[财经类试卷]银行从业资格（风险管理）模拟试卷72及答案与解析.doc

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1、银行从业资格（风险管理）模拟试卷 72 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是( )。（A）违约概率（B）违约损失率（C）违约风险暴露（D）期限2 下列关于市值重估的说法中,正确的是( )。（A）商业银行应当对交易账户头寸按市值每月至少重估一次价值（B）商业银行必须尽可能按照模型确定的价值计值（C）商业银行进行市值重估的方法有盯市和盯模（D）盯市是指以某一个市场变量作为计值基础

2、,推算出或计算出交易头寸的价值3 ( )是指那些商业银行可以通过调整业务规模,改变市场定位,放弃某些产品等措施让其不再出现的操作风险。（A）可规避的操作风险（B）可降低的操作风险（C）可缓释的操作风险（D）应承担的操作风险4 严重的流动性问题可能导致所有的债权人( ),同时要求提现,这时银行所面临的问题就从流动性问题转为清偿问题,可能会导致银行倒闭。（A）付款（B）挤兑（C）追索（D）支付5 若某商业银行的核心存款平均额为 50 亿元,贷款平均额为 80 亿元,存款平均额为100 亿元,流动性资产为 30 亿元,那么该银行的融资需求等于( )亿元。（A）40（B） 30（C） 20（D）-30

3、6 ( )是指经营决策错误,决策执行不当或对行业变化束手无策,对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。（A）流动性风险（B）法律风险（C）操作风险（D）战略风险7 战略风险的类型不包括( )。（A）产业风险（B）技术风险（C）竞争对手风险（D）信用风险8 市场风险是指由于金融资产价格和商品价格的波动而导致商业银行表内，表外头寸遭受的风险，其中居于核心地位的风险为( )。（A）利率风险（B）股票风险（C）商品风险（D）汇率风险9 公司治理在狭义上主要指公司股东大会、董事会和( )及高级管理层等组织机构设立与运作的机制制度。（A）职工代表大会（B）工会（C）监事会（D）同业协会10 就固定利率而言

4、，( )来源于银行资产、负债和表外业务到期期限错配所存在的差异。（A）收益率曲线风险（B）重新定价风险（C）期权性风险（D）基准风险11 信息披露的频率方面，下面表述不正确的是( )。（A）按规定银行披露信息的频率应该每半年进行一次（B）大的国际活跃银行和其他大银行(及其主要分支机构)必须按季度披露一级资本充足率、总的资本充足率及其组成成分（C）如果有关风险暴露或其他项目的信息变化较快，银行也要按季披露这些信息（D）对于有关银行风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的一般性概述的定性披露，需要每半年进行一次12 VaR 是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可

5、能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在( )损失。（A）期望（B）最小（C）最大（D）相对13 违约概率的估计包括两个层面，一是单一借款人的违约概率，二是( )所有借款人的违约概率。（A）某一部门（B）某一国家（C）某一行业（D）某一信用等级14 下面有关违约概率的说法，错误的是( )。（A）违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性（B） 巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与 0.03%.中的较高者（C）违约概率就是通常所称的违约率（D）违约概率是实施内部评级法的商业银行需要准确估计的重要风险因素，无论商业银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高

6、级法，都必须按照监管要求估计违约概率15 风险分散化的理论基础是( )。（A）投资组合理论（B）期权定价理论（C）利率平价理论（D）无风险套利理论16 经风险调整的资本收益率(RAROC)的计算公式是( )。（A）RAROC=( 收益- 预期损失)预期损失（B） RAROC=(收益-预期损失)非预期损失（C） RAROC=(预期损失-非预期损失)收益（D）RAROC=( 非预期损失 -预期损失)收益17 商业银行通过一系列制度、程序和方法，对风险进行( )。（A）事前监督和纠正、事中防范、事后控制（B）事前控制、事中监督和纠正、事后防范（C）事前防范、事中监督和纠正、事后控制（D）事前防范、事

