[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷6及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 6 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 证券经营机构采用包销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商不得不在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。( )（A）正确（B）错误2 向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。( )（A）正确（B）错误3 证券公司类承销商的资格审查和风险评估由中国证监会和工商管理部门联合实施。( )（A）正确（B）错误4 按照公司法的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制现金流量表和利润分

2、配表。( )（A）正确（B）错误5 破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。( )（A）正确（B）错误6 刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10 个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。( )（A）正确（B）错误7 相对于次级债务，混合资本债券的资本属性更弱。( )（A）正确（B）错误8 上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后 3 个交易日内至少发布5 次赎回公告。( )（A）正确（B）错误9 公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告 1 次跟踪评级报告。

3、( )（A）正确（B）错误10 保荐机构应在累计投标询价时向询价对象提供投资价值研究报告。( )（A）正确（B）错误11 中国证监会派出机构可以代替辅导对象选择或指定辅导机构。( )（A）正确（B）错误12 绝对估值法反映的是市场供求决定的股票价格；相对估值法体现的是内在价值决定价格，即通过对企业的估值，计算每股价值，从而估算股票价值。( )（A）正确（B）错误13 发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在 20 日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。( )（A）正确（B）错误14 根据我国现有的法规规定

4、，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给企业法人营业执照。( )（A）正确（B）错误15 新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要(或招股意向书)同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。( )（A）正确（B）错误16 内部融资的成本主要是直接的财务成本，而不表现为机会成本。( )（A）正确（B）错误17 在股票首次上市前，发行人和证券交易所双方应签订股票上市协议。( )（A）正确（B）错误18 辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出

5、机构。( )（A）正确（B）错误19 如果在初步询价阶段填写的多个“拟申购价格”全部落在主承销商确定的发行价格区间下限之下，该配售对象可以进入累计投标询价阶段申购新股。( )（A）正确（B）错误20 股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。( )（A）正确（B）错误21 上市公司拟运用新股发行募集资金收购资产的，董事会应公告被收购资产的评估报告。( )（A）正确（B）错误22 证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。( )（A）正确（B）错误23 董事会秘书空缺期间超过 6 个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。( )（A）正确（B）

6、错误24 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。( )（A）正确（B）错误25 期后事项仅是指对会计报表有直接影响、并需要调整的事项。( )（A）正确（B）错误26 律师及其所在事务所在履行职责时可以根据行业公认标准和道德规范出具文件的验证。( )（A）正确（B）错误27 发起人协议不仅需要各方书面签字，还要加盖法人章。( )（A）正确（B）错误28 发行人在招股说明书有效期内未能发行股票的，应重新修订招股说明书。( )（A）正确（B）错误29 上市公司配股的信息披露，在 T+1 至 T+

7、2 日刊登配股提示性公告。 ( )（A）正确（B）错误30 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 5 亿元的公司除外。( )（A）正确（B）错误31 B 股公司增资发行 B 股，比照 B 股首次发行审批阶段的程序办理，无须中国证监会批准发行。( )（A）正确（B）错误32 中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。( )（A）正确（B）错误33 在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量 5以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入5以上的交易。( )（A）正确（B）错误

8、34 不允许金融类公司以外的上市公司将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。( )（A）正确（B）错误35 发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。( )（A）正确（B）错误36 发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。( )（A）正确（B）错误37 参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可申请一份证书。( )（A）正确（B）错误38 超

9、级多数条款，是指如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的 70以上。( )（A）正确（B）错误39 上市公司的招股说明书的格式应依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 10 号。( )（A）正确（B）错误40 破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。( )（A）正确（B）错误41 募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于投资业务。( )（A）正确（B）错误42 按照国际金融市场的通常做法，采取私募方式不需要使用严格的招股说明书。( )（A）正确（B）错误43 在招股说明书中，发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易

10、，只需遵循有关企业计制度的规定。( )（A）正确（B）错误44 以价格为标的的美国式招标是指以募满发行额为止中标商最低收益率作为全体中标商的最终收益率，所以中标商的认购成本是一样的。( )（A）正确（B）错误45 上市公司申请发行新股，应当由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的证券公司担任。( )（A）正确（B）错误46 上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前 10 名股东的，则可以由上市公司自行销售。( )（A）正确（B）错误47 上市公司应当在可转换公司债券期满后 10 个工作日内，办理完毕偿还债券余额本

11、息的事项。( )（A）正确（B）错误48 如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易的，则不满足公募增发的条件。( )（A）正确（B）错误49 信托投资公司自 1999 年 9 月 1 日起不再从事股票承销业务。( )（A）正确（B）错误50 2000 年 4 月，中国证监会取消 4 亿的公司股本额度限制，公司发行股票都可以向法人配售。( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 6 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 A2 【正确

