[财经类试卷]银行从业资格（风险管理）模拟试卷76及答案与解析.doc

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1、银行从业资格（风险管理）模拟试卷 76 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 符合巴塞尔新资本协议内部评级法要求的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度，这两个维度分别是( )。（A）客户评级必须针对客户的违约风险，债项评级必须反映交易本身特定的风险要素（B）债项违约损失程度，预期损失（C）每一等级客户违约概率，客户组合的违约概率（D）时间维度，空间维度2 商业银行风险管理的主要策略不包括( )。（A）风险分散（B）风险对冲（C）风险规避（D）风险隐藏3 下列降低风险的方法中，( )只能降

2、低非系统性风险。（A）风险分散（B）风险转移（C）风险对冲（D）风险规避4 外部评级主要依靠( )。（A）定量分析（B）专家定性分析（C）定性和定量分析相结合（D）模糊性分析5 现场检查的主要措施不包括( )。（A）检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统（B）询问银行业金融机构的工作人员,要求其对有关检查事项作出说明（C）由银行向中国银监会报送资料（D）查阅,复制银行业金融机构与检查事项有关的文件 ,资料6 1974 年美国富兰克银行和前西德的赫斯塔特银行宣布破产时都已经收到许多合约方支付的款项，但无法完成与交易对方的正常结算，严重影响了全球银行体系的稳定运行，此时由于债务人或交易

3、对手未能履行合同所规定的义务或信用质量从而使债权人或者金融产品持有者造成的经济损失为( )。（A）违约风险（B）结算风险（C）市场风险（D）国家风险7 在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是( ) 。（A）风险识别（B）风险计量（C）风险监测（D）风险控制8 马柯维茨的资产组合管理理论认为，分散投资于两种资产就具有降低风险(并保持收益率不变)的作用，最理想的是( )。（A）两种资产收益率的相关系数为？（B）两种资产收益率的相关系数小于 l（C）两种资产收益率的相关系数为负 l（D）两种资产收益率的相关系数为 09 在计算操作风险经济资本配置的标

4、准法中，巴塞尔委员会将银行产品线分为金融、交易和销售，零售银行业务等( )类。（A）5（B） 6（C） 7（D）810 在计算操作风险经济资本配置的标准法中，巴塞尔委员会将银行产品线分为金融、交易和销售，零售银行业务等( )类。（A）5（B） 6（C） 7（D）811 ( )根据收集的风险信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实践。（A）风险管理委员会（B）风险管理部门（C）高级管理层（D）董事会12 客户违约后给商业银行带来的债项损失包括两个方面，即( )。（A）经济损失和风险损失（B）经济损失和流动性损失（C）经济损失和会计损失（D）风险损失和流动性损失13 商业银行最高风险管理决策机构是(

5、 )。（A）董事会（B）监事会（C）风险管理部门（D）财务控制部门14 下列关于风险的定义，( )更加符合现代金融风险管理的理念。（A）风险是未来结果的不确定性（B）风险是损失的可能性（C）风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离（D）风险是未来结果的变化15 下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法，不正确的是 ( )。（A）治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督（B）公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇（C）如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿（D）治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且

6、鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作16 关于下列计算公式，不正确的选项是( )。（A）存货周转率=产品销售成本 (期初存货+期末存货)2（B）资产回报率(ROA)=税后损益+利息费用(1-税率)平均资产总额（C）流动比率= 流动资产合计流动负债合计（D）速动比率=速动资产合计速动负债合计17 某商业银行当年将 100 个客户的信用等级分为 BB 级，该评级对应的平均违约概率为 1%；第二年观察这组客户，发现有 4 个客户违约，则该客户的违约概率为( )。（A）1%.（B） 2%.（C） 3%.（D）4%.18 若借款人甲、乙内部评级 1 年期违约概率