7、中控制、事后监督和纠正18 关于核心资本的理解，正确的选项是( )。（A）核心资本又称为一级资本，它包括商业银行的权益资本和重估储备（B）核心资本利用商业银行在一定的置信水平下，应付未来一定期限内资产的非预期损失而持有的资本金（C）我国商业银行主要以核心资本为主（D）核心资本是银行资本的构成部分，其数量不得超过资本总额的 50%.19 如果一个贷款组合中违约贷款的个数服从泊松分布，如果该贷款组合的违约概率是 5%，那么该贷款组合中有 10 笔贷款，违约的概率是( )。（A）0.01（B） 0.012（C） 0.018（D）0.0320 我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治

8、理的要求，以下不属于该要求的是( )。（A）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序（B）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务（C）董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境向一致（D）建立完善的信息报告和信息披露制度21 ( )是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险。（A）内部欺诈（B）系统缺陷（C）人员因素（D）外部欺诈 22 现在的危机管理手段核心是( )。（A）辩护（B）否认（C）化敌为友（D）推卸责任23 以下属于客户评级的专家判断法的是( )。（A）5Cs 系统（B） 5Ps 系统（C） CAMELs 系统（D

9、）以上都是24 不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是( )。（A）最佳避险报告（B）整体风险报告（C）具体的头寸报告（D）风险监测报告25 下列关于信用风险预期损失的说法，不 i 正确的是 ( )。（A）是商业银行已经预计到将会发生的损失（B）等于预期损失率与资产风险敞口的乘积（C）等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积（D）是信用风险损失分布的方差26 下列不属于债项特定风险因素的是( )。（A）抵押（B）质押 -（C）优先性（D）产品类别27 针对市场风险，商业银行常采用的风险计量方法，下列选项正确的是( )。（A）RiskMetrics（B）

10、 credMetrics（C） KMV（D）VaR28 巴塞尔委员会 1996 年发布的资本协议市场风险补充规定要求采用内部模型计算市场风险资本的银行对模型进行( )，以提高模型的正确性和可靠性。（A）情景分析（B）压力测试（C）事后检验（D）敏感性分析29 商业银行对信用风险的计量依赖于对借款人和( )的评估。（A）交易风险（B）借款人信用（C）交易方式（D）宏观环境30 巴塞尔新资本协议的信用风险评级标准法要求对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予( ) 的风险权重。（A）100%（B） 80%（C） 75%（D）50%31 巴塞尔新资本协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。其中对于信

11、用风险资产，商业银行不可以采取的方法是( )。（A）标准法（B）内部评级初级法（C）内部评级高级法（D）内部模型法32 绝对信用价差是指：( )。（A）不同债券或贷款的收益率之间的差额（B）债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额（C）固定收益证券同权益证券的收益率的差额（D）以上都不对33 在银行风险管理中，银行( )的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。（A）高级管理层（B）董事会（C）监事会（D）股东大会34 巴塞尔委员会提出要将银行总经济资本的( )分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法() 法”。

12、（A）8%（B） 15%（C） 10%（D）12%35 下列会对银行造成损失，而不属于操作风险的是( )。（A）违反监管规定（B）动力输送中断（C）声誉受损（D）黑客攻击36 债权保护理论认为在金融体系中，存款人和银行作掌握的信息是不对称的( )更占优势。（A）债务人（B）债权人（C）银行（D）存款37 下列关于非线性相关的计量系数的说法，不正确的是( )。（A）秩相关系数采用两个变量的秩而不是变量本身来计量相关性（B）坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性（C）秩相关系数和坎德尔系数能够刻画两个变量之间的相关程度（D）秩相关系数和坎德尔系数能够通过各变量的边缘分布刻画

13、出两个变量的联合分布38 “不要将所有鸡蛋放在一个篮子里” 这一投资格言说明的风险管理策略是 ( )。（A）风险分散（B）风险对冲（C）风险转移（D）风险补偿39 如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，银行的未来收益会( ) 。（A）增加（B）减少（C）不变（D）不确定40 在计量信用风险的方法中，巴塞尔新资本协议中标准法的缺点不包括( )。（A）过分依赖于外部评级（B）没有考虑到不同资产间的相关性（C）对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予 100%的风险权重，缺乏敏感性（D）与 1988 年巴塞尔资本协议相比，提高了信贷资产的风险敏感性41 商业银行( ) 的做法简

