[财经类试卷]银行从业资格（风险管理）模拟试卷55及答案与解析.doc

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1、银行从业资格（风险管理）模拟试卷 55 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 通常情况下，商业银行可以采用( )来应对金融风险中的非预期损失。（A）严格限制业务（B）提取损失准备金（C）冲减利润（D）冲减资本金2 下列关于操作风险的说法，不正确的是( )。（A）操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面（B）操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利（C）对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险（D）操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险3 ( )是一种

2、特殊的操作风险。（A）法律风险（B）声誉风险（C）战略风险（D）信用风险4 下列各项说法正确的是( )。（A）风险转移只能降低非系统性风险（B）风险规避不发生实施成本（C）风险补偿主要是指事后(损失发生后)对风险承担的价格补偿（D）风险分散的成本与承担的潜在风险损失相比是非常有意义的5 下列不属于风险转移方式的是( )。（A）担保（B）保险（C）转让（D）客户分散6 商业银行( ) 的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。（A）风险转移（B）风险规避（C）风险补偿（D）风险对冲7 作为监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具，资本充足率以( ) 为基础进行计算。（A）

3、会计资本（B）账面资本（C）监管资本（D）经济资本8 某投资者现持有资产组合甲，则根据资产投资组合原理论，在减少投资者风险方面，下列做法效果最差的是( )。（A）投资者卖出 50的资产组合甲，用卖出资产组合甲所获得的收入，购买与资产组合甲相关系数为 05 的资产组合乙（B）投资者卖出 50的资产组合甲，持有现金（C）投资者卖出 50的资产组合甲，用卖出资产组合甲所获得的收入，购买与资产组合甲不相关的资产组合丙（D）投资者卖出 50的资产组合甲，用卖出资产组合甲所获得的收入，购买与资产组合甲相关系数为 08 的资产组合丁9 商业银行通过一系列制度、程序和方法，对风险进行( )。（A）事前监督和纠

4、正、事中防范、事后控制（B）事前控制、事中监督和纠正、事后防范（C）事前防范、事中监督和纠正、事后控制（D）事前防范、事中控制、事后监督和纠正10 下列关于风险文化的表述，正确的是( )。（A）风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成（B）制度是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素（C）风险的目标是消除风险并获取最大收益（D）风险管理文化和企业文化是两个不同的范畴11 在银行风险管理中，银行( )的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。（A）高级管理层（B）董事会（C）监事会（D）股东大会12 商业银行最高风

5、险管理决策机构是( )。（A）董事会（B）监事会（C）风险管理部门（D）财务控制部门13 商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注( )可能造成的影响。（A）个体风险（B）系统性风险（C）生产风险（D）管理层风险14 客户信用评级是商业银行对客户( )的计量和评价，反映客户( )的大小。（A）偿债能力和偿债意愿，违约风险（B）盈利能力和偿债能力，违约风险（C）收入水平和资产质量，流动风险（D）偿债能力和偿债意愿，流动风险15 在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1 年期违约概率与( )中的较高者。（A）01（B） 0.01%（C） O3（D）00316 下

6、列关于客户信用评级与债项评级的说法，错误的是( )。（A）债项评缀是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特别预测项可能的损失率（B）客户信用评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户信用评级（C）在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级（D）在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级17 下列情形不能引发债务人之间的违约相关性的是( )。（A）债务人所处行业颁布新的要求更高的环保标准（B）银行贷款利率提高（C）债务人所在地区经济下滑（D）债务人投资项目发生重大损失18 商业银行在监测客户风险时，偿债能力指标不包括( )。（A）利息保障倍数（B）资产负债率（C）

7、存货周转率（D）速动比率19 某商业银行年底贷款余额为 200 亿元，正常类和关注类贷款合计为 180 亿元，一般准备金为 8 亿元，专项准备金 1 亿元，特种准备金 1 亿元，则其不良贷款拨备覆盖率为( )。（A）5（B） 50（C） 20（D）220 某银行 2009 年年初关注类贷款余额为 4 000 亿元，其中在 2009 年年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 600 亿元，期初关注类贷款期间因正常回收减少了 500 亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。（A）125（B） 150（C） 171（D）11321 商业银行信用风险预警程序的顺序是( )。（A）信用信息的收集和传递

