[职业资格类试卷]助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷2及答案与解析.doc

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1、助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷 2 及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 如果事件 A 不出现，则事件 B 一定出现，那么这两个事件 ( )。（A）不相关（B）不能确定（C）互补（D）独立2 从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品应该计入( )处理。（A）存货投资（B）固定资产投资（C）消费支出（D）政府购买3 马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人的需求从低到高可以分为五个层面，其中最高层面是( ) 。（A）生理需求（B）尊重需求（C）社交需求（D）自我实现需求4 税收的特征不包括( ) 。（A）政治性（B）无偿性（C）固定性（D）强制性5 刘先生作为普通公务员，他每月的支

2、出为 2000 元。作为理财规划师，你应该建议他持有( )流动资产比较合适。（A）3000 元（B） 4000 元（C） 6000 元（D）12000 元6 理财规划是根据客户的( )，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。（A）工资收入状况（B）投资收入情况（C）财务与非财务状况（D）身体健康状况7 理财规划要解决的首要问题是( )。（A）增加收入（B）财务安全（C）财务自由（D）增加投资收入8 小王从大学毕业开始，就开始了理财投资，积累财富，这反映了( )的理财规划原则。（A）家庭类型与理财策略相匹配（B）提早规划（C）整体规划（D）消

3、费、投资与收入相匹配9 我国的法院管辖制度不包括( )。（A）级别管辖（B）地域管辖（C）自主管辖（D）专属管辖10 一般认为理财规划起源于( )。（A）20 世纪 30 年代美国保险业（B） 1969 年美国芝加哥一家咖啡馆的聚会（C）首家理财团体机构 IAFP 的创立（D）1990 年国际注册理财规划师协会的成立11 下列理财工具，( ) 防御性最强。（A）共同基金（B）对冲基金（C）私募股权基金（D）保险12 在理财方案实施过程中，在行使代理权时，( )是取得客户代理权的标志。（A）理财规划方案的交付（B）客户收益的获得（C）获得代理证书（D）理财方案实施13 内地某企业会计核算以美元为

4、记账本位币，2011 年年末编制财务报告时记账本位币应为( )。（A）美元（B）美元或人民币（C）人民币（D）日元14 货币计量是会计核算的基本假设之一。下面有关货币计量的说法错误的是( )。（A）在我国会计实务中，企业会计核算应以人民币为记账本位币（B）当企业的业务收支以外币为主时，也可以选择某种外币作为记账本位币（C）包含了币值不变这一假定（D）当发生严重的通货膨胀时，货币计量就不再是会计核算的基本前提15 以下作为第三会计等式的是( )。（A）资产= 负债+ 所有者权益（B）利润 =负债+所有者权益（C）资产 +费用=负债+所有者权益+收入（D）资产一利润=负债+所有者权益16 会计的主

5、要计量单位是( )。（A）劳动量（B）名义货币（C）实际货币（D）实物17 ( )是指专长能创造价值原则。（A）有价值的创意原则（B）自利行为原则（C）净增效益原则（D）比较优势原则18 当采用净现值指标决策时常以( )作为折现率。（A）市盈率（B）资产收益率（C）资金成本（D）每股净资产19 风险的( ) 决定了进行风险管理，并采取诸如保险之类化解风险的措施，对任何团体与个人都具有必要性。（A）不确定性（B）主观性（C）客观性（D）普遍性20 以下几类人群，不属于适宜租房居住的是( )。（A）储蓄不多的家庭（B）刚退休的老年人（C）工作地点与生活范围不固定者（D）刚刚踏入社会的年轻人21 下

6、列不属于财产权的是( )。（A）著作权（B）自物权（C）债权（D）他物权22 把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和。这种 GDP 计算方法被称为 ( )。（A）生产法（B）收入法（C）支出法（D）估算法23 李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件，准备了 50000 元资金存入银行，则李先生准备的这 50000 元属于( )。（A）家族支援现金储备（B）意外现金储备（C）日常生活储备（D）追加投资储备24 某公司取得 5 年期长期借款 100 万元，年利率为 10，银行借款筹资费率为5，企业所得税税率为 25，该项借款的资金成本为(

