[职业资格类试卷]助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷6及答案与解析.doc

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1、助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷 6 及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 个人理财规划要解决的首要问题是( )。（A）财务预算（B）收支相抵（C）财务安全（D）财务自由2 在表示收入与支出的坐标轴中，当( )位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。（A）总收入（B）投资收入（C）工资收入 （D）其他收入3 理财规划师进行任何理财规划前，首先考虑和重点安排的目标是( )。（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障4 应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于( ) 。（A）日常生活覆盖储备（B）意外现金储备（C）投资资金储备（D）

2、风险覆盖储备5 会计信息的目的在于使用，只有清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持( )。（A）真实性原则（B）相关性原则（C）明晰性原则（D）可比性原则6 对会计要素中资产理解正确的是( )。（A）资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源（B）未来交易或事项可能形成的资产应当予以确认（C）企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权（D）不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账7 一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的( ) 。（A）应收账款周转天

3、数（B）应收账款周转率（C）总资产周转率（D）存货周转率8 在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是( )。（A）流动比率（B）速动比率（C）已获利息倍数（D）存货周转率9 杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价该体系中的龙头指标为( )。（A）权益净利率（B）资产净利率（C）销售净利率（D）权益乘数10 个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是( )。（A）资产、负债（B）净资产（C）所有者权益（D）收入、支出11 关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是( )。（A）GDP 是

4、一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总（B） GDP 不包含中间产品价值（C） GDP 是计算期内生产的最终产品价值（D）GDP 属于存量而不是流量12 工业增加值的计算方法中，( )是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。（A）生产法（B）投资法（C）收入法（D）支出法13 某国总人口为 15 亿，其中劳动力人数为 8000 万元，失业人数为 500 万，则该同的失业率为( ) 。（A）533（B） 625（C） 333（D）52514 在经济出现衰退、国民收入降低时，财政政策制度会自动引起

5、政府支出的( )和税收的( )。（A）增加；增加（B）增加；减（C）减少；增加（D）减少；减少15 从理论上来说，( ) 是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。（A）公开市场操作（B）调整再贴现率（C）调整国债利率（D）变动法定存款准备金率16 某国流通中的现金总量 3 万亿元，城乡存款 8 万亿元，企业活期存款 95 万亿元，企业定期存款 3 万亿元，在途资金 2000 亿元，则该国的 M2 是( )万亿元。（A）3（B） 205（C） 235 （D）23717 一般来说物价指数越高，货币的购买力( )。（A）波动越剧烈（B）越高（C）波动越不剧烈（D）越低

6、18 ( )不是货币当局投放基础货币的渠道。（A）直接发行通货（B）变动黄金、外汇储备（C）发行公债（D）实行货币政策19 根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是( )。（A）基础货币（B）定期存款的法定准备金率（C）活期存款的法定准备金率（D）定期存款比率20 在国际收支中，( ) 反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。（A）资本项目（B）金融项目（C）贸易项目（D）经常项目21 累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是( )。（A）超额累进税率

7、累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和（B）超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂（C）超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重（D）超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致22 2009 年 1 月，王先生领取当月工资 1800 元，全年一次性奖金 10000 元，请问，当月王先生需要缴纳( ) 元的个人所得税。（A）955（B） 965（C） 975 （D）98523 2009 年 2 月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得 20000 元，请问，该演员需要缴纳( )元的个人所得税。（A）9600（B） 12200（C） 124

8、00 （D）1440024 2009 年 3 月，赵先生出版个人自传，获得收入 2000 元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入 20000 元，请问，赵先生一共需要缴纳( )元的个人所得税。（A）2240（B） 2296（C） 2464 （D）352025 2009 年 4 月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入 5000 元月，已经缴纳各种税，合计为 370 元，请问，李先生需要缴纳( )元的个人所得税。(不考虑修缮费用，且其年所得未超过 12 万元)（A）383 （B） 765（C） 3704 （D）740826 2009 年 5 月，张小姐购买福利彩票，获得奖金

