[职业资格类试卷]2007年11月理财规划师（二级）理论知识真题试卷及答案与解析.doc

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1、2007 年 11 月理财规划师（二级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 关于日常生活覆盖储备金的描述，( )的说法是错误的。（A）可用来应付因失业失能或收人中断时的生活支出（B）一般家庭应当以 36 个月的生活费为基准准备（C）该资金可以投资于股票或者房地产（D）一般以银行存款或货币市场基金的形式储备2 有关理财规划的理解，以下叙述中( )是正确的。（A）进行理财规划，就可以实现自己的梦想（B）理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案（C）理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段（D）理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用3 合理的理财规划流程应该是( )。a.与客户

2、访谈，确认客户理财目标 b.定期检视理财效果 c.提出理财建议 d.协助客户执行理财方案 e.搜集财务资料 f.根据变化调整理财方案（A）aecfdb（B） etafbd（C） aecdbf（D）eacbdf4 甲公司股票市盈率为 495.8，乙公司股票市盈率为 38.3，丙公司股票市盈率为62.5，则以下说法中( )正确。（A）甲股票市盈率最高，代表投资者对它的认可度最高（B）乙股票市盈率最低，证明乙股票的投资风险最低（C）丙股票市盈率居中，收益应该介于甲和丙之间（D）无法判断5 某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发 36000 元奖学金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存人( )本金

3、。（A）450000 元（B） 300000 元（C） 350000 元（D）360000 元6 普通年金是指在一定时期内每期( )等额收付的系列款项。（A）期初（B）期末（C）期中（D）期内7 某上市公司资产负债率为 34%，则该上市公司的权益乘数为( )。（A）1.52（B） 2.94（C） 0.66（D）无法确定8 不能使个人/家庭资产负债表中净资产值增加的事项是 ( )。（A）所持有的股票升值（B）获得一笔遗产（C）以银行存款提前还贷（D）家庭住宅估值上升9 小李大学刚刚毕业，正准备为事业好好打拼，短期内不考虑结婚。他的理财顺序应该是( )（A）职业规划、现金规划、消费支出规划、投资规

4、划（B）现金规划、职业规划、子女教育规划、消费支出规划（C）投资规划、消费支出规划、现金规划、退休养老规划（D）消费支出规划、职业规划、现金规划、投资规划10 对于大多数客户来说，( )是其初始阶段积累财富的最主要手段。（A）储蓄（B）融资（C）投资（D）贷款11 以下关于理财合同的签订程序说法错误的是( )。（A）签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本（B）将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释（C）审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力（D）如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页则要求客户在首页上签字12 葛先生，2

5、8 岁，属于典型的风险规避型投资者。在以下投资品中，适合葛先生投资的是( )（A）平衡型基金（B）未上市股票（C）科技类股票基金（D）纸黄金13 客户出现下列情况时，不需要对理财方案进行调整的是( )。（A）原理财方案中的宏观经济重要参数发生变化（B）市场中出现了适合客户的新投资机会（C）房贷利率上调 0.09%，导致客户的月供增加 20 元（D）客户家庭遭受火灾，损失惨重14 保险合同中的附加险条款是指( )的条款。（A）由被保险人与投保人协商制定（B）可以独立承保（C）非制式规定（D）不能独立承保，只能作为主险条款的扩展或延伸15 以下( ) 不属于风险的构成要素。（A）风险因素（B）风险

6、事故（C）风险损失（D）风险责任16 保险的基本特性是( )。（A）经济性（B）互助性（C）法律性（D）科学性17 风险识别的关键是( )。（A）感知风险（B）分析风险（C）风险估测（D）选择风险管理技术18 我国第一家股份制保险公司是( )。（A）中国太平洋保险公司（B）中国平安保险公司（C）中国人寿保险公司（D）新华保险公司19 对客户的资产应该本着( )来确定。（A）乐观原则（B）悲观原则（C）谨慎原则（D）折中原则20 以下收入来源中，波动性最大的是( )。（A）工资收入（B）一定时期内的兼职收入（C）退休金收（D）投资收益21 小刘大学毕业，计划两年内支付购房首付款 50000 元，

7、则小刘的该项理财目标属于( )。（A）短期理财目标（B）中期理财目标（C）中长期理财目标（D）长期目标22 对个人一次中奖收入超过 10000 的，应按税法规定( )。（A）暂免征收个人所得税（B）减半征收个人所得税（C）全额征收个人所得税（D）部分征收个人所得税23 个人所得税法规定:“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的( )、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税。（A）住房公积金（B）向保险公司交纳的意外保险的保费（C）向保险公司交纳的养老保险的保费（D）向保险公司交纳的保险的保费24 在计算出售自有住房缴纳的个人所得

