[职业资格类试卷]期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理试行办法）模拟试卷2及答案与解析.doc

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1、期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理试行办法）模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标是指( ) 。（A）流动资本 （B）净资本（C）固定资本 （D）可变现资本2 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提( )。（A）资产减值准备 （B）风险准备金（C）净资产减值损失 （D）资产折旧3 有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公

2、司( ) 。（A）说明理由，并在 3 日内予以准确确认（B）披露该信息，并在 3 日内予以准确确认（C）相应增加负债金额（D）相应核减净资本金额4 根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司的净资本不得低于人民币( )。（A）1000 万元 （B） 1500 万元（C） 3000 万元 （D）3500 万元5 根据规定，期货公司净资本与净资产的比例不得低于( )。（A）20 （B） 30 （C） 40 （D）60 6 期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币( )。（A）2000 万元 （B） 3000 万元（C） 5000 万元 （D）6000 万元7 从事交易

3、结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币( )。（A）2000 万元 （B） 3500 万元（C） 4500 万元 （D）5000 万元8 中国证监会对风险监管指标设置预警标准，规定“不得低于” 一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的( )。（A）80 （B） 90 （C） 120 （D）150 9 期货公司应当于月度终了后的( )T 作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。（A）3 个 （B） 5 个（C） 7 个 （D）10 个10 期货公司应当在年度终了后的( )内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。（A）20 日 （B） 1

4、个月（C） 2 个月 （D）3 个月11 期货公司法定代表人、经营管理主要负责人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向( )报送。（A）期货交易所 （B）中国期货业协会（C）公司住所地的财政部门 （D）公司住所地中国证监会派出机构12 期货公司应当保留书面风险监管报表，该报表的保存期限应当不少于( )。（A）3 年 （B） 5 年（C） 7 年 （D）10 年13 期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经( )签字确认。（A）期货公司法定代表人 （B）期货公司财务负责人（C）期货公司结算负责人 （D）全体股东14

5、风险监管指标与上月相比变动超过( )的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在( )工作日内向全体董事和全体股东书面报告。（A）10；3 个 （B） 15；3 个（C） 20；5 个 （D）30；7 个15 期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会派出机构应当要求期货公司( )。（A）限期改正 （B）说明原因，并处以罚款（C）停业整顿 （D）限期报送或者补充更正16 中国证监会派出机构应当在( )工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估。（A）5 个 （B） 7

6、 个（C） 10 个 （D）15 个17 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预警期结束。（A）1 （B） 2（C） 3（D）518 期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在( )工作日内对公司进行现场检查。（A）2 个 （B） 3 个（C） 5 个 （D）7 个19 期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过( ) 工作日。（A）5 个 （B） 10 个（C） 15 个 （D）20 个20 期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派

7、出机构应当自验收合格之日起( ) 工作日内解除对期货公司采取的有关措施。（A）2 个 （B） 3 个（C） 5 个 （D）7 个二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2 项符合题目要求。21 期货公司风险监管指标包括( )。（A）期货公司净资本（B）净资本与净资产的比例（C）流动资产与流动负债的比例（D）规定的最低限额的结算准备金要求22 期货公司应当按照( )等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。（A）流动性 （B）分类（C）账龄 （D）可回收性23 期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的哪些信息?( )（A）涉及金额 （B）形成原因和进展情

8、况（C）可能发生的损失 （D）预计损失的会计处理情况24 期货公司应当持续符合的风险监管指标标准有( )。（A）净资本不得低于客户权益总额的 8（B）净资本按营业部数量平均折算额(净资本营业部家数)不得低于人民币 300万元（C）流动资产与流动负债的比例不得低于 100（D）负债与净资产的比例不得高于 15025 从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下哪些标准?( )（A）人民币 8000 万元（B）人民币 9000 万元（C）客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 6（D）客户权益总额的 626 期货公司的下列人员中，应当在风险监管报表上签字确认，并应当

9、保证其真实、准确、完整的是( ) 。（A）公司法定代表人 （B）经营管理主要负责人（C）财务负责人、结算负责人 （D）制表人27 中国证监会派出机构应当在规定工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列哪些措施?( )（A）向公司出具警示函，并抄送其全体股东（B）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平（C）要求公司进行重大业务决策时，应当至少提前 5 个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响（D）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告三、判断是

