一份，复印件一份（D）原件一份，复印件三份5 股份有限公司监事会成员不得少于( )人，其中职工代表的比例不得低于( )。（A）3；13（B） 3；12（C） 5；13（D）5；126 公司法规定，作为股份有限公司发起人的公司法人，除国务院规定的投资公司和控股公司以外，所累计投资额不得超过本公司( )的 50。（A）资产总额（B）注册资本（C）总股本（D）净资产7 股份有限公司采取发起设立方式设立的，全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册

3、资本的( ) 。（A）50（B） 40（C） 30（D）208 根据我国公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司的法定公积金。（A）5（B） 510（C） 10（D）159 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的( )，其净资产折成的股份界定为国家股。（A）30（B） 40（C） 50（D）6010 股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的( ) 以上通过。（A）半数（B） 13（C） 23（D）3411 中国证监会设立发行审核委员会，发行审核委

4、员会由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由( )聘任。（A）中国证监会（B）中国证券业协会（C）研究机构（D）科研院所12 下列各项不属于股东大会职权的是( )。（A）制定公司利润分配方案（B）对发行公司债券作出决议（C）修改公司章程（D）审议公司财务决算方案13 公司向发起人、法人发行的股票，应当为( )股票。（A）优先（B）可交换（C）无记名（D）记名14 ( )可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。（A）保险公司（B）农村信用社联社（C）商业银行（D）中国人民银行15 上市公司设立独立董事，具体办法由( )规定。（A）国务院（B）证监会（C）上市公司

5、（D）国家发改委16 下列各项不属于董事忠实义务的是( )。（A）不得利用职权收受贿赂或其他非法收入（B）不擅自泄露公司秘密（C）不得同公司订立合同或进行交易（D）不得擅自处理公司财产17 在加权平均法下，每股净利润的计算公式为( )。（A）每股净利润=全年净利润 发行前的总股本数+本次公开发行股本数(12-发行月份)12（B）每股净利润= 全年净利润(发行前的总股本数+本次公开发行股本数 发行月份12)（C）每股净利润= 全年净利润(发行前的总股本数+本次公开发行股本数)（D）以上都不对18 招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如果有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所

6、审计或审核，并由( )名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。（A）1（B） 2（C） 3（D）419 我国内地证券经营机构申请 B 股业务资格时应当报送最近( )经营证券业务的情况说明。（A）1 年（B） 2 年（C） 3 年（D）5 年20 发行人应披露的股本情况主要包括前( )名股东和前( )名自然人股东及其在发行人处担任的职务。（A）10；10（B） 10；15（C） 15；10（D）15；1521 公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，并取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以( )的方式投入上市公司。（A）国有法人股（B）出租（C）国家股（D）社会公众股22 询价

7、结束后，公开发行股票数量在( )亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20 家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。（A）2（B） 3（C） 4（D）523 资产评估中运用清算价格法评估资产价格时，应当根据资产清算时期资产的( )评定重估价值。（A）可变现价值（B）账面净值（C）账面原值（D）净资产值24 ( )在银行间市场发行了首批资产支持证券。（A）国家开发银行和中国银行（B）进出口银行和中国建设银行（C）国家开发银行和中国建设银行（D）国家开发银行和中国工商银行25 发行人( ) ，应说明其与公司未来发展战略的关系。（A）重大会计政策或会计估计将要进行变更的（B）存在重大

8、担保、诉讼、其他或有事项的（C）未来资本性支出计划跨行业投资的（D）存在重大期后事项的26 证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起( )个工作日内解除对其采取的有关措施。（A）2（B） 3（C） 5（D）1027 按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行( )。（A）产权界定（B）报表审计（C）清产核资（D）资产评估28 发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的

9、( )。（A）15（B） 25（C） 20（D）1029 注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为 2007 年 12 月 31 日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是 2008 年 2 月 18 日，向上市公司提交审计报告的日期是 2008 年 3 月 1 日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是 2008年 3 月 15 日。则注册会计师签署审计报告的日期是( )。（A）2007 年 12 月 31 日（B） 2008 年 2 月 18 日（C） 2008-3-1（D）2008-3-1530 公开发行证券的主承销商应当在证券上市后( )日内向中国证监会报备承销总结报告。（A）1

10、0（B） 20（C） 30（D）6031 中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起( )个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。（A）30（B） 45（C） 50（D）6032 ( )通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。（A）收益现值法（B）重置成本法（C）现行市价法（D）清算价格法33 发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近( )等情况的，应做“特别风险提示 ”。（A）30（B） 50（C） 70（D）9034 首次公开发行股票数量在( )亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。（A）