7、分别为 0.02%和 0.04%，则根据巴塞尔新资本协议定义的二者的违约概率分别为( )。（A）0.02% ，0.04%（B） 0.03%，0.03%（C） 0.02%，0.03%（D）0.03% ，0.04%19 有效的战略风险管理应当定期采取( )的方式。全面评估商业银行的愿景、短期以及长期目标，并据此制定切实可行的实施方案。（A）从下至上（B）从上至下（C）由内到外（D）由外到内20 客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是( )。（A）金融损失和财务损失（B）正常损失和非正常损失（C）实际损失和理论损失（D）经济损失和会计损失21 压力测试是一种商业银行经常采用的风险管理技

8、术，主要分为敏感性分析和( )两种方法。（A）情景分析法（B）分解分析法（C）失误数分析法（D）专家判断分析法22 巴塞尔新资本协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法，其中对于信用风险资产，商业银行不可以采取的方法是( )。（A）标准法（B）内部评级初级法（C）内部评高初级法（D）内部模型法23 能够估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估的是( )。（A）敏感分析（B）缺口分析（C）情景分析（D）久期分析24 商业银行存在负债敏感型缺口，当市场利率上升时，银行的净利息收入将( )。（A）上升（B）下降（C）不变（D）无法确定25 巴塞尔委员会

9、认为，对付操作风险的第一道防线是严格的( )。（A）外部监管（B）资产限制（C）内部控制（D）人事管理26 Credit Risk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率很小且相互独立，因此，贷款组合的违约率服从( )分布。（A）正态（B）均匀（C）泊松（D）指数27 在 Credit Monitor 模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，股东初始股权投资可以看做该期权的( )。（A）期权费（B）时间价值（C）内在价值（D）执行价格28 某银行整体资产的 VaR 为 4 000 万元，其中业务单位的 VaR、 VaRC 如下表所示(单位：万元) 。总经济资本

10、为 20 亿元，则债券与外汇在期初应配置的经济资本分别为( ) 亿元。（A）7.6，5.4（B） 7.5，5.0（C） 7.0，4.9（D）6.9，4.629 下列关于货币互换的说法，不正确的是( )；（A）货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易（B）货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定（C）货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率（D）货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险30 下列关于银行资产计价的说法不正确的是( )。（A）交易账户中的项目通常只能按模型定价（B）按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，

11、计算或推算出交易头寸的价值（C）存贷款业务归入银行账户（D）银行账户中的项目通常按历史成本计价31 下列对于久期公式 dPdy-DP(1+y) 的理解，不正确的是( )。（A）收益率与价格反向变动（B）价格变动的程度与久期的长短有关（C）久期越长，价格的变动幅度越大（D）久期公式中的 D 为修正久期32 风险监管的重点是关注银行的业务风险、( )和风险管理水平。（A）风险评价（B）内部控制（C）风险管理决策（D）损失预防33 ( )不属于内控制度中组织结构方面的部分。（A）明确授权（B）向管理层提供的信息（C）岗位职责的确定（D）关键职能的分离34 ( ) 业务不属于支付与结算业务产品线。（A

12、）支付和托收（B）发行和支付代理（C）资金转账（D）清算和结算35 根据死亡率模型，假设某 5 年期贷款，两年的累计死亡率为 6.00%，第一年的边际死亡率为 50%，则隐含的第二年边际死亡率为( )。（A）3.50%.（B） 3.59%.（C） 3.69%.（D）6.00%.36 现金在一个公司内的流入和流出叫做( )。（A）现金转移（B）资金周转（C）资金流（D）现金流37 假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线变陡，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是( )。（A）买入期限较长的金融产品（B）卖出期限较短的金融产品（C）买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品（D）买

13、入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品38 相关信息缺乏共享和文档记录属于人员因素中的哪一类原因造成的损失( )。（A）知识技能匮乏（B）失职违约（C）内部欺诈（D）核心员工流失39 采用基本指标法的商业银行所持有的操作风险资本应等于( )。（A）前五年中各年总收入乘以一个固定比例加总后的平均值（B）前五年中各年正的总收入乘以一个固定比例加总后的平均值（C）前三年中各年正的总收入乘以一个固定比例加总后的平均值（D）前三年中各年总收入乘以一个固定比例加总后的平均值40 期货交易人员可以通过在期货市场上进行( )交易来达到降低价格波动风险的目的。（A）投资组合（B）无风险套利（C）套期保值（