7、 )。（A）1053（B） 789（C） 75（D）95825 一般来说，客户的清偿比率应该高于( )。（A）03（B） 04（C） 05 （D）0226 同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。这体现了( )的要求。（A）可比性原则（B）可靠性原则（C）实质重于形式原则（D）谨慎性原则27 下列选项中，不属于我国企业会计准则中规定的会计要素的是( )。（A）支出（B）收入（C）资产（D）负债28 对于一国的国民生产总值 GNP，下列说法正确的是 ( )。（A）本国 GNP 比本国 GDP 大些（B）本国 GNP 比本国 GDP 小些（C）美国人

8、在中国创造的收入，应该被记到中国的 GNP 中（D）美国人在中国创造的收入，应该被记到美国的 GNP 中29 奥肯定律是指失业率与实际 GDP 之间呈( )。（A）正相关关系（B）负相关关系（C）等差级数关系（D）乱数关系30 当财政支出大于财政收入的时候，中央政府不可避免的要发行( )，其是国家信用的主要形式。（A）公债（B）央票（C）派生存款（D）货币31 当政府倾向于实施( )时，降低税率，减少税收，扩大免税范围，促进股票和债券价格的上扬。（A）较为扩张的财政政策（B）较为扩张的货币政策（C）较为紧缩的财政政策（D）较为紧缩的货币政策32 在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在( )岁以上

9、的正在工作或者正在失业的人的群体。（A）16（B） 18（C） 20 （D）1433 下列不属于货币政策主要工具的是( )。（A）公开市场业务（B）变动税率（C）变动法定存款准备金率（D）调整再贴现率34 在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于( ) 阶段。（A）繁荣（B）萧条（C）衰退（D）复苏35 ( )指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大。（A）支柱产业（B）落后产业（C）主导产业（D）瓶颈产业36 运用指标对经济周期进行分析，可发现滞后指标

10、的峰顶与谷底总是在经济周期的峰顶与谷底( ) 出现。（A）同步（B）上方（C）之前（D）之后37 老钱用 1 万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了( )职能。（A）交换媒介（B）价值尺度（C）延期支付的标准（D）储藏手段38 在金融市场上，资金使用的价格表现形式是( )。（A）利率（B）利息（C）收益率（D）市盈率39 一般说来，金融工具的流动性与偿还期具有( )。（A）正比关系（B）线性关系（C）反比关系（D）无确定关系40 在整个贷款期间利率不固定，而是根据市场利率变化进行调整的利率是( )。（A）市场利率（B）固定利率（C）浮动利率（D）官方利率41 关于居民纳税人，下列说法正

11、确的是( )。（A）对于临时离境，一次不超过 20 天（B）对于临时离境，多次不超过 60 天（C）居民纳税人承担无限纳税义务（D）一个纳税年度指在中国境内居住满 360 天42 关于减税免税，下列说法不正确的是( )。（A）免征额是课税对象免于征税的金额（B）国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税（C）对于纳税人而言，同样额度的税收抵免比费用扣除更划算些（D）税收抵免是指允许纳税人用一些费用或已缴纳的其他税款直接冲减其应纳税额43 我国个人所得税中，费用扣除采取的是( )的方法。（A）实报实销（B）按费用类别据实扣除（C）统一按标准进行扣除（D）自由选择44 李

12、先生承包学校食堂，一年收入所得 55000 元，则应缴纳个人所得税的计算公式为( )。（A）应纳税额=55000201250（B）应纳税额=55000(120)20 （C）应纳税额=(55000 一 42000)5（D）应纳税额=(55000 一 3500)20一 125045 某人卖出一套使用了 3 年的房屋，售价为 60 万元，买入价为 30 万元，支付合理税费共计 5 万元，则应缴纳( )元的个人所得税。（A）30000（B） 40000（C） 50000 （D）6000046 下列无需缴纳个人所得税的是( )。（A）月工资收入 8000 元（B）稿酬所得 4000 元（C）个人自住房屋

13、租赁收入 5000 元（D）个人投资国债获取债券利息 1000 元47 下列民事行为中有效的是( )。（A）间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为（B）完全民事行为人在神志不清的状态下实施的民事行为（C）无民事行为能力人所为的赠与行为（D）限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为48 下列关于民事法律事实的说法中错误的是( )。（A）地震、海啸是事件（B）结婚是行为事实（C）抛弃所有权是事件（D）下落不明是状态49 下列各项物权中不属于他物权的是( )。（A）地役权（B）所有权（C）抵押权（D）质权50 无效民事行为的法律后果不包括( )。（A）返还财产（B）强制履行（C）赔偿损失（