11、1（B） 2（C） 3（D）435 在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此这种方法不再使用?( )（A）协商定价法（B）竞价确定法（C）净资产倍率法（D）市盈率法36 上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达( )以上时，应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。（A）30（B） 35（C） 40（D）5037 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证交所备案。（A）股东大会（B）监事会（C）董事会（D）总经理38 发行对象认购的股份自发行结束之日起，( )月内不得转让；控股股东、实际

12、控制人或其控制的关联人认购的股份，( )月内不得转让。（A）12 个；36 个（B） 6 个；36 个（C） 12 个；12 个（D）6 个；12 个39 ( )的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。（A）尽职调查（B）财务审计（C）选聘中介机构（D）资产评估40 根据最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定(二)，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在( )万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在( )万元以上的，要追究刑事责任。（A）30；20（B） 40；30（C） 50；30（D）60

13、；2041 根据规定，上市未满 1 年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按( ) 自动锁定。（A）25（B） 50（C） 80（D）10042 在超额配售权行使完成后的 3 个工作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容不包括( ) 。（A）发行人本次发行的股份总量（B）发行人本次筹资总金额（C）因行使超额配售选择权而发行的新股数（D）从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用43 上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的( )予以公告。（A）当日（B）次一工作日（C）第三日（D）一周以后44 下列不属于境内上市外资股的发行需选聘的中介机构是( )。（

14、A）承销商（B）法律顾问（C）资金保管机构（D）审计机构45 上市公司应当在可转换公司债券期满后( )个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。（A）2（B） 3（C） 5（D）1046 公司股本总额在( ) 亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。（A）5（B） 4（C） 6（D）347 当有效申购量等于或小于发行量时，下列说法正确的是( )。（A）应重新申购（B）发行低价就是最终的发行价格（C）主承销商可以采用比例配售的方法确定每个有效申购实际应配售的新股数量（D）主承销商可以采用抽签的方法确定每个有效申购实际应配售的新股数量48 首次公开发行股票的实

15、际控制人应披露到( )为止。（A）最终的非国有控股主（B）最终的外资控股主体（C）最终的法人控股主体（D）最终的国有控股主体或自然人49 最近( ) 个月受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。（A）6（B） 12（C） 24（D）3650 公司发行的可转换公司债券，在发行结束( )后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。（A）2 个月（B） 3 个月（C） 4 个月（D）6 个月51 可转换债的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应( )担保金额，且估值应( )。（A）低于；经过有资格的评估机构评估（B）低于；自行评估（C）不低于；经过有资格的评估机构评估（D）不低

16、于；自行评估52 ( )是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间内(超过一年)使企业在生产经营中受益的资产。（A）固定资产（B）流动资产（C）递延资产（D）无形资产53 对占有单位的无形资产，应区分情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的无形资产应( ) 确定价值。（A）根据购人成本以及该项资产具备的获利能力（B）根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力（C）根据该项资产具有的获利能力（D）根据市价54 所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按( )编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。（A

17、）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号创业板公司招股说明书（B） 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书（C） 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号创业板公司招股说明书（D）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 30 号创业板公司招股说明书55 当出具无法表示意见的审计报告时，注册会计师应当删除( )，并在( )中使用“由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛” 等术语。（A）审计意见段；管理层对财务报表的责任段（B）注册会计师的责任段；审计意见段（C）管理层对财务报表的责任段；审计意见段（D）审计意见段；注册会计

18、师的责任段56 公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于( )。（A）公司募集说明书公告日前 20 个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价（B）公司募集说明书公告日前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价（C）公司募集说明书公告日前 30 个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价（D）公司募集说明书公告日前 30 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价57 截止 2010 年 12 月底，我国中小非金融企业集合票据余额为( )亿元。（A）50（B） 55（C） 60（D）6558 ( )年 2 月 3 日，国务院办公厅发布了国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的

19、通知，决定建立外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议制度，具体承担并购安全审查工作。（A）2006（B） 2008（C） 2010（D）201159 在要约收购上市公司方式下，收购人在依法规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内收购，根据有关法规，收购要约的期限是( )。（A）不得少于 15 日，并不得超过 60 日（B）不得少于 30 日，并不得超过 60 日（C）不得少于 30 日，并不得超过 90 日（D）不得少于 15 日，并不得超过 90 日60 根据相关规定，收购人通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的，当收购人最后一笔增持股份登记过户后，视为其收购行