8、税时，个人出售现住房后( )未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，应全部作为个人所得税缴入国库。（A）5 年内（B） 3 年内（C） 2 年内（D）1 年内25 在计算出售自有住房应缴纳的个人所得税时，对个人转让自用( )以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。（A）3 年（B） 5 年（C） 4 年（D）2 年26 自 2001 年 1 月 1 日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按( )的税率征收个人所得税。（A）0.15（B） 0.1（C） 0.12（D）0.0827 按照支出法计算国内生产总值的公式为( )。（A）居民消费+企业投资 +政府购买（B

9、）居民消费+ 企业投资+ 政府购买+出口总额（C）居民消费+ 企业投资+ 政府购买+进口总额（D）居民消费+企业投资 +政府购买+净出口额28 依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于( ) 。（A）产业政策的直接干预手段（B）产业政策的间接干预手段（C）财政政策的直接干预手段（D）金融政策的间接干预手段29 如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于( )行业。（A）完全竞争（B）不完全竞争（C）寡头垄断（D）完全垄断30 ( )受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业

10、会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩。（A）增长型行业（B）周期型行业（C）防守型行业（D）发展型行业31 若一企业经历了创业阶段的艰难跋涉之后，由于自身的优势，新产品逐渐赢得广大消费者的欢迎和信赖，市场需求上升，则此时该企业处于( )。（A）创业阶段（B）成长阶段（C）成熟阶段（D）衰退阶段32 ( )属于不作为义务。（A）交付货款（B）运输合同货物（C）保守商业秘密（D）完成加工任务33 关于税收筹划，下列说法正确的是( )。（A）税收筹划就是逃税（B）税收筹划不能违背国家法律（C）税收筹划意同偷税（D）税收筹划没有风险34 唐先生月薪 8000 元，按规定月均缴纳三险一金 150

11、0 元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在 2007 年 8 月工资薪金所得的应纳税所得额为( )。（A）4900 元（B） 610 元（C） 5700 元（D）800 元35 税收筹划中往往需要同时运用多种税收筹划技术和方法，即运用( )。（A）绝对节税原理（B）相对节税原理（C）风险节税原理（D）组合节税原理36 我国目前建立的社会统筹与个人账户相结合基本养老保险制度属于( )模式。（A）完全基金（B）部分基金（C）现收现付（D）完全积累37 2005 年 12 月，国务院发布的关于完善企业职业基本养老保险制度的决定要求，企业缴纳基本养老保险费为企业工资总额的( )。（A）0.07（B）

12、 0.08（C） 0.09（D）0.238 已知某股票的贝塔值为 1.15，市场组合的年预期收益率为 18%，年无风险利率为 6%，则该股票的要求回报率是( )。（A）0.216（B） 0.24（C） 0.198（D）0.20639 某基金经理构建了一个充分分散的股票投资组合，尽管市场有下跌的可能，但他既不想卖掉手上持有的部分股票来减少风险，又不想错过市场上升的好行情，那么给他最好的建议是( )。（A）买进一个指数看涨期权（B）卖出一个指数看涨期权（C）买进一个指数看跌期权（D）卖出一个指数看跌期权40 金融衍生产品是指价值依赖于原生性金融工具的一类金融产品。其中期货合约与远期合约的最本质区别

13、是( )。（A）期货价格的超前性（B）占用资金的不同（C）收益的不同（D）期货合约条款的标准化41 下列对于基金分红和拆分的说法正确的是( )。（A）基金公司为吸引投资者，即使当年亏损，也可分红（B）分红和拆分都能将基金净值降低（C）封闭式基金在当年的收益弥补往年亏损之后还有盈余的，基金公司可根据投资策略选择是否分红（D）基金分红和拆分说明基金业绩非常好42 在基金的业绩评价方法当中，下列说法错误的是( )。（A）特雷纳指数度量的是单位系统风险带来的超额回报，其值越大越好（B）夏普指数度量的是单位非系统风险带来的超额回报，其值越大越好（C） Jensen 指数大于零，表明基金的业绩表现优于市场