12、答案】 A3 【正确答案】 B【试题解析】 证券公司类承销商的资格审查和风险评估由中国证监会审核。4 【正确答案】 B【试题解析】 股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制财产清单和资产负债表。5 【正确答案】 A【试题解析】 企业负债过高而带来的主要风险是破产风险的增加或财务拮据成本的增加。破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。6 【正确答案】 B【试题解析】 刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 5 个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。7 【正确答案】 B【试题解析】 相对于次级债务，混合资本债券的资本属性更强，对银行的

13、抗风险能力的促进作用也更加明显。8 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后 5 个交易日内至少发布 3 次赎回公告。9 【正确答案】 A【试题解析】 公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。对于发行分离交易的可转换公司债券的评级要求，与此相同。10 【正确答案】 B【试题解析】 发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。因而保荐机构应在初步询价时向询价对象提供投资价值研究报告。11 【正确答案】 B【试题解析】 中国证

14、监会派出机构是监督机构，不可以指定辅导对象。12 【正确答案】 B【试题解析】 相对估值法反映的是市场供求决定的股票价格，而绝对估值法体现的是内在价值决定价格。13 【正确答案】 B【试题解析】 发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在 30 日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。14 【正确答案】 A【试题解析】 根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给企业法人营业执照。15 【正确答案】 A16 【正确答案

15、】 B【试题解析】 内部融资的成本主要是机会成本，而不表现为直接的财务成本。17 【正确答案】 A【试题解析】 发行人在股票首次上市前应与证券交易所签订股票上市协议。18 【正确答案】 B【试题解析】 辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。由此可知辅导报告并不是公司申请股票发行和上市的必备文件。19 【正确答案】 B【试题解析】 配售对象在初步询价阶段填写的多个“拟申购价格”，如全部落在主承销商确定的发行价格区间下限之下，该配售对象不得进入

16、累计投标询价阶段进行新股申购。配售对象在初步询价阶段填写的多个“拟申购价格”，如其中有 1 个或 1个以上报价落在主承销商确定的发行价格区间之内或区间上限之上，该配售对象可以进入累计投标询价阶段申购新股。20 【正确答案】 A21 【正确答案】 A22 【正确答案】 A23 【正确答案】 B【试题解析】 公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。董事会秘书空缺期间超过 3 个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。24 【正确答案】 A【试题解析】 考查招股说明书信息披露的要求。在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相

17、互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。25 【正确答案】 B【试题解析】 期后事项包括对会计报表有直接影响的需要调整的事项，也有对会计报表没有影响但是要反映的事项。26 【正确答案】 A27 【正确答案】 A28 【正确答案】 B【试题解析】 发行人未能在规定期限内发行股票的，应在满 6 个月后重新提交证监会审批。29 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司配股的信息披露，在 T+1 至 T+5 日刊登。30 【正确答案】 B【试题解析】 考查可转换公司债券发行条款设计中担保要求。公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近 1 期末经审计的净资产不低于人

18、民币 15 亿元的公司除外。31 【正确答案】 B【试题解析】 B 股公司增资发行 B 股，比照 B 股首次发行审批阶段的程序办理，由中国证监会批准发行。32 【正确答案】 A33 【正确答案】 B【试题解析】 最新的关联交易披露中，没有对采购量和销售收入所占比重规定的范围限制。34 【正确答案】 A【试题解析】 非金融机构不可将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。35 【正确答案】 A36 【正确答案】 B【试题解析】 股份有限公司的发起人在出资时可以用货币出资，也可以用实物、工业产权或土地使用权作价出资。对作为出资的实物、知识产权或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产

19、，并折合为股份。由此可知，发起人不得以工业产权出资的说法错误。37 【正确答案】 B【试题解析】 参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构应分别申请证书。38 【正确答案】 B【试题解析】 超级多数条款，即如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的 80以上。39 【正确答案】 A40 【正确答案】 A41 【正确答案】 B【试题解析】 募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。42 【正确答案】 A【试题解析】 私募方式不需要使用严格的招股说明书。

20、43 【正确答案】 B【试题解析】 招股说明书中披露的关联交易还需要遵循证监会的有关规定。44 【正确答案】 B【试题解析】 美国式招标的中标者有不同的收益率，因此认购成本不一致。45 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司的推荐人必须是具有主承销商资格的证券公司。46 【正确答案】 A【试题解析】 考查新股发行的申请程序的第一阶段，聘请保荐人。上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前 10 名股东的，则可以由上市公司自行销售。47 【正确答案】 B【试题解析】 考查股份转换与债券偿还。上市公司应当在可转换公司债券期满后5 个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。48 【正确答案】 A49 【正确答案】 A50 【正确答案】 A