20、为完成。自此，收购人持有的被收购公司的股份，在( ) 内不得转让。（A）10 个月（B） 18 个月（C） 6 个月（D）12 个月二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 下列属于第一时期投资银行业务的主要特点的是( )。（A）主营业务是证券的承销和分销（B）私人银行大多兼营投资银行业务（C）证券业大多混业经营（D）银行业的强势人物影响巨大62 网下发行方式的主要缺点是( )。（A）发行环节多（B）认购成本高（C）社会工作量大，效率低（D）吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显63

21、 公司法中对于公司发起人的出资方式作了相关要求，具体表现为( )。（A）发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外（B）发起人以货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的，其登记办法由国家工商行政管理总局会同国务院有关部门规定（C）土地使用权的评估作价，依照法律、行政法规的规定办理（D）发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资64 下列属于股东大会职权的是( )。（A）更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项（B

22、）审批公司的财务报表（C）审批公司的年度财务预算和决算方案（D）对发行公司债券作出决议65 下列属于公司的特别决议的有( )。（A）公司增加或减少注册资本（B）董事会的工作报告（C）公司年度预算方案（D）公司的合并、分立66 下列各项属于董事职权的是( )。（A）提议召开董事会（B）出席董事会，并行使表决权（C）报酬请求权（D）签字权67 以发起设立方式成立的股份有限公司，若其开业时间不满 3 年，则该公司可连续计算经营业绩的条件是( )。（A）最近 1 年内发行人和实际控制人没有发生变化，管理层未发生较大变化，最近 1 年内发行人的股东结构未发生较大变化（B）最近 3 年内发行人和实际控制人

23、没有发生变化，最近 3 年内发行人的股东结构未发生较大变化（C）主要发起人以具有经营业绩的经营性资产出资（D）主要发起人为国有大中型企业或者实行企业化经营的国有事业单位68 股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。（A）负责公司信息披露事务，保证公司信息披露的及时、准确、合法、真实和完整（B）保证有权得到公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记录（C）拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘请和解聘（D）准备和递交国家有关部门要求的董事会和股东大会出具的报告和文件69 关于公司的公积金及其用途，下列说法正确的是( )。（A）股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢

24、价款应当列为公司资本公积金（B）公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本（C）资本公积金可以用于弥补公司的亏损（D）法定公积金可以全部转为公司资本70 下列符合独立董事的任职条件的有( )。（A）具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律法规（B）具有 5 年以上经济或其他履行职责的工作经验（C）间接持有公司 5的股份（D）是为上市公司提供咨询服务的公司经理71 下列关于股份质押的说法，正确的有( )。（A）公司控股股份可以质押转让（B）股份出质后不能转让（C）如果出质人和质权人同意，股份出质后仍然可以转让（D）质押的股份必须签订书面合同72 关联关系包括关联方与发行

25、人之间的( )。（A）股权关系（B）人事关系（C）管理关系（D）商业利益关系73 为了实现境外募股与上市的目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下一( )基本原则。（A）突出主营业务（B）避免同业竞争，减少关联交易（C）保持较高的利润总额与资产利润率（D）避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍74 关于资产支持证券信用增级的说法，正确的是( )。（A）信用增级有内部信用增级和外部信用增级（B）金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限（C）金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级（D）商业银行禁止提供信用增级75 主承销商应该向中国证监会制定披露的情

26、况有( )。（A）因行使超额配售选择权而发行的新股数（B）从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平均价（C）发行人历次筹资数量（D）本次发行的总费用76 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)规定，公司招股说明书、年度财务报告、中期财务报告等公开披露信息中应披露每股收益的包括( )。（A）基本每股收益（B）平均每股收益（C）稀释每股收益（D）优先每股收益77 可转换债券的优点是( )。（A）可转换债券由于能转换成公司的股票，具有选择权，因此可以比普通的债务利率低（B）可转换债券的风险比股票的风险小（C）可转换债券对于高速增长的公司比较有

27、利（D）可转换债券如果转换成股票，则会调整公司的资本结构78 辅导协议的内容包括( )。（A）辅导协议可以规定辅导双方保证公司股票发行上市为前提条件（B）辅导协议不能规定公司股票能顺利上市（C）辅导协议应明确规定授课次数和辅导时间（D）辅导协议应规定以何种方式跟踪了解辅导机构的规范运作情况79 证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取哪些措施?( )（A）责令暂停部分业务（B）停止批准增设、收购营业性分支机构（C）限制转让财产或在财产上设定其他权利（D）认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选80 拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )。（A）突出公司