14、单地说就是：不做业务、不承担风险。（A）风险规避（B）风险转移（C）风险补偿（D）风险对冲42 在自我评估法中，下列操作风险与内部控制评估的工作流程各阶段，按照先后顺序排序结果是( ) 。全员风险识别与报告 控制活动识别与评估 制定与实施控制优化方案报告自我评估工作与日常监控 作业流程分析和风险识别与评估（A）（B） （C） （D）43 下列理论中，不属于资产风险管理模式的是( )。（A）转换能力理论（B）预期收入理论（C）超货币供培理论（D）销售理论44 随着公众风险意识显著提高，越来越多的机构/个人投资者、客户开始重新审视商业银行的风险管理能力，要求商业银行发布风险信息，特别是发布( )。

15、（A）数量模型报告（B）投资风险报告（C）质量信息报告（D）整体风险报告45 ( ) 不属于银行信息系统的物理安全。（A）环境安全（B）设备安全（C）系统安全（D）媒介安全46 商业银行的( ) 是指银行业务发展的未来方向及实际的执行计划，因经济环境及科技发展的转变做出的战略改变对银行经营的影响，是银行的策略制定和在实施过程中失当，或未能对市场变化做出及时的调整，从而影响到现在或未来银行自身的盈利、资本、信誉和市场地位的风险。（A）合规风险（B）流动性风险（C）国家风险（D）战略风险47 在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法。( )不属于其中。（A）查阅法

16、（B）流程图法（C）询问法（D）测试法48 既可以对冲非系统风险也可以对冲系统风险的是( )。（A）风险分散（B）风险转移（C）风险对冲（D）风险规避49 下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是( )。（A）资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性（B）负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债（C）资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制（D）全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程

17、学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理50 下列关于风险的说法，不正确的是( )。（A）市场风险具有明显的非系统性风险特征（B）国际性商业银行通常分散投资于多国金融资本市场，以降低所承担的风险（C）操作风险指山于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险（D）在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要51 下列关于风险管理信息传递的说法不正确的是( )。（A）风险管理应当在最短的时间将所有正确的信息传递给商业银行所有人员（B）先进的企业级风险管理信息系统一般采用 B/S 结构（C）风险分析人员在报告发送给外界之前要核准风险报告结果准确无误（D）风险监测人员在发布信息时要确保适

18、当的人员得到他们所应当看到的风险信息52 下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是( )。（A）交易限额（B）风险限额（C）止损限额（D）单一客户限额53 根据巴塞尔委员会的规定，下列关丁银行各产品线及其对应的 B 值的说法，正确的是( ) 。（A）交易和销售对应的 值为 8（B）商业银行业务对应的 p 值为 12（C）支付和结算对应的 值为 15（D）公司金融对应的 值为 1854 商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是( )。（A）失误树分析方法（B）资产财务状况分析法（C）制作风险清单（D）情景分析法55 商业银行通过购买保险或者业务外包等措施来管理和控制的操作风险属于( )。（

19、A）可规避的操作风险（B）可降低的操作风险（C）可缓释的操作风险（D）应承担的操作风险56 根据监管机构的要求，下列关于银行各业务条线及其对应的操作风险资本要求系数 B 的说法，正确的是( )。（A）交易和销售业务对应的 系数为 8%（B）商业银行业务对应的 系数为 12%（C）支付和结算业务对应的 系数为 15%（D）公司金融业务对应的 系数为 18%57 下列关于市场风险资本要求的说法，不正确的是( )。（A）因市场价格变动而导致商业银行表外头寸损失的风险不属于市场风险（B）市场风险可分为利率风险、股票价格风险、汇率风险和商品价格风险（C）巴塞尔委员会资本协议市场风险补充规定要求，商业银行

20、对交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险计提资本（D）商业银行资本充足率管理办法确定交易账户头寸超过 85 亿元人民币或总资产的 10%的商业银行，需单独计提市场风险资本58 下列关于表外项目的处理的说法，不正确的是( )。（A）表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产（B）首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产（C）对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算（D）利率和汇率合约的风险资产由两部分