9、200000 元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠 20000 元，请问，张小姐最后获得的收入为( )元。（A）36000（B） 46000（C） 112000 （D）14400027 理财规划服务合同的客体是( )。（A）理财规划方案书（B）理财规划师（C）客户 （D）理财规划师制定理财规划的行为28 ( )不是民事行为一般成立要件的基本因素。（A）行为人的意思表示中必须包含设立、变更或终止的民事法律关系的意图（B）行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必需内容（C）具备当事人双方意思表示达成一致（D）行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部29 涛涛今年

10、 12 岁，在亲戚家做客时接受了邻居叔叔赠送的价值 2000 元的 PSP 游戏机一部，则涛涛的这种民事行为( )。（A）无效，涛涛未满 18 岁（B）无效，游戏机的价值巨大（C）有效，涛涛已满 10 周岁，有一定的判断能力（D）有效，属于纯获利行为30 ( )不是信托的作用机制。（A）风险隔离（B）资产保全（C）第三方管理 （D）权益重构31 我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的( ) 。（A）30（B） 50（C） 79（D）9032 扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是 05，这属于概率应用方法中的( ) 。（A）古典概率方法（

11、B）统计概率方法（C）主观概率方法（D）样本概率方法33 统计图中的( ) 可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的 K 线图。（A）直方图（B）柱形图（C）盒形图（D）饼状图34 假设 A 股票指数与 B 股票指数有一定的相关性， A 股票指数上涨概率为05，B 股票指数上涨的概率为 06，A 股票指数上涨的情况下 B 股票指数上涨的概率为 04，则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是( )。（A）06（B） 07（C） 08 （D）0935 已知在某股票市场上预期某支股票未来能够取得 10收益率的概率为 04，取得一 5收益率的概率为 06，则该股票的期望收益率为( )。

12、（A）1（B） 2（C） 3（D）436 假设股票 A 和 B 的协方差为 00006，股票 A 的标准差为 003，股票 B 的标准差为 004，则可知这两支股票的相关系数为( )。（A）012（B） 05（C） 076（D）137 关于签订理财规划服务合同，说法错误的是( )。（A）签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义（B）理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方（C）不得向客户作出收益保证或承诺（D）合同签订后应将原件交给相关部门存档38 如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明( )。（A）客户家庭财务结构很合理（B）客户家庭可以通过增加债务进一步优化

13、财务结构（C）客户家庭支出过多，应开源节流（D）客户家庭资产配置状况良好39 ( )不是确定客户理财目标的原则。（A）理财目标应主要关注客户的期望（B）理财目标必须具有现实性（C）以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨（D）理财目标必须考虑客户的现金准备40 客户在签署授权书给理财规划师后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明的内容包括( ) 。（A）已经完整阅读理财方案（B）信息真实准确，没有重大遗漏（C）客户接受理财方案（D）关于实施效果的说明41 ( )是为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。（A）交易动机（B）投机动机（C）投资动机（D）谨慎动机42 信用卡可以临时调高信

14、用额度，但一般在( )天内有效。（A）15（B） 30（C） 50 （D）6043 根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的( )倍以下。（A）5（B） 6（C） 1 0 （D）1 544 关于住房公积金贷款的说法错误的是( )。（A）各地区公积金管理中心制定的贷款期限不同，一般最长不超过 30 年（B）公积金贷款对贷款人年龄的限制不如商业银行个人住房贷款那么严格（C）公积金贷款还款灵活度相对较低（D）公积金贷款对贷款对象有特殊要求45 ( )是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转计给他人并由银行为其做贷款转移手续的业务。（A）个

15、人住房转按揭贷款（B）个人住房再按揭贷款（C）个人住房倒按揭贷款（D）个人住房按揭贷款46 若办理住房商业按揭贷款提前还款，借款人一般须提前( )天持原合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还款。（A）15（B） 30（C） 50 （D）6047 某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指( )。（A）驾车出游（B）未系好安全带（C）发生车祸（D）造成损失48 保险成立的前提要素是( )。（A）众人协力（B）危险存在（C）损失赔偿（D）定期给付49 我国保险法规定：投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生产生严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，(