28、主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力（B）按照 上市公司治理准则的要求独立经营，运作规范（C）有效避免同业竞争，减少和规范关联交易（D）先发行上市，后改制运行81 下列关于或有损失的说法，正确的是( )。（A）或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并由被审计单位承担的潜在损失（B）这种由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定（C）如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映（D）如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映82 非公开发行股票的特定对象应当符合的

29、规定有( )。（A）符合股东大会决议规定的条件（B）发行对象不超过 10 名（C）发行对象不超过 5 名（D）发行对象为境外战略投资者的，无须经相关部门进行事先批准83 对占有单位的无形资产，应区别下列( )情况评定重估价值。（A）外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力（B）自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力（C）自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本（D）自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力84 我国国债的特点是( )。（A）多期限（B）多品种（C）滚动发行（D）参与人数多

30、85 直接融资包括的内容有( )。（A）银行信贷（B）股票融资（C）公司债务融资（D）贴现86 下列关于企业债的说法，正确的有( )。（A）企业债发行有规模限制，即发行人累计债券余额不得超过企业净资产的 40（B）企业债面值为 1000 元，以 100 元为一手（C）企业债可以低于 1 年（D）企业债应进行信用评级87 下列关于证券公司债券的说法，正确的有( )。（A）证券公司债券发行必须报经中国证监会批复（B）未经证监会批复的不准擅自发行或变相发行（C）证券公司金融债券可以定向发行（D）定向发行的也可以公开发行88 发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合( )规定。（A

31、）最近 3 个会计年度连续盈利（B）最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息（C）高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化（D）最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形89 有下列( ) 情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人。（A）保荐代表人数量少于两名（B）最近两年未担任主承销商（C）公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行（D）注册资本低于人民币 2 亿元90 超额配售选择权的披露内容有( )。（A）发行人本次发行股票的编号（B）发行人本次发行股份总量（C）发行人本次筹资总

32、金额（D）从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总额、平均价格、最高价与最低价91 如果上市公司募集资金直接用于投资固定资产项目，则发行人( )。（A）应披露项目的竣工时间、产量和产品销售方式和营销策略（B）投资项目的选址及拟占用土地（C）项目的组织形式、实施进展情况（D）投资概算情况，预计投资规模，募集资金的大体用途92 投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 5，但未达到 20的，应当编制的简式权益报告书的内容包括( )。（A）投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人（B）持股目的，是否有意在未来

33、 6 个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益（C）上市公司的名称，股票的种类、数量、比例（D）在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的 5或者拥有权益的股份增减变化达到 5的时间及方式93 关于 H 股的发行方式，下列说法正确的是( )。（A）H 股的发行方式是“公开发行” 加“国际配售”（B）发行人应按照上市地法律的要求，将招股文件和相关文件做公开披露和备案（C）招股说明书一般在上市委员会的听证会批准两月后公布（D）公司根据招股说明书披露的信息，向社会公众发行新股94 证券公司应向( ) 报送年度报告。（A）中国证监会（B）沪深证券交易所（C）中国证券业协会（D）中国证券登

34、记结算公司95 发行人应当参照(关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，建立独立董事制度。在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括三分之一的独立董事，且独立董事中至少包括一名会计专业人士，该会计专业人士是指( )的人士。（A）具有会计证（B）具有中级以上职称（C）具有高级职称（D）具有注册会计师资格96 申请上市的企业应符合( )的环保核查要求。（A）关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的准则 （B） 关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的要求（C） 关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知（D）关于对申请上

35、市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定 97 根据 第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见证券期货法律适用意见第 7 号的规定，上市公司存在( )情形之一的，可以认定其面临严重财务困难。（A）最近 5 年连续亏损（B）因 3 年连续亏损，股票被暂停上市（C）最近 1 年期末股东权益为负值（D）中国证监会认定的其他情形98 有下列( ) 情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。（A）收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化（B）上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3

36、年内不转让其在该公司中所拥有的权益（C）经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 500，收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约（D）中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的情形99 重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对( )发表明确意见。（A）评估机构的独立性（B）评估假设前提的合理性（C）评估方法与评估目的的相关性（D）评估定价的公允性100 并购重组委委员有( )情形之一的，中国证监会应当予以解聘。（A）违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的（B）未按照中国证监会的规定勤勉尽职的（C）无故不出席并购重组委会议的