[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷3及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 3 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 如承销商在股票发行和承销中违规向参与认购的投资者提供财务资助，中国证券业协会可以责令改正。( )（A）正确（B）错误2 在发起设立股份有限公司的方式中，经主管机关批准，社会公众可以参加股份认购。( )（A）正确（B）错误3 公司法规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额 50的，应当由股东大会作出决议、并经出席会议的股东所持表决权的23 以上通过。( )（A）正确（B）错误4 上市公司董事

2、、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。( )（A）正确（B）错误5 发行申请文件一经申报后，未经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更改。( )（A）正确（B）错误6 对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不需进行独立判断。( )（A）正确（B）错误7 可交换公司债券的发行人，可不持续进行信息披露。( )（A）正确（B）错误8 纵向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。(

3、)（A）正确（B）错误9 发行人公司应当在其可转换公司债券上市前 5 个工作日内，将上市公告书全文刊登在至少一种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上。( )（A）正确（B）错误10 上市公司发行证券，应当由证券公司承销。( )（A）正确（B）错误11 企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。( )（A）正确（B）错误12 财务顾问应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书” 。( )（A）正确（B）错误13 证券交易所依法对上市公司的收购及相关股份权益活动进行监督管理。( )（A）正确（B）错误14 上市公司改变招股说

4、明书所列募集资金用途，必须经股东大会作出决议。( )（A）正确（B）错误15 发行人向证券交易所提出上市申请时，其控股股东应当承诺，自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让其持有的发行人股份，也不由上市公司回购其持有人的股份。( )（A）正确（B）错误16 境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前，不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。( )（A）正确（B）错误17 如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。( )（

5、A）正确（B）错误18 发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。( )（A）正确（B）错误19 收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，无需折现累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。( )（A）正确（B）错误20 特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内和境外公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。( )（A）正确（B）错误21 注册会议原则上每月召开一次。注册会议由 3 名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。( )（A）正确（B）错误22 设立股

6、份有限公司，应当向公司登记相关申请登记；设立分公司，无须向公司登记机关申请登记。( )（A）正确（B）错误23 向特定的少数投资者发行债券称为公募。( )（A）正确（B）错误24 外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。( )（A）正确（B）错误25 按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。( )（A）正确（B）错误26 投资银行业的广义含义仅限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问，仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业

7、务范围。( )（A）正确（B）错误27 记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施，并征求中国银监会和中国保险监督管理委员会的意见。( )（A）正确（B）错误28 刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。( )（A）正确（B）错误29 公司法规定股份有限公司的董事会成员为 313 人。( )（A）正确（B）错误30 吸收合并为一个公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新设合并为两个以上公司合并设立一个新的公司，合并各方解散。( )（A）正确（B）错误31 速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。( )（A

8、）正确（B）错误32 清算组应当自成立之日起 15 日内通知债权人，并于 45 日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起 15 日内，未接到通知书的自公告之日起 30 日内，向清算组申报其债权。( )（A）正确（B）错误33 若混合资本债券采取公开发行的方式，发行人应在债券付息时披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露普通股红利支付情况。( )（A）正确（B）错误34 在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前，发行人的招股说明书申报稿必须保密，不得预先披露。( )（A）正确（B）错误35 可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商确定，但必须符合国

9、家的有关规定。( )（A）正确（B）错误36 净经营收入理论认为融资总成本不会随融资结构的变化而变化。( )（A）正确（B）错误37 上市公司增发不可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式。( )（A）正确（B）错误38 我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅公司在章程中规定资产总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。( )（A）正确（B）错误39 股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的半数以上通过。( )（A）正确（B）错误40 上市公司配股距前次发行的时间间隔应不少于一个完整的会计年度。( )（A）正确（B）错误41 对

10、上市公司实际控制人已承诺解决，但尚未解决的同业竞争可能损害中小股东利益的，应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。( )（A）正确（B）错误42 为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行改制与发行上市同时进行的要求。( )（A）正确（B）错误43 首次公开发行股票的审核过程中，发行监管部门认为必要时，可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核。( )（A）正确（B）错误44 股份有限公司发行境内上市外资股，应当按照国际会计准则编制财务报表，由境内会计师事务所参照中国企业会计准则，对企业的会计报表进行调查，并公开披露。( )（A）正确（B

11、）错误45 财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于 15 年。( )（A）正确（B）错误46 现金流量表反映了公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出。( )（A）正确（B）错误47 发行人要向中介机构支付上网发行的费用。( )（A）正确（B）错误48 当利率或利差招标时，标位变动幅度为 01。( )（A）正确（B）错误49 首次公开发行股票，招股说明书中保荐机构声明页的签字人包括法定代表人授权代表、保荐业务负责人及保荐代表人。( )（A）正确（B）错误50 国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在 30 个工作日内完成对

12、评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 3 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 根据证券发行与承销管理办法的规定，发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助，中国证监会可以责令改正。2 【正确答案】 B【试题解析】 根据公司法第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。募集设立是指由发起人认购公司应发行

13、股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。故发起设立社会公众不可以参加股份认购。3 【正确答案】 B【试题解析】 公司法第一百二十二条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额 30的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过。4 【正确答案】 A5 【正确答案】 B【试题解析】 根据上市公司证券发行管理办法及公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 10 号一上市公司公开发行证券申请文件的规定，公开发行新股申请文件的编制和申报应注意：申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件。发行申请文件一经受理，