14、基准组合（D）夏普指数是以资本市场线为基准来评价基金业绩的43 关于授权行为和委托合同的说法，( )错误。（A）授权行为必须采用书面形式（B）授权行为是单方法律行为（C）授权行为可以事后追认（D）委托合同是双方法律行为44 甲将自己的自行车借乙使用，乙因手头缺钱，将该自行车卖给丙，则乙和丙之间的合同( ) 。（A）无效（B）效力待定（C）有效（D）可撤销、变更45 甲和乙签订合同，约定违约金为 5 万元，后来甲违约，给乙造成近 10 万元的损失，则( )做法正确。（A）甲的实际赔偿数额不会超过 5 万元（B）乙可以请求甲双倍支付违约金（C）甲必须赔偿乙所有的损失（D）乙只能请求人民法院予以适当

15、增加违约金46 万某去世，遗产由妻子赵某和父母继承。万某去世时妻子已经怀孕，为胎儿保留继承份额人民币 2 万元。若胎儿出生后死亡，则这 2 万元( )。（A）由赵某、万某父母继承（B）由赵某、万某父亲、母亲各继承:l/3（C）由万某父母继承（D）由赵某继承47 甲公司出资 70%，乙公司出资 30%成立丙有限责任公司，( )说法正确。（A）丙公司的第一次股东会议由乙公司的董事长张某召集主持（B）丙公司的董事由甲、乙公司协议确定，由乙公司的 3 名董事担任（C）丙公司的监事由甲公司的三名董事担任（D）经过甲、乙协议确定由丙公司的财务总监担任丙公司的监事会主席48 刘某从小被张某收养，刘某成年以后

16、，将年老多病的生父母接来和自己同住并悉心照顾。后张某及刘某的生父母相继去世，则( )说法正确。（A）刘某有权作为第一顺序继承人继承生父母的财产（B）刘某有权作为第二顺序继承人继承生父母的财产（C）刘某无权继承张某的财产（D）刘某有可能获得生父母的部分财产49 甲与乙结婚后无房居住，2006 年 l0 月 1 日甲以个人名义向丙借 10 万元用于购房，约定 5 年后归还。2007 年 4 月 12 日，法院判决甲与乙离婚，家庭财产全部归乙。则( )。（A）借期届满后，丙有权要求乙偿还 l0 万元（B）借期届满后，丙只能要求甲偿还 10 万元（C）借期届满后，丙只能要求甲与乙分别偿还 5 万元（D

17、）借期届满后，丙只能要求乙偿还 10 万元50 为了解 2006 年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的( )。（A）算术平均数（B）中位数（C）众数（D）算数平均数、中位数、众数均可51 李先生参与了某个投资项目，第一年的投资收益率为 15.2%，第二年的投资收益率为 7.9%，第三年的投资收益率为-11%，则李先生三年投资的几何平均收益率为( )。（A）0.0342（B） 0.1133（C） 0.1063（D）0.03852 王先生有一个投资项目，若前三年每年年末投入 100 万元，第四年年末分红 80万元，第五年年末分红 150 万元，第六年年末和第

18、七年年末分别都分红 200 万元，而王先生要求的回报率为 15%，该项目的净现值为( )。（A）510.29 万元（B） 53.65 万元（C） 161.69 万元（D）486.84 万元53 李小姐有 100 万元的闲置资金，年初将其中 50 万元投入股票市场，收益率为50%， 20 万元投人股票型基金，收益率为 70%，剩下的 30 元投入银行理财产品，收益率为 12%。则李小姐的投资组合收益率为( )。（A）0.401（B） 0.426（C） 0.55（D）0.4454 某客户持有面值为 100 万元的商业票据，距离到期期限还有 30 天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴

19、现率为 6%，则该客户的贴现额为( )。（A）905000 元（B） 995000 元（C） 995068 元（D）940000 元55 2007 年，中国人民银行的商业票据贴现率，对于这一政策的理解正确的是( )。（A）这一政策可以减少基础货币，从而增加货币供应量（B）这一政策可以使货币乘数放大，从而降低货币供应量（C）上调存款准备金率属于货币政策，其对经济的影响是间接的（D）中国人民银行上调存款准备金率的原因主要是为了抑制通货紧缩56 下列关于通货膨胀的说法不正确的是( )。（A）流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生（B）通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值（C）通货膨胀的

20、度量通常使用价格指数（D）通货膨胀对经济发展没有任何益处57 利率作为资金的价格，其大小以及分类都一样。下列说法正确的是( )。（A）我国商业银行挂牌的存贷款利率均为实际利率（B）我国商业银行挂牌的存贷款利率属于市场利率（C）银行间市场利率由中国人民银行确定（D）住房商业贷款可申请到商业贷款利率的下限，其实是一种优惠利率58 关于加息政策的影响，说法不正确的是( )。（A）利率上调，增加企业的融资成本，将抑制社会投资规模（B）提高利率可以抑制通货膨胀（C）利率上调，将抑制居民消费，增加储蓄用于未来消费（D）利率上调，将使得收入分配更加均衡59 基础货币规模将影响货币的供给量，下列不能影响基础货