14、D）追缴财产51 经常用来描述时间序列数据，可以看出统计量变化趋势的统计图是( )。（A）散点图（B） K 线图（C）直方图（D）饼状图52 股票 A 和股票 B，这两只股票价格下跌的概率分别为 04 和 05，两只股票至少有一只下跌的概率为 06，那么，这两只股票价格同时下跌的概率为( )。（A）03（B） 04（C） 07 （D）0953 某投资者连续 100 个交易日对股票 A 的价格进行观察，发现股票 A 的收盘价高于开盘价的天数有 40 天，收盘价等于开盘价的天数有 20 天，那么，可以说股票A 的收盘价低于开盘价的概率是( )。（A）20（B） 30（C） 40,9；（D）6054

15、 投掷两次硬币，出现“正面，反面” 的概率是( )。（A）050（B） O33（C） 025 （D）012555 某股票 5 年来的增长率分别是 10，15，一 7，9，一 5，则年平均增长率是( ) 。（A）479（B） 403（C） 105（D）10456 某只股票，在不同经济状况下的表现如下：牛市会上涨 1 5；熊市会下跌10，正常市则会上涨 5。如果牛市发生的概率是 20，熊市发生的概率是30，正常市发生的概率是 50，则该股票的数学期望是( )。（A）1000（B） 500（C） 350（D）25057 下列商品必须使用注册商标的是( )。（A）药品（B）烟草（C）食品（D）化妆品5

16、8 )是指由于人为原因引起的风险，这种风险的特性与人类自身行为密切相关，是值得高度重视的风险。（A）自然风险（B）纯粹风险（C）社会风险（D）投机风险59 小明今年 14 岁，他所在的初中最近流行 iPad。小明也用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是( )。（A）本合同无效，因为小明为无民事行为能力（B）本合同无效，因为小明是背着父母购买的（C）本合同有效，因为小明 14 岁了（D）本合同效力未定，需要追认60 财富管理服务的核心内容是( )。（A）利润最大化（B）家族股权管理（C）私人服务（D）财产保护、积累和传承二、多项选择题61 保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，

17、一般来说衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容( )。（A）是否有稳定、充足的收入（B）个人是否有发展的潜力（C）是否有充足的现金准备（D）是否有适当的住房（E）是否购买了适当的财产和人身保险62 关于新企业所得税法，说法正确的是( )。（A）内外资企业税率统一（B）税制的改革减轻了很多民族企业税负（C）税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基（D）新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率（E）新法的实施使银行有效税率上升63 2007 年 1 月 1 日新的企业会计准则实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是( )。（A）新准则加大了对关联交易的披露（B）新准则扩大了合

18、并报表范围（C）新准则与国际财务报告体系趋同（D）取消了“ 先进先出法” ，一律采用“后进先出法 ”（E）新准则规定，计提的资产减值可以转回64 我国宏观经济管理的主要目标包括( )。（A）增加就业（B）实现 “四大平衡”（C）稳定物价（D）保持国际收支平衡（E）实现“ 五个统筹”65 GDP 的计算方法通常有以下方法( )。（A）生产法（B）收入法（C）成本法（D）市场价值法（E）支出法66 产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括( )。（A）支柱产业（B）主导产业（C）瓶颈产业（D）朝阳产业（E）上游产业67 财政政策手段包括(

19、 )。（A）支出政策（B）国债（C）利率（D）税收（E）直接信用控制68 民间信用的特点是( )。（A）灵活（B）规范（C）风险大（D）利率低（E）易发生违约纠纷69 中央银行增加基础货币的途径有( )。（A）增加现金发行（B）增加现金回笼（C）调低法定存款准备金率（D）向商业银行提供贷款（E）减少外汇储备70 张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是( )。（A）邻居家 15 岁的儿子（B）居民委员会的张大妈（C）作律师的儿子（D）和儿子一起开办律师事务所的合伙人（E）张某门前的修车师傅71 通货紧缩的消极影响有( )。（A）企业的利润下降（B）失业增加（C）居民收入减少

20、（D）财政收入减少（E）银行信贷资金来源急剧减少72 税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即包括( )。（A）强制性（B）无偿性（C）固定性（D）灵活性（E）有偿性73 税收法律关系主要是由( )三方面构成。（A）权利主体（B）权利客体（C）法律关系内容（D）民事权利（E）民事义务74 凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金可免征个人所得税( )。（A）根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家（B）联合国组织直接派往我国工作的专家（C）为联合国援助项目来华工作的专家（D）援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家（