8、风险分析风险处置 后评价（B）风险分析信用信息的收集和传递风险处置后评价（C）信用信息的收集和传递风险分析后评价风险处置（D）信用信息的收集和传递后评价风险分析 风险处置22 针对单一客户进行限额管理时，首先需要判断该客户债务承受能力，即确定客户的( )。（A）最高债务承受额（B）最低债务承受额（C）平均债务承受额（D）正常债务承受额23 下列关于国家风险限额管理的说法，错误的是( )（A）国家风险限额至少一年重新检查一次（B）国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级（C）国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架（D）跨境转移风险不属于国家风险暴露24 信用风险缓释中，对合

9、格净额结算的认定要求不包括( )。（A）在交易对象破产的情形下，仍可实施净额结算协议（B）交易双方间存在多个交易时，守约方需要在交易终止时向违约方支付交易项下的全额款项（C）在任何情况下，能确定同一交易对象在净额结算合同下的资产和负债（D）在净头寸的基础上监测和控制相关风险暴露25 在信用风险资本计量的内部评级法初级法下，合格保证的范围不包括( )。（A）主权（B）公共企业（C）外部评级为 B 级的法人（D）没有外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级 A 级的自然人26 一个由 5 笔等级均为 B 的债券组成的 600 万元的债券组合，违约概率为 1，违约后回收率为 40，则预期损失为(

10、 )万元。（A）36（B） 36（C） 24（D）2427 假设某笔交易违约风险暴露(EAD) 为 10 亿元，对应风险权重(Rw) 为 25，则根据巴塞尔新资本协议，在信用风险计量的内部评级法下，该笔交易对应的风险加权资产(RWA)为( )亿元。（A）40（B） 10（C） 25（D）12528 下列情况会引发基准风险的是( )。（A）利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈（B）利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率较稳定（C）利息收入和利息支出依据不同的基准利率，两种利率变动一致（D）利息收入和利息支出依据不同的基准利率，两种利率不同步变化29 期权费由期权的( ) 两

11、部分组成，（A）市场价值和内在价值（B）市场价值和时间价值（C）内在价值和时间价值（D）时间价值和利率水平30 欧式期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约( )。（A）正确（B）错误31 交易账户中的项目通常按( )计价。（A）账面价格（B）市场价格（C）历史成本（D）市场价格与历史成本孰低32 某银行外汇敞口头寸为：欧元多头 90，日元空头 40，英镑空头 60，瑞士法郎多头 40，加拿大元空头 20，澳元空头 30，美元多头 160，分剐按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是( )。（A）140（B） 150（C） 120（D）23

12、033 某 2 年期债券麦考利久期为 16 年，债券目前价格为 10100 元，市场利率为8，假设市场利率突然上升 2，则按照久期公式计算，该债券价格( )。（A）上涨 296（B）下跌 296（C）上涨 320（D）下跌 32034 某 1O 年期债券当前的市场价格为 102 元，债券久期为 95 年，当前市场利率为 3。如果市场利率提高 O25，则该债券的价格变化为 ( )。（A）降低 2352 元（B）提高 2352 元（C）降低 1136 元（D）提高 1136 元35 商业银行存在负债敏感型缺口，当市场利率上升时，银行的净利息收入将( )。（A）上升（B）下降（C）不变（D）无法确定

13、36 在置信水平 95的条件下，某银行的某日 VaR 为 1 亿元，这意味着该银行资产组合的市场价格为 9 500 万元。 ( )（A）正确（B）错误37 情景分析是一种单因素分析方法。 ( )（A）正确（B）错误38 银行对某头寸设定了 50 万元的限额，当该头寸累计损失达到或接近该限额时就减小规模或立即平仓，这种限额被称为( )。（A）交易限额（B）风险限额（C）止损限额（D）最大限额39 用 VaR 计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于( )。（A）2（B） 3（C） 4（D）540 在下列行为中，( ) 是银行内部流程因素引发的操作风险。（A）某银行运钞车在半路遭遇