14、D）投机41 商业银行( ) 的做法简单地说就是：不做业务、不承担风险。（A）风险规避（B）风险转移（C）风险补偿（D）风险对冲42 如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求( )流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。（A）大于（B）小于（C）等于（D）以上都不对43 进行( ) 保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。（A）情景分析（B）压力测试（C）融资渠道管理（D）应急计划44 ( )需了解公司操作风险的主要方面，对

15、操作风险管理框架进行审批和定期检查。（A）监事会（B）股东大会（C）高级管理层（D）董事会45 以下不属于银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则是( )。（A）及时性原则（B）配比性原则（C）持续性原则（D）保密性原则46 我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过( )，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于( )。（A）75% ，25%（B） 75%，15%（C） 50%，15%（D）50% ，25%47 下列( ) 越高，表示商业银行的流动性风险越高。（A）现金头寸指标（B）核心存款比例（C）易变负债与总资产的比率（D）流动资产与总资产的比率48 新发生不良贷款

16、的内部原因不包括( )。（A）违反贷款“ 三查” 制度（B）地方政府行政干预（C）银行员工违规（D）违反贷款授权规定49 下列选项中，( ) 越高，表示商业银行的流动性风险越高。（A）现金头寸指标（B）核心存款比例（C）易变负债与总资产的比率（D）流动资产与总资产的比率50 下列关于风险管理策略的说法，正确的是( )。（A）对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除（B）风险补偿是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿（C）风险转移是管理利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险非常有效的办法（D）风险规避可分为保险转移

17、和非保险转移51 下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是( )。（A）流动性比例流动性负债余额/流动性资产余额100%.（B）人民币超额准备金率在中国人民银行超额准备金存款/人民币各项存款期末余额100%.（C）核心负债比率核心负债期末余额/总负债期末余额100%.（D）流动性缺口率流动性缺口/到期流动性资产100%.52 某 1 年期零息债券的年收益率为 16.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若1 年期的无风险年收益率为 5%，则根据 KPMG 风险中性定价模型得到上述债券在1 年内的违约概率为( ) 。（A）0.05（B） 0.10（C） 0.15（D）0.2053 市场风险是指因

18、( )的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。（A）利率（B）汇率（C）股票价格（D）市场价格54 下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是( )。（A）公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度（B）公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者（C）对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正（D）效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标55 较多地考虑了管理层素质、公司的行业竞争力等定性信息的内部评级方法是( )。（A）信用评分法（B）统计模型法（C）部分基于专家判断法（D）专

19、家判断法56 下列关于商业银行流动性监管辅助指标的说法，不正确的是( )。（A）经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额调整后流动性负债余额100（B）最人十户存款比例=最大十户存款总额各项存款100（C）存贷款比例不得超过 75（D）存贷款比例=各项存款余额各项贷款余额57 根据巴塞尔新资本协议内部评级法，F 列说法正确的是( ) 。（A）非违约风险暴露相关性随违约概率(PD)增加而增加（B）非违约风险暴露相关性随公司规模增加而降低（C）资本要求为 95置信水平下特定风险暴露的非预期损失（D）期限调整随期限增加而调整增大幅度58 采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为 04 亿元，

20、回收成本为084 亿元违约风险暴露为 2 亿元，则违约损失率为( )。（A）33.00%（B） 67.00%（C） 30.00%（D）33.00%59 资产的( ) 是构成资产合约时正式的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式。（A）实际价值（B）名义价值（C）市场价值（D）内在价值60 操作风险评估和控制的内部环境因素不包括( )。（A）公司治理结构（B）合规文化（C）信息系统建设（D）外部控制体系61 商业银行的核心竞争力是( )。（A）吸存放贷（B）支付中介（C）货币创造（D）风险管理62 采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为 1.04 亿元，回收成本为0.8

21、4 亿元，违约风险暴露为 1.2 亿元，则违约损失率为( )。（A）1333（B） 1667（C） 3000（D）833363 下列关于商业银行流动性辅助监管指标的说法，不正确的是( )。（A）经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额 /调整后流动性负债余额100%（B）经调整后的流动性负债余额=流动性负债总和-1 个月内到期用于质押的存款余额（C）存贷款比例不得超过 75%（D）存贷款比例=各项存款余额 /各项贷款余额64 下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是( )。（A）公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度（B）公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的