21、组成：一部分是账面价值，另一部分由市值乘以固定系数获得59 小陈的投资组合中有三种人民币资产，期初资产价值分别为 2 万元、4 万元、4万元，一年后，三种资产的年百分比收益率分别为 30%、25%、15%，则小陈的投资组合年百分比收益率是( )。（A）25.0%（B） 20.0%（C） 21.0%（D）22.0%60 假设借款人内部评级 1 年期违约概率为 0.05%，则根据巴塞尔新资本协议定义的该借款人违约概率为( )。（A）0.05%（B） 0.04%（C） 0.03%（D）0.02%61 在计量信用风险的方法中，巴塞尔新资本协议中标准法的缺点不包括( )。（A）过分依赖于外部评级（B）没

22、有考虑到不同资产间的相关性（C）对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予 100%的风险权重，缺乏敏感性（D）与 1988 年巴塞尔资本协议相比，提高了信贷资产的风险敏感性62 下列( ) 属于由于系统缺陷而引发的操作风险。（A）百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁（B）某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断（C）某银行财务制度不完善，会计差错层出（D）某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失63 在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是( )。（A）保证人的关联方（B）保证人的行业地位（C）保证人的保证意愿（D）保证人的贷款规模64 下列关于信用评分

23、模型的说法，正确的有( )。（A）信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上（B）信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数（C）信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值（D）信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化65 ( )风险来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。（A）基准风险（B）期权性风险（C）重新定价风险（D）收益率曲线风险66 一个由 5 笔等级均为 B 的债券组成的 600 万元的债券组合，违约概率为 1%，违约后回收率为 40%，则预期损失为( )万元。（A）3.6（B） 36（C） 2.4（D）2467 下列关于担保的说法，不正确的是( )。（A）连带

24、责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任（B）抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有（C）质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿（D）债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保68 Credit Monitor TM 对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是( )。（A）保险学的精算理论（B）默顿期权定价理论（C）经济计量学理论（D）资产组合理论69 商业银行内部风险的估计，一般不包括( )。（A）违约概率（B）实际损失（C）违约损失率（D）违约风险暴露70 商业银行的附属资本不得超过核心资本的( )；计入附属资本的长期次

25、级债务不得超过核心资本的( )。（A）100% ，100%（B） 50%，100%（C） 100%，50%（D）50% ，50%71 ( )必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。（A）监事会（B）高级管理层（C）股东大会（D）风险管理部门72 在商业银行风险管理理论的管理模式中，不包括( )。（A）负债风险管理模式（B）资产风险管理模式（C）内部管理模式（D）全面风险管理模式73 全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是( )。（A）企业的资产规模（B）企业的目标（C）全面风险管理要素（D）企业的各个层级74 外汇结构性风险是由于银行资产与负债之间

26、的( )而产生的。（A）利息波动（B）汇率波动（C）财务风险（D）币种不匹配75 商业银行的最高风险管理决策机构是( )。（A）董事会（B）监事会（C）股东大会（D）高层管理者76 在操作风险经济资本计量的方法中，( )是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。（A）内部评级法（B）基本指标法（C）标准法（D）高级计量法77 下列关于外部审计的说法，不正确的是( )。（A）外部审计作为一种外部监督机制，对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用（B）外部审计已经成为银行监管的重要补充（

27、C）加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另一方面也增加了监管成本（D）外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用78 下列关于长期次级债务的说法，正确的是( )。（A）长期次级债务是指存续期限至少在五年以上的次级债务（B）经银监会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本（C）在到期日前最后五年，长期次级债务可计人附属资本的数量每年累计折扣209，6（D）长期次级债务不能计入附属资本79 下列各项中，( ) 符合内部控制过程评价的具体评分标准：（A）被评价对象的过程

28、和风险已被充分识别的，可得该项分值的 20（B）在满足 A 项的基础上，被评价项目的过程和对风险的控制措施被规定并遵循要求的，可得该项分值的 20（C）在满足 AB 的基础上，被评价项目的规定得到实施和保持，可再得该项分值的 20（D）在满足 ABC 的基础上，被评价项目在实现风险控制的结果方面，控制措施有效且适宜的，可再得该项分值的 3080 在我国商业银行的风险预警体系中，蓝色预警法侧重于( )。（A）定性分析法（B）定量分析法（C）定性和定量相结合的分析法（D）层次分析法81 连续三次投掷一枚硬币的基本事件共有( )件。（A）6（B） 4（C） 8（D）282 信用违约互换中，下列说法错