14、抢劫，损失 1 000 万元（B）办理抵押贷款时，为做成业务，银行在抵押手续尚未办理完全时即发放了贷款（C）某商业银行网上支付系统遭黑客攻击，上千用户信息泄露（D）银行员工小王联合某无业人员，偷窃银行重要空白凭证41 在对操作风险进行评估过程中，使用外部相关损失数据必须配合采用的方法是( )。（A）敏感性分析（B）风险管理专家的情景分析（C）基本指标法（D）标准法42 下列关于操作风险分类的说法，正确的是( )。（A）高管欺诈属于可降低的风险（B）交易差错和记账差错属于可规避的风险（C）火灾和抢劫属于可规避的风险（D）对可规避的操作风险可采用调整业务规模、放弃某些产品等措施43 商业银行将保险

15、理赔收入作为操作风险的缓释因素时，其保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的( )。（A）10（B） 20（C） 25（D）3544 下列关于商业银行通过业务外包以管理其操作风险的说法，错误的是( )。（A）合理的业务外包可使商业银行提高效率，节约成本（B）商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商（C）业务外包必须有严谨的合同或服务协议（D）一些关键过程和核心业务不应外包出去45 下列关于操作风险报告的说法，错误的是( )。，（A）可以使用外部人员撰写的风险报告（B）除高级管理层外，报告应发送给相应的各级管理层（C）内容应包括风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水

16、平五个主要部分（D）业务部门不必参与制作操作风险报告46 下列关于我国商业银行操作风险资本计量中替代标准法的说法，正确的是( )。（A）零售银行业务条线的监管资本=35 当年零售银行业务条线的总收入之和12（B）商业银行业务条线的监管资本=35 前三年商业银行业务条线贷款余额的算术平均数15（C）公司金融业务条线的监管资本可以用其业务条线的总收入之和与 15的乘积计算（D）支付和结算业务条线的监管资本不能按照标准法计算47 按照巴塞尔委员会的分类，下列资产中流动性最差的是( )。（A）在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券（B）无法出售的贷款（C）可以出售，但在不利情况下可能会丧失流动性的

17、证券（D）商业银行可出售的贷款组合48 融资缺口等于( ) 。（A）贷款平均额减存款平均额（B）核心贷款平均额减存款平均额（C）贷款平均额减核心存款平均额（D）核心贷款平均额减核心存款平均额49 商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的( )作为流动性储备。（A）15（B） 30（C） 50（D）8050 战略风险管理的基本假设不包括( )。（A）准确预测未来风险事件的可能性是存在的（B）预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失（C）如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会（D）风险可以完全避免51 下列关于资本监管的说法，错误的是( )。（A）商业银

18、行的核心资本具备两个特征：一是能够不受限制地用于弥补商业银行经营过程中的任何损失；二是可以随时动用（B）按照 商业银行资本充足率管理办法，商业银行资本充足率不得低于8，核心资本充足率不得低于 4（C）未分配利润属于核心资本（D）少数股权属于附属资本二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。52 根据无套利均衡原理，住 0 期为了汁算某货币第 2 期到第 3 期的远期利率，应当首先知道的变量是( ) 。（A）银行问的短期利率水平（B）第 0 期到第 1 期的即期利率（C）第 1 期到第 2 期的远

19、期利率（D）3 年期的即期利率（E）市场在 3 期内的甲均利率水平53 收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表爪( )。（A）资产的到期期限（B）资产的不同市场价值（C）资产的到期收益率（D）资产的现值（E）资产的当期收益率54 下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有( )。（A）外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配（B）当住某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产牛的差额就形成了外汇敞口（C）存进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差后形成的外汇总敞口（D）银行应当对交易业务和非交易业务形成的外汇敞口加以区分（E）对凶存在外汇敞口而产生的汇率风险，

20、银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制55 商业银行风险监测的具体内容包括( )。（A）开发风险计量模型（B）监测各种可量化的关键风险指标的变化和发展趋势（C）临测符种小可量化的风险因素的变化和发展趋势（D）报告商业银行所有风险的定性定量评估结果（E）调整高风险授信限额56 商业银行风险管理部门的主要职责有( )。（A）监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额（B）在限额违规的情况下及时向风险管理委员会报告（C）负责核准复杂金融产品的定价模型（D）协助财务控制人员进行复杂金融产品价格评估（E）全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用57 流动性风险预警的内部指标包括( )。