10、非题请判断下列各题正误。28 期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。( )（A）正确（B）错误29 会计师事务所及其注册会计师对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。( )（A）正确（B）错误30 根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，净资本的计算公式为：净资本净资产资产调整值负债调整值客户未足额追加的保证金其他调整项。( )（A）正确（B）错误31 期货公司持有的金融资产，按照分类和可回收性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或

11、者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。( )（A）正确（B）错误32 期货公司应当按照分类和账龄，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。( )（A）正确（B）错误33 中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。( )（A）正确（B）错误34 期货公司计算净资本时，不得将“期货风险准备金” 等负债项目加回。( )（A）正确（B）错误35 客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调

12、减净资本。( )（A）正确（B）错误36 未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，包括已经记入“应收风险损失款 ”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。( )（A）正确（B）错误37 根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司借人的次级债务不得计入净资本。( )（A）正确（B）错误38 客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。( )（A）正确（B）错误39 为了维护期货交易市场的稳定，中国证监会及其派出机构不得提高期货公司的风险监管指标标准。( )（A）正确（B）错误40 中国证监会对风险监管指标设置预警标准，规定“

13、不得高于” 一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的 70。( )（A）正确（B）错误41 中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或者按日编制并报送风险监管报表。( )（A）正确（B）错误42 期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。( )（A）正确（B）错误43 期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。( )（A）正确（B）错误44 期货公司应当每个月向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认，并应当取得股东的签收确认证明。( )（A）正确（B

14、）错误45 期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于 3 日内向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体股东书面报告。( )（A）正确（B）错误46 期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司应当于当日向全体股东书面报告。( )（A）正确（B）错误47 期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期。( )（A）正确（B）错误四、不定项选择题在每题给出的备选项中，有 1 个或者 1 个以上的选项符合题目要求。47 某期货公司共有 15 家营业部，现有净资产人民币 8700 万元，资产调整值为人民币 230 万

15、元，负债调整值为人民币 380 万元，有三家客户需要追加保证金，但经催告后仍然未足额追加，未足额追加的保证金数额为人民币 1800 万元。该期货公司客户权益总额为人民币 15 亿元。问：48 根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，该期货公司的净资本是人民币( ) 。（A）8470 万元 （B） 6290 万元（C） 7050 万元 （D）8090 万元49 根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，下列说法正确的是( )。（A）该期货公司的净资本低于客户权益总额的 6，不符合风险监管指标标准（B）该期货公司净资本按营业部数量平均折算额低于 500 万元，不符合风险监管指标标准（C）该期

16、货公司净资本与净资产的比例高于 40，符合风险监管指标标准（D）该期货公司的净资本不符合从事全面结算业务的标准，但符合从事交易结算业务的标准50 根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，该期货公司应当于月度终了后的( )工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。（A）5 个 （B） 7 个（C） 10 个 （D）15 个51 该期货公司的哪些人员应当在风险监管报表上签字确认?( )（A）经营管理主要负责人 （B）财务负责人（C）结算负责人 （D）制表人期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理试行办法）模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只

17、有 1 项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知2 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知3 【正确答案】 D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知4 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知5 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知6 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知7 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知8 【正确答案

18、】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知9 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知10 【正确答案】 D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知11 【正确答案】 D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知12 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知13 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知14 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知15 【正确答案】 D【知识模块】 关于发布

19、期货公司风险监管指标管理试行办法的通知16 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知17 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知18 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知19 【正确答案】 D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知20 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2 项符合题目要求。21 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法

20、的通知22 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知23 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知24 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知25 【正确答案】 B,C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知26 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知27 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知三、判断是非题请判断下列各题正误。28 【

21、正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知29 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知30 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知31 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知32 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知33 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知34 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知35 【正确答案】 A【知识模块】

22、 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知36 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知37 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知38 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知39 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知40 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知41 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知42 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管

23、指标管理试行办法的通知43 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知44 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知45 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知46 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知47 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知四、不定项选择题在每题给出的备选项中，有 1 个或者 1 个以上的选项符合题目要求。【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知48 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知49 【正确答案】 A,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知50 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知51 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知