21、币规模的是( )。（A）直接发行货币（B）变动黄金储备（C）批准设立新的银行（D）公开市场操作60 汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中( )是正确的。（A）如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值（B）利率调整对汇率没有影响（C）本国发生通货膨胀，会促使本币升值（D）本国发生国际收支顺差，本币将相对升值二、多项选择题61 理财规划的流程主要包括( )。（A）建立客户关系（B）收集客户信息（C）分析财务状况（D）制定理财方案（E）执行理财方案62 以下属于理财规划组成部分的有( )。（A）现金规划（B）投资规划（C）风险管理保险规划（D）教育规划（E）消费支去规划63 关于理财规划的具体目

22、标，以下说法中正确的有( )。（A）短期资金需求可用现金来满足，预期现金支出只能通过股票投资来满足（B）通过完备的风险保障可以使客户免于意外事件（C）合理的纳税安排可以减少或延缓税负支出（D）由于老年时收入能力下降，因此有必要在青壮年时期进行财务规划（E）通过消费支出规划，可以使消费支出合理，家庭收支结构大体平衡64 关于个人及家庭财务报表的说法中，正确的有( )。（A）个人及家庭财务报表必须公开（B）个人及家庭财务报表受会计准则及国家财务制度的约束（C）个人及家庭财务报表没有计提减值准备的严格要求（D）个人及家庭财务报表中的固定资产要分别填列资产的原值和计提的折旧（E）个人及家庭财务报表没有

23、严格固定的统一格式65 下列各项年金中，既有现值又有终值的年金有( )。（A）普通年金（B）永续年金（C）期初年金（D）先付年金（E）后付年金66 ( )属于客户持有投资资产。（A）一年期定期存款（B）中期债券（C）自用房地产（D）成长型股票（E）客户佩戴的首饰67 客户对理财方案的声明包括( )。（A）已经完整阅读方案（B）信息真实准确，没有重大遗漏（C）重要问题已经解释（D）对理财规划师的致谢（E）接受该方案68 导致保险合同无效的原因有( )。（A）违反法律和行政法规（B）违反国家利益和社会公共利益（C）采用欺诈手段签订（D）投保人对保险标的不具有保险利益（E）投保人因疏忽违反如实告知义

24、务69 关于保险中受益人的表述正确的有( )。（A）受益人可以是任何人（B）投保人、被保险人都可以成为受益人（C）受益人是人身保险中特有的概念（D）受益人与被保险人之间可无保险利益（E）自然人、法人、其他合法经济组织都可以作为受益人70 ( )属于家庭财产保险的特点。（A）业务分散（B）额小量大（C）险种设计灵活（D）危险结构有特色（E）保险赔偿方式通常采用第一危险赔偿方式71 税收筹划的基本原理主要包括( )。（A）绝对节税原理（B）相对节税原理（C）风险节税原理（D）组合节税原理（E）任意节税原理72 对于一家生产性企业，可能适用的增值税税率或征收率有( )。（A）0.17（B） 0.13

25、（C） 0.06（D）0.05（E）0.0473 关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为( )。（A）进口关税（B）出口关税（C）过境关税（D）增值税（E）消费税74 稿酬所得以每次出版、发表取得的收人为一次，具体规定为( )。（A）同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税（B）同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次（C）同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收人合并为一次（D）同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式了得的稿酬收入，应合并计算为一次（E）同

26、一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次75 根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成( )。（A）完全竞争行业（B）不完全竞争行业（C）寡头垄断行业（D）完全垄断行业（E）两阶段行业76 下列有关经济周期波动的说法中，正确的有( )。（A）波动的扩张长度是指每个周期内扩张的时间长度（B）波动的平均位势是指每个周期内各年度平均的经济增长率（C）波动深度是指每个周期内波谷年份的经济增长率（D）波动高度是指每个周期内波峰年份的经济增长率（E）波动的幅度是指每个周期内经济增长率上下波动的差77 公开市场业务优点有( )。（A

27、）中央银行可通过买卖政府债券来调整货币供给量（B）具有不可更改性，中央银行一旦出现政策失误难以纠正（C）即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来（D）具有灵活性（E）具有主动性78 关于年金保险，下列说法正确的有( )。（A）按给付期限不同，可以分为定期年金、终身年金和最低保证年金（B）按保险年金给付额是否变动，可以分为定额年金和变额年金（C）按被保险人不同，可以分为个人年金、联合年金和联合及生存者年金（D）按年金给付开始时间的不同，。，-1-tJ（E）分为即期年金和延期年金79 基本养老保险、企业年金和商业性养老保险可以说是退休养老的三大保障，关于上述三种保险的税收政策，下列说法正确