21、（A）盈利水平（B）产品业务的风险水平（C）资产负债结构（D）资产负债质量（E）高管层人事更替58 下列关于风险预警方法的说法中，正确的有( )。（A）黑色预警法不引进警兆自变量，只考查警索指标的时间序列变化规律（B）蓝色预警法侧重定量分析（C）指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警（D）统计预警法对警兆与警素之问的相关关系进行时差相关分析（E）红色预警法重视定最分析与定性分析相结合59 违约概率和不良率足两个概念，关于违约和不良两者关系的说法，正确的有( )。（A）违约是针对客户的，不良是针对款项的（B）一般来说，不良率高于违约概率（C）违约借款人的正常资产容易变成不良资产（D）不良是

22、违约的判断标准（E）违约概率和不良率都是关于信川风险的主要指标60 下列可能给某商业银行带来声誉风险的有( )。（A）火于银行高比例不良资产的媒体报道（B）银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度（C）市场流传次贷危机使得银行蒙受巨额亏损的消息（D）银行工作人员长期对待客户态度粗暴（E）银行向风险承受能力低的客户推荐高风险的理财产品61 在 F 列可用衍生产品转移对冲风险的基础资产中，由于通常缺少客观的风险评估而难以对其风险进行转移的足( )。（A）中心企业贷款（B）大型公司贷款（C）主权国家发行的债券（D）个人客户的信贷资产组合（E）商业银行发行的债券62 下列关于商业银行的风险管

23、理部门设置，说法正确的是( )。（A）商业银行风险管理部门必须具有高度独立性（B）商业银行风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权（C）商业银行风险管理部门和风险管理委员会可以合二为一，以便信息的交流与共享（D）商业银行风险管理部门和风险管理委员会必须相互独立，不能互通信息（E）商业银行风险管理部门通常有集中型和分散型两种类型63 现代商业银行管理最重要的两份报告是( )。（A）每日资产负债表（B）每日现金流量表（C）每日宏观数据报告（D）每日收益损失表（E）每日风险状况报告64 商业银行的法人信贷业务包括( )。（A）法人客户贷款业务（B）贴现业务（C）个人生产经营贷款（D）

24、商业银行承兑汇票业务（E）消费信贷65 在战略风险评估中，应由专家审核的假设条件 t 要有( )。（A）公司的整体战略（B）利率变化及预期（C）公司治理结构（D）整体经济指标（E）信用风险参数66 风险监管指标中的市场风险类指标，用来衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包盾累计外汇敞口头寸比例和市值敏感性比率。关于这一类指标说法，下列正确的有( ) 。（A）累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与负债净额之比（B）累计外汇敞口头寸比率不得低于 20，累计外汇敞口头寸比率在条件成熟时将采用风险价值法(VaR 方法)（C）市值敏感度比率为修正持续期缺口乘以 10年（D）市值敏感度比率监管指标

25、值将在相关政策出台根据风险监管实际需要另行制定67 银行风险监管指标的监测评价应遵循( )原则。（A）准确性（B）及时性（C）持续性（D）保密性（E）实质重于彤式68 商业银行核心资本包括( )。（A）普通股（B）资本公积（C）优先股（D）可转换债券（E） 一般准备69 下列关于信用价差的说法，不正确的足( )。（A）信用价差增加表明贷款信用状况恶化（B）信用价差减少表明贷款信用状况改善（C）信用价差减少表明贷款信用状况恶化（D）信用价差增加表明贷款信用状况改善（E）以无风险利率为基准的信用价差=贷款的收益率一对应的无风险债券的收益率70 下列说法中，属于商业银行核心资本特征的是( )。（A）

26、应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失（B）随地可以动用（C）随时可以动用（D）能够有效地抵御商业银行经营中产生的风险（E）能够应对挤兑危机三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。71 房地产和股市发展的过热，意味着存款流失的增加和贷款的增加，从而使得融资缺口扩大，使得银行面临相当大的流动性风险。 ( )（A）正确（B）错误72 负债的流动性，是指商业银行随时筹得所需资金的能力及成本。筹资的能力越强，所付的成本越低，则流动性越强。 ( )（A）正确（B）错误73 对于商业银行来说，为了实现流动性、安全性、盈利

27、性的目标，应该力求流动性的最大化。( )（A）正确（B）错误74 外汇汇率的波动用来衡量未来货币价格变动的不确定性。 ( )（A）正确（B）错误75 传统的组合监测方法是商业银行在计量每个敞口的信用风险，即估计每个敞口的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布。 ( )（A）正确（B）错误76 与市场价值相比，公允价值的定义更广，更概括，在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值。但是若没有证据证明资产交易市场存在时，公允价值可以通过收益法或成本法来获得。 ( )（A）正确（B）错误77 资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施信用风险管理和计提信用风险资本的前提