22、法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者（C）对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正（D）效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标65 商业银行在用标准法计算操作风险监管资本时，该方法下的总收入构成不包括( )。（A）净利息收入（B）企业所得税（C）证券投资净损益（D）手续费66 下列关于公允价值的说法，不正确的是( )。（A）公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值（B）公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格（C）若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值（D）若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值不存在67 下

23、列各项中，( ) 不属于违约风险暴露包括的内容。（A）已使用的授信余额（B）已收利息（C）未使用授信额度的预期提取数量（D）应收未收利息68 一家银行用 2 年期存款作为 2 年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是( )。（A）重新定价风险（B）收益率曲线风险（C）基准风险（D）期限错配风险69 下列方法中，( ) 是通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。（A）情景分析法（B）资产财务状况分析法（C）失误树分析方法（D

24、）分解分析法70 是商业银行资产负债管理的重要组成部分，通过对流动性进行定量和定性分析，从资产、负债和表外业务等方面对流动性进行综合管理。（A）信用风险管理（B）操作风险管理（C）流动性风险管理（D）市场风险管理71 下列关于战略风险评估的说法，不正确的是( )。（A）战略实施方案执行之前，应当认真评估其是否与商业银行的长期发展目标和战略规划保持一致、对未来战略目标的贡献，以及是否有必要调整战略规划（B）战略实施方案执行之后，无论成功与否，商业银行都应当对战略规划和实施方案的执行效果进行深入分析、客观评估、认真总结并从中吸取教训（C）针对未来不确定的经济、政治因素，商业银行可以利用情景分析法，

25、分别评估在有利、正常和不利的市场条件下，战略规划和实施方案可能对其产生的影响（D）董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合规/ 内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接责任72 下列关于战略风险管理的说法，正确的是( )。（A）经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一（B）战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在（C）风险管理部门负责制订商业银行最高级别的战略规划（D）商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训73 系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由( )的变动反映出来。（A）借款人管理层因素（B）借款人的生产经营状况（C）借款人所在行业因素（D）

26、宏观经济因素74 下列关于信用风险的表述，不正确的是( )。（A）只有违约才能导致信用风险（B）相比信用风险，市场风险数据更容易获得（C）信用风险范围不仅限于贷款业务（D）信息不对称可以引发信用风险75 ( )数据应包含实际损失金额数据、发生损失事件的业务规模、损失事件的原因和背景等信息。（A）内部（B）业务（C）风险（D）外部76 在国家风险中，( )是债务人由于国家经济原因引起的风险。（A）经济风险（B）政治风险（C）社会风险（D）以上都不是77 巴塞尔委员会在有效银行监管核心原则的评价方法中对于商业银行国家风险的监管给出了具体的原则和标准。其中要求各国监管机构(或其他官方当局)规定银行对

27、各国风险暴露的固定比例，并据此确定合理的计提准备金( )标准。（A）最高（B）最低（C）中间（D）以上都不对78 符合内部控制过程评价的具体评分标准的一项为( )。（A）被评价对象的过程和风险已被充分识别的，可得该项分值的 30%（B）在满足前项的基础上，被评价项目的过程和对风险的控制措施被规定并遵循要求的，可得该项分值的 20%（C）在满足前两项的基础上，被评价项目的规定得到实施和保持，可再得该项分值的 20%（D）在满足前三项的基础上，被评价项目在实现风险控制的结果方面，控制措施有效且适宜的，可再得该项分值的 20%79 2004 年中国银监会制订并发布了商业银行资本充足率管理办法，对资本

28、充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下面表述不正确的是( )。（A）商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责（B）资本充足率的信息披露，主要包括以下四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险（C）商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前 15 个工作日向银监会申请延迟（D）商业银行资本充足率信息在披露前应报送银监会80 商业银行的资产负债期限结构是指在未来特定时段内的( )。（A）资产规模和负债规模相当（B）到期资产数量(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况（C）资产和负债