28、的有( )。（A）个人按照国家规定的比例提取并缴付的基本养老保险费免征个人所得税（B）企业年金计划中企业缴费在工资总额 4%以内的部分，在计算企业所得税时可从成本中列支（C）个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税（D）个人获得保险赔款不需要缴纳个人所得税（E）企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要缴纳个人所得税80 影响债券价值的因素有( )。（A）票面得率（B）剩余到期期限（C）面值（D）市场利率（E）发行时间81 信托的职能主要包括( )。（A）财务管理职能（B）融通资金职能（C）权益重构职能（D）公益服务职能（E）社会投资职能82 对基金投资过程的评价可以辅助风险收益指标进行，

29、通常包括( )。（A）基金投资风格（B）基金业绩持续性（C）市场时机的选择（D）股票选择能力（E）募集的规模83 关于代位继承，( )的说法正确。（A）不适用于遗嘱继承（B）仅适用于法定继承（C）不适用于法定继承（D）可以适用于遗嘱继承（E）既适用于法定继承，也适用于遗嘱继承84 甲公司委托李某到乙地购买 5000 公斤大米，李某到达乙地以甲公司的名义和供应商于某签订了协议，后李某发现当地的绿豆不错，就利用盖有甲公司公章的空白合同书，以甲公司的名义和供应商于某签订了购买绿豆的合同。以下( )说法错误。（A）李某和于某的合同只有经过甲公司追认有效（B）只有在甲公司实际收到于某提供的绿豆时，李某和

30、于某的合同才有效（C）于某可以撤销合同，使合同无效（D）李某和于某要对甲基公司承担连带责任（E）合同确定有效，于某没有撤销权85 下列关于遗嘱的说法中正确的有( )。（A）必须指定遗嘱继承人（B）遗嘱人可以指定任意人成为继承人（C）再指定继承人不可以和指定继承人一起参加继承（D）无论何种遗嘱，均应有见证人存在（E）继承人不可充任遗嘱见证人86 下列关于统计量和统计图的说法正确的有( )。（A）直方图可以很清楚地看出每个变量占总体的比重（B）盒型图越扁说明数据越分散（C）散点图主要用于对比不同变量的大小（D）饼状图可以很清楚地看到每个变量占总体的比重（E）K 线图呈现“ 十” 字，说明当天开盘价

31、等于收盘价87 以下关于统计变量的描述中正确的有( )。（A）方差衡量的是变量的观测值如何围绕其平均值分布（B）协方差用于表示两个变量之间的相互作用（C）相关系数可以用来度量两个变量之间的相关程序（D）相关系数等于 0，说明两个证券之间没有相关性（E）协方差越大，两个证券之间的相关性越大88 下列对于通货紧缩的治理方法中不正确的有( )。（A）实行扩张性财政政策（B）增加有效需求（C）刺激投资（D）实行紧缩的货币政策（E）增加税收89 各国的利率水平通常不同，导致利率水平差异的主要原因有( )。（A）预期通货膨胀率（B）央行的货币政策（C）资金的供求状况（D）汇率的变动（E）国际利率水平90

32、下列属于货币变现形式是( )。（A）现金（B）银行活期存款（C）信用卡（D）外汇（E）黄金三、判断题91 资产的流动性与收益成反比，为了获得较高的收益，应把尽量多的资产投入到股票、基金上。（A）正确（B）错误92 如果个人及家庭自用住宅价值增加，一般就只需要在其资产负债表中直接记人已经增加的价值额，而不会把它列为收入记人净资产。（A）正确（B）错误93 取得客户授权是理财规划师实施理财方案的第一步。（A）正确（B）错误94 保单灵活性的增加意味着保险成本的降低。（A）正确（B）错误95 定金具有预交违约金的性质。（A）正确（B）错误96 通货膨胀对经济发展是完全不利的。（A）正确（B）错误97 税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。（A）正确（B）错误98 进行退休养老规划时要密切关注利率和物价因素，因为它们会影响个人退休的生活品质。（A）正确（B）错误99 在上海证券交易所，股票交易的起点为 100 股，债券交易的起点为 1000 份。（A）正确（B）错误100 如果中国人民银行在公开市场上购买债券，将导致货币供应减少，利率升高。（A）正确（B）错误