28、和基础。 ( )（A）正确（B）错误银行从业资格（风险管理）模拟试卷 55 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 一般情况下，金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失。故 B、C 选项不符合题意。通常用冲减资本金来应对非预期损失，对于规模巨大的灾难性损失，则应当采取事前严格限制高风险业务行为的做法加以防范。故 D 选项符合题意，A 选项不符合题意。2 【正确答案】 D【试题解析】 操作

29、风险是在人员、流程、系统等操作风险方面出现问题而引发的风险，这些风险因素普遍存在于银行业务各个角落，A 项正确。B 项，操作风险一旦发生了就会给银行带来损失，如果没有发生，那么银行就只是在正常的运转，不能像市场风险一样可能会给银行带来收益，操作风险不能为银行带来盈利，B 项正确。C 项是正确的管理方法。D 项，风险没有独立的，操作风险也会引发诸如信用风险、市场风险。3 【正确答案】 A【试题解析】 根据巴塞尔新资本协议，法律风险是一种特殊类型的操作风险。故 A 项符合题意。声誉风险、战略风险及信用风险属于 巴塞尔新资本协议中与操作风险并列的八大类风险。故 B、C、D 选项不符合题意。4 【正确

30、答案】 D【试题解析】 A 项中风险分散只能降低非系统性风险，面对共同因素引起的系统性风险却无能为力，此时采用风险转移策略是最为直接、有效的；B 项风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出，同时也失去了在这一业务领域获得收益的机会和可能；C 项风险补偿主要是指事前 (损失发生前)对风险承担的价格补偿。5 【正确答案】 D【试题解析】 客户分散是风险分散的方式，并没有将风险转移出去。6 【正确答案】 B【试题解析】 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。简单地说就是：不做业务，不承担风险。故 B 选项符合题意。风险转移是指通过

31、购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。故 A 选项不符合题意。风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。，故 C 选项不符合题意。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。故 D 选项不符合题意。7 【正确答案】 C【试题解析】 监管资本是监管部门定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本

32、就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。故 C 项符合题意。对商业银行最传统的理解就是会计资本(也称账面资本) ，是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。它属于会计概念，并非监管当局的限制工具。故 A、B 选项不符合题意。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。它取决于商业银行的实际风险水平，并非监管当局的限制工具，故 D

33、 选项不符合题意。8 【正确答案】 D【试题解析】 如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。投资者卖出 50，的资产组合甲，用卖出资产组合甲获得的收入购买资产，如购买的资产与甲相关系数越大，则风险越大；相关系数越小，则风险越小。此题风险分散效果最差的是 D，故 D 选项符合题意。9 【正确答案】 D【试题解析】 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。故

34、 D 选项符合题意，A、B、C 选项不符合题意。10 【正确答案】 A【试题解析】 风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。故 A 选项表述正确。风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故 B 选项表述错误。风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。故 C 选项表述错误。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。故 D 选项表述错误。11 【正确答案】 A【试题解析】 在银行风险管理中，银行高级管理层

35、的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统，以及技术水平，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。故 A 选项符合题意，B 、C、D 选项不符合题意。12 【正确答案】 A【试题解析】 董事会是商业银行的最高风险管理决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。故 A 选项说法正确。监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。故 B 选项不符合题意。风险管理部门主要负

36、责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。故 C 选项不符合题意。财务控制部门为风险管理部门提供收益损失数据，双方合作确保风险系统中相应的收益损失信息是准确的并且可以应用于事后检验的目的。故 D 选项不符合题意。13 【正确答案】 B【试题解析】 与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。系统性风险包括宏观经济因素、行业风险和区域风险。故 B 选项符合题意。个体风险、生产风险、管理层风险属于非系统风险。故 A、C、D 选项不符合题意。14 【正确答案】 A【试题解析】 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿

37、债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。故 A 选项符合题意。15 【正确答案】 D【试题解析】 在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1 年期违约概率与 O03中的较高者，故 D 选项符合题意，A 、B 、C 选项不符合题意。16 【正确答案】 B【试题解析】 客户信用评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特别预测债项可能的损失率。故 A 选项说法正确，B 选项说法错误。根据商业银行的内部评级，一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。故 C、I)选项说法正