14、未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。题干所说的“一经申报后就不得随意增加、撤回或更改”说法太绝对了。6 【正确答案】 B【试题解析】 保荐机构推荐发行人证券发行上市，应当遵循诚实守信、勤勉尽责的原则。对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构应当结合尽职调查过程中获得的信息对其进行审慎核查，对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断。7 【正确答案】 B【试题解析】 发行人申请发行可交换公司债券时，应当按要求编制申请文件，按照证券法的规定持续公开信息披露。8 【正确答案】 B【试题解析】 横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产

15、品的企业之间发生的收购行为。横向收购是两个或两个以上生产或销售相同、相似产品的公司间的收购，其目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。而纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。实质上，纵向收购是处于生产同一产品、不同生产阶段的公司间的收购，收购双方往往是原材料供应者或产成品购买者。题干说的是横向收购的目的而不是纵向收购的目的。9 【正确答案】 A10 【正确答案】 A【试题解析】 根据上市公司证券发行管理办法第四十九条的规定，上市公司发行证券，应当由证券公司承销；非公开发行股票，发行对象均属于原前十名股东的，可以由上市公司自行销售。11 【正确

16、答案】 A【试题解析】 企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。企业可自主选择主承销商。12 【正确答案】 A【试题解析】 财务顾问应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。13 【正确答案】 B【试题解析】 中国证监会依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。中国证监会设立由专业人员和有关专家组成的专门委员会。14 【正确答案】 A【试题解析】 根据证券法第十五条的规定，上市公司发行新股必须满足下列要求：“公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东

17、大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。”15 【正确答案】 B【试题解析】 发行人向证券交易所申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺：自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。但转让双方存在控制关系，或者均受同一实际控制人控制的，自发行人股票上市之日起 1 年后，经控股股东和实际控制人申请并经交易所同意，可豁免遵守前款承诺。发行人应当在上市公告书中披露上述承诺。16 【正确答案】 A17 【正确答案】 B【试题解析】 如果发行人拟在公开发行股

18、票的同时，还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售，则应当准备符合外资股上市地要求的招股章程，同时准备适合配售成私募的信息备忘录，如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段需准备 3 种招股书，即中国香港的招股章程、美国的招股章程和国际配售信息备忘录。18 【正确答案】 B【试题解析】 发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股属于本次发行的一部分。19 【正确答案】 B【试题解析】 收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出

19、评估基准目的现值，以此估算资产价值的方法。20 【正确答案】 B【试题解析】 特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。21 【正确答案】 B【试题解析】 注册会议原则上每周召开一次。注册会议由 5 名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。22 【正确答案】 B【试题解析】 在公司设立的原则上，我国公司法第六条规定，设立公司，符合公司法规定设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。设立股份有限公司的同时设立分公司

20、的，应当就设立分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照。23 【正确答案】 B【试题解析】 公募又称公开发行，是指发行人通过中介机构向不特定的社会公众广泛地发售证券，通过公开营销等方式向没有特定限制的对象募集资金的业务模式。而私募指通过非公开的方式向特定投资者、机构与个人募集资金，按投资方和管理方协商回报进行投资理财的基金产品。24 【正确答案】 B【试题解析】 外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己投资的融资方式，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁也属于外部融资的范围。25 【正确答案】 A【试题解析】 对我国公司境内上市

21、外资股发行方式的考查。我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。26 【正确答案】 B【试题解析】 投资银行业的狭义含义仅限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问，仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业务范围。27 【正确答案】 A【试题解析】 记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施，并征求中国银监会和中国保险监督管理委员会的意见。凭证式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求中国银监会的意见。28

22、 【正确答案】 A【试题解析】 保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。29 【正确答案】 B【试题解析】 公司法规定股份有限公司的董事会成员为 519 人。30 【正确答案】 A【试题解析】 对公司合并采取的两种方式的考查。公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。31 【正确答案】 B【试题解析】 速动比率是反映公司偿债能力的财务指标。32 【正确答案】 B【试题解析

23、】 清算组应当自成立之日起 10 日内通知债权人，并于 60 日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起 30 日内，未接到通知书的自公告之日起45 日内，向清算组申报其债权。33 【正确答案】 A34 【正确答案】 B【试题解析】 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿 )在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。35 【正确答案】 A36 【正确答案】 A37 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司增发可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售

24、相结合的方式，即上网定价发行与网下配售相结合的发行方式。这种方式是网下通过向机构投资者询价确定发行价格并按比例配售，同时网上对公众投资者定价发行。38 【正确答案】 B【试题解析】 我国目前遵循的是法定资本制原则而不是授权资本制原则。39 【正确答案】 B【试题解析】 股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的 23 以上通过。40 【正确答案】 A41 【正确答案】 A42 【正确答案】 B【试题解析】 对改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求的考查。为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行“先改制运行，后发行上市”。43

25、 【正确答案】 A44 【正确答案】 B【试题解析】 为了便于境外投资者了解企业的财务状况，需要国际会计师事务所参照国际会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。45 【正确答案】 B【试题解析】 财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于 10 年。46 【正确答案】 A47 【正确答案】 A48 【正确答案】 B【试题解析】 利率或利差招标时，标位变动幅度为 001；价格招标时，标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。49 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开发行股票时，保荐机构(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由法定代表人、保荐代表人、项目协办人签名，并由保荐机构(主承销商)加盖公章。50 【正确答案】 B【试题解析】 考查资产评估项目的核准程序。国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在 20 个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。