29、误的是( )。（A）信用事件的发生通常会导致违约保护卖方的债务（B）买方一般很难获得与所发生违约相等金额的补偿（C）相关资产只有在现金结算(基于债券或者贷款的违约价格)或者实物交易时才需要（D）执行日通常在约定的信用保护期限之后83 商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于( )。（A）风险转移（B）风险补偿（C）风险分散（D）风险规避84 商业银行资产的流动性是指( )。（A）商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售（B）商业

30、银行能够以较低成本随时获得所需要的资金（C）商业银行流动负债数量的多少（D）商业银行流动资产减去流动负债的值的大小85 ( )是指金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益。（A）会计资本（B）监管资本（C）经济资本（D）实收资本86 ( )不是全面风险管理模式的特征。（A）全球的风险管理体系（B）全面的风险管理范围（C）全程的风险预测过程（D）全新的风险管理方法87 下列属于操作风险外部风险指标的是( )。（A）从业年限（B）系统数量（C）反洗钱警报数占比（D）系统故障时间88 在商业银行风险管理理论的管理模式中，不包括( )。（A）负债风险管理模式（B）资产风险管理模式（C）内部管

31、理模式（D）全面风险管理模式89 过去 3 年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是( )。（A）该企业集团的短期偿债能力较弱（B）多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力（C）该企业集团投资房地产已经造成损失（D）投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强90 有关集团客户的信用风险，下列说法错误的是( )。（A）内部关联交易频繁（B）连环担保十分普遍（C）系统性风险较高（D）风险监控难度较小二、多选题本大题共 40 小题，每小题

32、 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 风险管理所需的专业技能包括( )。（A）风险监控和分析能力（B）数量分析（C）价格核准能力（D）模型创建和相应的信息系统/技术支持92 以下关于客户信用评级，说法正确的是( )。（A）从国际银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段（B）信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个得分来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级（C） 20 世纪 90 年代以后，信用评分模型

33、在商业银行信用风险管理中得到广泛应用，该模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定（D）违约概率模型能够直接估计客户的违约概率（E）一般来说，违约概率模型需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并在此基础上积累至少 10 年的数据93 市场失灵的表现( ) 。（A）公共产品（B）外部性（C）信息不对称（D）微观主体和宏观主体的合成谬论（E）垄断94 在实际操作中，商业银行在真正需要资金时，通常选择( )方式来解决。（A）长期在总资产中保存相当规模的流动性资产（B）同业拆入（C）外部融资（D）出售流动资产（E）证券回购95 商业银行风险管理部门必须是一个楣对独立的部门，通常其结构有( )类型。

34、（A）集中型的风险管理部门（B）集权型的风险管理部门（C）分散型的风险管理部门（D）分权型的风险管理部门（E）全面型的风险管理部门96 我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求的主要内容包括( )。（A）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序（B）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务（C）建立、健全以监事会为核心的监督机制（D）建立完善的信息报告和信息披露制度（E）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制97 下列叙述中，属于内部审计部门在风险管理中的主要内容有( )。（A）经营管理的合规行为及合规部门的工作情况；内部控制的健全性和有效性（B）会计记录和财务报

35、告的准确性和可靠性；机构运行绩效和管理人员履职情况（C）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况（D）适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求（E）与风险相关的资本评估系统情况；风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性98 下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有( )。（A）外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配（B）当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口（C）在进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差后形成的外汇总敞口（D）银行应当对交易业务和非交易业务形成的外汇敞口加以区分（E）对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制99 哪蝗属于库房管理的规定( )。（A）“双人管库，同时进出”（B） “库钥分管，平等交接”（C）严禁空库（D）严禁白条抵库（E）柜员现金箱实行限额管理100 法人信贷业务的流程包括( )贷款发放、贷后管理六个环节。（A）评级授信（B）信贷调查