38、确。17 【正确答案】 D【试题解析】 行业或地区因素将同时影响同一行业或地区所有债务人违约的可能性，而宏观经济因素将导致不同行业之间的违约相关性。债务人所处行业颁布新的要求更高的环保标准和债务人所在地区经济下滑均属于行业或地区因素，银行贷款利率提高属于宏观经济因素，所以将影响所有债务人的违约可能性。故 A、B 、C选项不符合题意。债务人投资项目发生重大损失只是单一债务人的行为，不会引发债务人之间的违约相关性，故 D 选项符合题意。18 【正确答案】 C【试题解析】 偿债能力指标包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产

39、负债率、有息负债的息税前盈利、现金支付能力等长期偿债能力指标。故 A、B 、D选项不符合题意。存货周转率属于评价客户的营运能力指标。故 C 选项符合题意。19 【正确答案】 B【试题解析】 2001 年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类(后三类合称为不良贷款)。不良贷款拔备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)(次级类贷款+ 可疑类贷款+损失类贷款)=(8+1+1)(200-180)=50。故 B 选项正确。20 【正确答案】 C【试题解析】 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)1O

40、O=600(4 000-500)100 =17 1。故 C 选项正确。21 【正确答案】 A【试题解析】 风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，应当逐级、依次完成以下程序：(1)信用信息的收集和传递。(2)风险分析。(3)风险处置。(4)后评价。故 A 选项符合题意，B、C、D 选项不符合题意。22 【正确答案】 A【试题解析】 针对单一客户进行授信限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额。故A 选项符合题意。23 【正确答案】 D【试题解析】 国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。故 A、B 选

41、项说法正确。国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。故 C 选项说法正确。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。故 D 选项说法错误。24 【正确答案】 B【试题解析】 合格净额结算的认定要求包括：(1)可执行性：具有法律上可执行的净额结算协议，无论交易对象是无力偿还或破产，均可实施。(2)法律确定性：在任何情况下，能确定同一交易对象在净额结算合同下的资产和负债。(3)风险监控：在净头寸的基础上监测和控制相关风险暴露。故 A、C、D 选项不符合题意。净额结算对于降低信用风险的作用在于，交易主体只需承担净额支付的风险(而不需要承担支付交

42、易项下全额款项的风险)。若没有净额结算条款，那么在交易双方间存在多个交易时，守约方可能被要求在交易终止时向违约方支付交易项下的全额款项，但守约方收取违约方欠款的希望却很小。故B 选项符合题意。25 【正确答案】 C【试题解析】 内部评级法初级法下，合格保证的范围包括：(1)主权、公共企业、多边开发银行和其他银行。(2)外部评级在 A 一级及以上的法人、其他组织或自然人。(3)虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级 A 一级及以上水平的法人、其他组织或自然人。故 A、B、D 选项不符合题意，C 选项符合题意。26 【正确答案】 A【试题解析】 预期损失=违约概率违约风险暴露违

43、约损失率：600(1-40)1 =36( 万元)。故 A 选项正确。27 【正确答案】 C【试题解析】 风险加权资产(RwA)=RwEAD=2510=25(亿元)，故 C 选项正确。28 【正确答案】 D【试题解析】 基准风险也称为利率定价基础风险。在刮息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其利息收入和利息支出发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。A、B 选项中，利息收入和利息支出依据相同基准利率的情况，不存在基准风险。故 A、B 选项不符合题意。C 选项中，由于两种利率变动一致，所以也不存在基准风险。故 C 选项不符合题意。D 选项中，两种利率变动不一致，会引发基准风险。故 D 选项符合题意。29 【正确答案】 C【试题解析】 期权的价值(即期权费也称权利金)由其内在价值和时间价值两部分构成。故 C 选项符合题意。30 【正确答案】 A【试题解析】 欧式期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约，仅能够在期权到期日当天要求期权卖方履行期权合约。31 【正确答案】 B【试题解析】 交易账户中的项目通常按市场价格计价(盯市)，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价(盯模)。银行账户中的项目则通常按历史成本计价。故B 选项符合题意，A、C、D 选项不符合题意。32 【正确答案】 A