16、 )。（A）承担赔偿或者给付保险金的责任（B）承担赔偿或者给付保险金的责任，但需要追加保险费（C）不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费（D）不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费50 存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的( )储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币( )元。（A）活期；50（B）定期；5000（C）活期；10000 （D）定期；1051 关于教育保险说法错误的是( )。（A）教育保险客户范围广泛（B）有些教育保险可以分红（C）具有强制储蓄功能（D）计息比较灵活52 如果公司所获得的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股东有权要求如数补给，

17、这种优先股被称为( )。（A）累积优先股（B）参与优先股（C）非参与优先股（D）可追加优先股53 ( )属于防守型股票。（A）港口股票（B）航空股票（C）房地产股票（D）农业股票54 我国银行间债券市场采用的是( )。（A）全价交易（B）询价交易（C）折价交易（D）溢价交易55 资本来源于国外，而投资于国内的基金是( )。（A）离岸基金（B）外国基金（C）国家基金（D）混合基金56 关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的( ) 。（A）8（B） 11（C） 20（D）2457 企业年金理

18、事会由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于( )。（A）15（B） 14（C） 13 （D）1258 公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的( )。（A）占有权（B）使用权（C）收益权（D）处分权59 无配偶的男性收养女性须有( )周岁以上的年龄差。（A）20（B） 30（C） 40 （D）5060 劳动关系的补偿金属于( )。（A）婚姻共有财产（B）婚前个人财产（C）婚姻特有财产（D）结婚 8 年后为夫妻共同财产二、多项选择题61 下列关于理财原则的说法中，( )体现了理财的整体规划原则。（A）整体规划原则是指规划思想的整体性（B）为了防范

19、客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备（C）作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况（D）只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划（E）应将客户的消费与投资结合进行分析62 某客户 50 岁，计划 60 岁退休，则他需要进行( )。（A）退休养老规划（B）投资规划（C）现金规划（D）风险管理与保险规划（E）财产传承规划63 以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括( )。（A）考虑了资金的时间价值和投资的风险价值（B）反映了对企业资产保值增值的要求（C）有利于保持公司股价稳定（D）有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为（E）

20、有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化64 财务分析方法中的百分比分析法包括( )。（A）比较百分比分析法（B）结构百分比分析法（C）变动百分比分析法（D）趋势百分比分析法（E）因素百分比分析法65 下列指标中( ) 属于反映资产管理能力的指标。（A）经营净现金比率（B）资产负债率（C）应收账款周转率（D）固定资产周转率（E）资产收益率66 货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括( )。（A）道义劝告（B）设定价格上限（C）调整法定保证金限额（D）发行公债（E）规定抵押贷款利率的上限和下限67 从政策手段来看，产业组织政策基本分为( )。（A）市场资金

21、配置政策（B）市场结构控制政策（C）市场行为调整政策（D）直接改善不合理的资源配置（E）直接加强新技术改造68 信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段，主要包括( )。（A）发展计划（B）政府的重大经济活动（C）产品博览信息发布（D）政府组织的权威信息发布（E）政府组织采购69 本位货币的特点是( )。（A）易于保存（B）价值稳定（C）具有无限法偿性（D）调整经济的主要工具（E）一切交易行为最后的支付工具70 按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为( )。（A）需求拉动型通货膨胀（B）传导型通货膨胀（C）成本推动型通货膨胀（D）输入型通货膨胀（E）结构型通货膨胀71 属于二元制中央银行制度的

22、国家有( )。（A）英国（B）日本（C）法国（D）美国（E）德国72 差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括( )。（A）金额差别比例税率（B）产品差别比例税率（C）行业差别比例税率（D）地区差别比例税率（E）幅度差别比例税率73 下列属于暂免征收个人所得税的项目是( )。（A）外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴（B）保险营销员佣金中的劳务报酬部分（C）个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金（D）个人转让自用达 5 年以上并且是唯一的家庭居住用房（E）拍卖文字作品手稿原件取得的收入74 拉动经济增长的三架马车是( )。（A）消费（B）出口（C）投资（D）税收（E）利