29、的期限相同（D）资产和负债的金额错配81 新发生不良贷款的内部原因不包括( )。（A）违反贷款“ 三查” 制度（B）地方政府行政干预（C）违反贷款授权授信规定（D）银行员工违法82 下列关于商业银行常用的风险规避策略的说法，错误的是( )。（A）资产结构短期化策略（B） “收软付硬” 、“ 接硬带软”的币种选择原则（C）扬长避短、趋利避害的债务互换策略（D）着重就轻的投资选择策略83 ( )是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。（A）风险对冲（B）风险计量（C）风险转移（D）风险补偿84 下列关于操作风险的描述，正确的是( )。（A）操作风险管理者对操作风险管理负有最主要的

30、责任（B）由于金融机构对操作风险定义看法一致，操作风险的计量手段已经非常成熟（C）操作风险的计量需要评估操作风险事件发生的可能性以及其严重程度（D）操作风险与其他风险有着明确的界线，如信用风险和市场风险85 影响金融工具久期的因素不包括( )。（A）金融工具的到期（B）距下一次重新定价日的时间长短（C）到期日之前支付金额的大小（D）金融工具的发行日期86 下列关于银行监管原则的说法，不正确的是( )。（A）公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度（B）公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者（C）对公正原则应该把握两

31、个方面，一是实体公正，二是程序公正（D）效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标87 某银行 2008 年贷款应提准备为 1100 亿元，贷款损失准备充足率为 80%，则贷款实际计提准备为( ) 亿元。（A）880（B） 1375（C） 1100（D）100088 在法人客户评级模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。（A）AltmanZ 计分模型（B） RiskCalc 模型（C） Credit Monitor 模型（D）死亡率模型89 某银行 2008 年初次级类贷款余额为 1000 亿元，其中在 2008 年末转为可疑类、损失类的贷款金额

32、之和为 600 亿元，期间次级类贷款因回收减少了 400 亿元，则次级类贷款迁徙率为( ) 。（A）0.25（B） 0.5（C） 0.75（D）190 根据 Credit Risk+模型，假设一个组合的平均违约率为 2，e=2.72，则该组合发生 4 笔贷款违约的概率为( )。（A）0.09（B） 0.08（C） 0.07（D）0.06二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 国家风险可分为( ) 。（A）政治风险（B）信用风险（C）社会风险（D）经济风险（E）操作风险92 根据巴塞尔协议

33、,按照诱发风险的原因,风险分为 8 大类,其中包括( )。（A）操作风险（B）信用风险（C）可量化的风险（D）市场风险93 商业银行业务外包包括( )。（A）技术外包（B）业务营销外包（C）核心业务外包（D）程序外包94 战略风险管理流程包括( )。（A）确定战略目标（B）制定战略实施方案（C）识别 ,评估,监测战略风险要素（D）执行风险管理方案（E）定期自我评估风险管理的效果95 商业银行建立清晰的声誉风险管理流程主要包括( )。（A）声誉风险的识别（B）声誉风险的评估（C）声誉风险的监测和报告（D）外部审计（E）内部审计96 现金流是指现金在一个公司内的流入和流出，根据大多数国家的标准，现

34、金流分为( )部分。（A）经营活动的现金流（B）投资活动的现金流（C）融资活动的现金流（D）贷款的现金流（E）存货现金流97 银行的表内外资产可分为( )。（A）客户账户资产（B）银行账户资产（C）借贷账户资产（D）交易账户资产（E）信用账户资产98 关于商业银行资本的作用，理解正确的有( )。（A）商业银行资本为商业银行提供融资（B）在市场经济的投资者利益保护的框架下，资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源（C）限制商业银行的过度业务扩张和风险承担（D）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力（E）作为保护存款者的缓冲器在维持市场信心方面发挥关键作用99 内部流程风险造成损失的原因包括( )。（A）员工失职违规（B）流程无效（C）内部欺诈（D）流程设计不完善（E）流程缺失100 ( )的存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响很大。（A）零售客，（B）居民存款人（C）公司存款人（D）机构存款人（E）小额存款人101 信息披露的基本要求包括( )。