[职业资格类试卷]上市公司发行新股练习试卷1及答案与解析.doc

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1、上市公司发行新股练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 上 市 公 司 公 开 发 行 新 股 是 指 上 市 公 司 向 ( ) 发 行 新 股 ,包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。（A）个人（B）机构投资者（C）不特定对象（D）特定对象2 上市公司非公开发行新股是指向( )发行股票。（A）个人（B）机构投资者（C）不特定对象（D）特定对象3 作为上市公司公开发行新股的基本条件之一,公司在最近( )个年度内财务会计文件无虚假记载。（A）2（B） 3（C） 4（D）5

2、4 上市公司申请发行证券,且前次募集资金到账时间距今未满( )个会计年度的,董事会应按照规定编制前次募集资金使用情况报告,并提请股东大会批准。（A）7（B） 8（C） 9（D）105 上市公司申请发行新股,必须符合最近( )个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以( )者作为计算依据。（A）1,低（B） 3,低（C） 3,高（D）1,高6 向不特定对象公开募集股份,最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。（A）4%（B） 5%（C） 6%（D）7%7 向原股东配股,拟配股数量不超过本次配股前股本总额的( )。（A）10%（B） 20%（C） 30

3、%（D）40%8 募集资金投资项目累计实现的收益低于承诺的累计收益( )以上的,应对差异原因进行详细说明。（A）10%（B） 20%（C） 30%（D）40%9 向不特定对象公开募集股份,发行价格应不低于公告招股意向书前( )个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价。（A）10（B） 20（C） 30（D）4010 控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( ) 的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（A）60%（B） 70%（C） 80%（D）90%二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分

4、。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 公开发行新股应当符合的条件有( )。（A）具备健全且运行良好的组织机构（B）具有持续盈利能力,财务状况良好（C）最近 3 年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为（D）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件12 关于“上市公司的组织机构健全、运行良好”, 下列说法中 ,正确的是( )。（A）公司章程合法有效,股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全 ,能够依法有效履行职责（B）公司内部控制制度健全,能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性;内部控制制度的完整性、合理性、有效

5、性不存在重大缺陷（C）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开,机构、业务独立,能够自主经营管理（D）最近 12 个月内不存在违规对外提供担保的行为13 关于“上市公司的盈利能力具有可持续性”, 下列说法中 ,正确的是( )。（A）最近 3 个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据（B）高级管理人员和核心技术人员稳定,最近 12 个月内未发生重大不利变化（C）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项（D）最近 12 个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降 30%以上的情形14 关于“上市公司的财务

6、状况良好”, 下列说法中,正确的是 ( )。（A）会计基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定（B）资产质量良好,不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响（C）经营成果真实,现金流量正常,营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定（D）最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%15 上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定的有( )。（A）募集资金数额不超过项目需要量（B）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定（C）投资项目实施后,不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产

7、经营的独立性（D）建立募集资金专项存储制度,募集资金必须存放于公司监事会决定的专项账户16 上市公司存在下列( )情形的,不得公开发行证券。（A）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（B）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正（C）上市公司最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责（D）上市公司及其控股股东或实际控制人最近 12 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为17 除金融类企业外,向不特定对象公开募集股份,募集资金使用项目不得用于( )等财务性投资的情形。（A）持有交易性金融资产（B）持有可供出售的金融资产（C）借予他人（D）委托理财18 发行新股,股东大

8、会应当对( )作出决议。（A）新股种类及数额（B）新股发行价格（C）新股发行的起止日期（D）向原有股东发行新股的种类及数额三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 上市公司公开发行新股是指上市公司向特定对象发行新股,包括向原股东配售股份(以下简称 “配股”)和向不特定对象公开募集股份。 ( )（A）正确（B）错误20 上市公司非公开发行新股,应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。( )（A）正确（B）错误21 上市公司非公开发行新股是指向非特定对象发行股票。( )（A

9、）正确（B）错误22 上市公司申请增发新股,公司最近 3 个会计年度的加权平均净资产收益率不低于6%。( )（A）正确（B）错误23 公司对公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途,必须经董事会作出决议。( )（A）正确（B）错误24 上市公司申请发行证券,且前次募集资金到账时间距今未满 3 个会计年度的,董事会应按照规定编制前次募集资金使用情况报告,并提请股东大会批准。( )（A）正确（B）错误25 前次募集资金投资项目在上市公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的,须在前次募集资金使用情况报告中单独说明。( )（A）正确（B）错误26 上市

10、公司申请发行新股,最近 24 个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降 30%以上的情形。( )（A）正确（B）错误27 前次募集资金使用情况报告和会计师事务所鉴证报告均为上市公司证券发行申请文件的必备内容。( )（A）正确（B）错误28 除金融类企业外,上市公司本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。( )（A）正确（B）错误上市公司发行新股练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有

11、一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行新股2 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行新股3 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股4 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行新股5 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股6 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行新股7 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行新股8 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股9 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股10 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行新股二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小

12、题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行新股12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行新股13 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 上市公司发行新股14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行新股15 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 上市公司发行新股16 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行新股17 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行新股18 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行新股三、判断题本大题共 70

13、 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股20 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行新股21 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股22 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股23 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股24 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股25 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股26 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股27 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行新股28 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行新股