21、E）根据两国政府签订文化交流项目来华工作 2 年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的75 企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其它所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得是否属于征税对象，要遵循以下原则( )。（A）必须是合法来源的所得（B）应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益（C）企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得（D）企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得（E）按照会计原则计算处理的所得76 下列关于个人独资企业的说法正确的是( )。（A）个人独资企业以其主要办事机构所在地为住所（B）个人独资企业的投资人以其

22、个人财产对企业债务承担无限责任（C）个人独资企业的投资人对企业的财产享有所有权（D）个人独资企业不可以设分支机构（E）以上答案均错77 有限责任公司的股东享有的权利有( )。（A）查阅股东会会议记录和公司财务会计报告（B）在公司登记后，可以抽回出资（C）按照出资比例分取红利（D）公司新增资本时，可以优先认缴出资（E）以上答案均正确78 下列内容属于合伙企业应当解散的情形是( )。（A）被依法吊销营业执照（B）合伙人已不具备法定人数（C）全体合伙人决定解散（D）合伙协议约定的经营期限届满，合伙人不愿继续经营的（E）以上答案均错误79 个人住房商业性贷款是银行以信贷资金向购房者发放的贷款，个人住房

23、商业性贷款的贷款方式有( ) 。（A）抵押贷款（B）质押贷款（C）保证贷款（D）抵押(质押) 加保证贷款（E）典押80 理财规划师在为客户制定住房消费支出规划时，先要确定购房目标，购房目标主要包括( )。（A）家庭计划购房的时间（B）房地产开发商（C）届时房价（D）希望的居住面积（E）政府变动81 投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动投资的主要参考因素包括( )。（A）投资的期限（B）投资的成本（C）投资的收益（D）投资的风险（E）投资的税收82 按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式，按照养老保险资金的征集渠道不同，养老保险制度可以分为( )。

24、（A）现收现付式（B）基金式（C）国家统筹养老保险模式（D）强制储蓄养老保险模式（E）投保资助养老保险模式82 资料：X 股票与 Y 股票的收益状况根据案例回答下列问题。83 股票 X 与股票 Y 的预期收益率是( )。（A）195（B） 424（C） 505（D）625（E）67884 股票 X 与股票 Y 的方差是( )。（A）00032（B） 00045（C） 00097 （D）00125（E）0016285 股票 X 和股票 Y 的标准差是( )。（A）00566（B） 00671（C） 00985（D）01118（E）0127386 股票 X 和股票 Y 的协方差与相关系数是( )。

25、（A）00085（B） 00039（C） 00043 （D）05034（E）1000087 股票 X 与股票 Y 的变异系数是( )。（A）133（B） 142（C） 328 （D）479（E）65388 统计学中常用的统计图有( )。（A）直方图（B）散点图（C）饼状图（D）盒形图（E）复合图89 到期收益率的两个暗含条件是( )。（A）假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止（B）假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益率（C）假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于市场利率（D）使债券各个现金流的净现值等于零（E）债券的持

26、有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高90 下列贴现收益率的说法中正确的是( )。（A）使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益（B）按照一年 365 天而不是一年 360 天来计算年度收益率（C）按照一年 360 天而不是一年 365 天来计算年度收益率（D）债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率（E）贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大三、判断题91 投保人可以指定受益人，且指定时无需经被保险人同意。( )（A）正确（B）错误92 一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东的有限责任公司。( )（A）正确（B）错误93 市盈率指标不可以用于不同行业公司

27、间的比较，用以分析股票投资价值的高低。( )（A）正确（B）错误94 在购房规划中，要考虑的因素不仅是购房款，相关税费也要考虑。( )（A）正确（B）错误95 汽车贷款的还款方式只有等额本息。( )（A）正确（B）错误96 遗嘱执行人的首要职责是查明遗嘱是否合法真实。( )（A）正确（B）错误97 私营企业主可以参加社会养老保险。( )（A）正确（B）错误98 退休年龄是退休养老规划中首先要考虑的问题。( )（A）正确（B）错误99 防守型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系。( )（A）正确（B）错误100 人们在一定的时间和空问可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻底消灭风险，这体现了风险具有普遍性。( )（A）正确（B）错误