23、率75 个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为( )。（A）万分之零点五（B）万分之三（C）万分之五 （D）千分之一（E）5 元76 债的发生主要基于( )原因。（A）表见代理（B）合同（C）侵权行为（D）不当得利（E）无因管理77 代理权的行使实质就是代理人义务的履行，代理人负有( )义务。（A）为被代理人的利益实施代理行为（B）收取代理费（C）亲自代理（D）报告（E）保密78 信托的作用机制主要是( )。（A）消极管理（B）双重所有权（C）风险隔离（D）权益重构（E）第三方管理79 常见的统计图方式有( )。（A）直方图（B）散点图（C）饼状图（D）盒形图（E）对比图8

24、0 为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验。随机试验的特点是( ) 。（A）实验是可逆的（B）在相同条件下可重复进行（C）每次实验的结果具有多种可能性（D）实验之前无法准确知道出现哪种结果（E）实验结果具有共同性81 关于 系数的说法，正确的是( )。（A）市场投资组合的 系数等于 0（B） 值越大，风险越大（C）牛市时，应该选择 大的股票（D） 系数是用来衡量市场风险的（E）熊市时，应该选择 小的股票82 荣氏模型将人的心理划分为( )。（A）直觉型（B）思想型（C）冲动型（D）内在感应型（E）外在感应型83 净资产越大，说明个人拥有的财富越多，可以通过( )方

25、式来提高家庭的净资产。（A）工资薪金增加（B）提高投资收益率（C）接受馈赠（D）减税（E）接受继承84 现金等价物通常指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产，关于各类银行存款描述正确的是( )。（A）个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息（B）存期超过 2 年的定活两便储蓄一律按 2 年整存整取利率六折计息（C）整存零取最低起存额为 5000 元（D）人民币通知存款开户起存金额为 5 万元，每次支取额度不限（E）个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户85 在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在

26、帮客户申请延长贷款时应注意( )。（A）借款人应提前 30 个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书 （B）延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请（C）延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金（D）借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款（E）原借款期限与延长期限之和最长不超过 30 年86 理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意( )。（A）教育储蓄 50 元起存，每户本金最高限额为 2 万元（B）教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息（C）只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄（D）教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率（E）教育储蓄

27、不得部分提前支取87 损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况。这些例外会出现在( ) 中。（A）定值保险（B）重置成本保险（C）施救费用的赔偿（D）重复保险（E）再保险88 责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有( )特征。（A）责任保险在性质上是第三人保险（B）责任保险法定宽限期为 90 13（C）开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元（D）责任保险在偿付上具有替代性（E）在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额89 社会养老保险的基本

28、原则包括( )。（A）社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障（B）社会养老保险采取公平和效率相结合的原则（C）在社会养老保险中权利与义务相对应（D）社会养老保险实行收益最大化原则（E）社会养老保险的管理服务社会化90 夫妻财产协议的有效要件包括( )。（A）夫妻双方具有合法的身份（B）夫妻双方必须具有完全行为能力（C）夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示（D）夫妻约定的内容必须合法（E）约定一定要采取书面形式三、判断题91 公司可以设立分公司，分公司具有法人资格。( )（A）正确（B）错误92 如果一定时期内社会经济已经实现充分就业，这时提高利率可以抑制总需求，防止通货

29、膨胀的发生。( )（A）正确（B）错误93 理财规划师应当协助客户树立正确的投资观念，包括投机的观念和成本的观念。( )（A）正确（B）错误94 外商投资企业和外国企业不需要缴纳城镇土地使用税。( )（A）正确（B）错误95 商业银行是经营金融资产和负债业务，以追求利润为经营目标、多功能、综合性的金融企业。( )（A）正确（B）错误96 继承从被继承人死亡时开始。( )（A）正确（B）错误97 理财规划方案中的财务目标是一个复杂的集合体，既包括客户不同方向的财务目标，也包括客户的时间目标。( )（A）正确（B）错误98 黄金投资一般指实物黄金投资。( )（A）正确（B）错误99 缴纳消费税的商品肯定缴纳增值税，但缴纳增值税的商品不一定缴纳消费税。( )（A）正确（B）错误100 我国与美国合作共同开采位于我国境内的石油、天然气资源，那么除了征收矿区使用费外，还需征收资源税。( )（A）正确（B）错误