[财经类试卷]银行从业资格（风险管理）模拟试卷53及答案与解析.doc

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1、银行从业资格（风险管理）模拟试卷 53 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 银行外汇存款和外汇贷款的币种头寸错配时，银行的( )就会增加。（A）外汇交易风险（B）外汇结构性风险（C）折算风险（D）利率风险2 远期?r 率的决定因素小包括 ( )。（A）即期汇率（B）交易规模（C）期限（D）两种货币之问的利率差3 下列情况不是由操作风险引起的是( )。（A）将买入期权的销售记录成了购进（B）在模型需要输入日波动幅度时输入了月波动幅度（C）由于实际波动程度超过了预期波动程度，使期权组合遭受损失（D）

2、基于一个时间系列进行波动性估计，该时问系列里包括了一个价格的极端值，超过其他价格的 100 倍4 组合层面的待业风险应关注的因索不包括( )。（A）银行客户的行业集中度（B）银行贷款在不同行业中的分布（C）银行主要客户所在行业的特征（D）银行客户集中地区的适用环境和法律环境5 国际领先银行目前所采用的风险调整收益绩效评估办法(RAPM)中除了 RAROC指标之外，另一个常用的指标 RAROA 是( )。（A）风险资本同报率（B）风险资产回报率（C）风险调整资产回报率（D）风险调整资产收益率6 从互换出售者的角度看，违约互换可以看成( )。（A）标的债务中的卖权（B）标的债务中的买权（C）标的债

3、务中的多头头寸（D）标的债务中的空头头寸7 ( )是指交易产品在现货市场成交后立即交割划分。（A）现货交易（B）远期交易（C）即期买卖（D）期货交易8 某进口公司持有美元，但当月要对外支付的货币是日元，可以通过( )，卖出美元，买入口元，满足对外支付口元的需求。（A）期货交易（B）远期外汇交易（C）即期外汇交易（D）期权交易9 风险的( )是指一家商业银行发生的风险可能扩散到其他商业银行，并引起类似或相关的风险，或者产生“多米诺骨牌效应” 造成系统风险，甚至辐射到经济运行的各个方面。（A）不确定性（B）损益性（C）可能性（D）扩散性10 20 世纪 60 年代，( )是华尔街的第一次数学革命的

4、金融理论。（A）马科维茨提出的现代资产组合理论（B）夏普、林特尔、莫斯提出的 CAPM 模型（C）布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型（D）罗斯提出套利定价理论11 下列关于收益计量的说法，正确的是( )。（A）绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量（B）资产多个时期的埘数收益率等于其各时期对数收益率之积（C）资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和（D）百分比收益率则是绝对收益12 商业银行通过一系列制度、程序和方法，对风险进行( )。（A）事前监督和纠正、事中防范、事后控制（B）事前控制、事中监督和纠正、事后防范（C）事前防范、事中监督

5、和纠正、事后控制（D）事前防范、事中控制、事后监督和纠正13 风险文化中最为重要和最高层次的因素足( )。（A）管理战略（B）管理制度（C）风险管理理念（D）内部控制14 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为( )。（A）公共客户和私人客户（B）法人客户和个人客户（C）单一法人客户和集团法人客户（D）企业类客户和机构类客户15 某公司 2011 年销售收入为 1 亿元，销售成本为 8 000 万元。2011 年期初存货为450 万元，2011 年期末存货为 550 万元，则该公司 2011 年存货周转天数为( )元。（A）130（B） 150（C） 198（D）22816 采用

6、统计模型法来计算违约概率的理论依据是( )。（A）统计模型具有明显的经济意义（B）统汁模型的估计与使用相对比较简单（C）财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之问有着明显差异（D）统计模型所反映的统计关系较为稳定，不随行业的变化而变化17 较多地考虑了管理层素质、公司的行业竞争力等定性信息的内部评级方法是( )。（A）专家判断法（B）统计模型法（C）信用评分法（D）信用风险模型18 国际贷款中，弱势债权人町通过( )的保护来避免因国家主权风险而作出让步。（A）布需迪债券的信用品质（B）贷款保证(抵押品)（C）双重货币限制条款（D）交叉违约条款19 下列关于贷款风险迁徙率的说法，不正确的是( )

7、。（A）该指标足一个静态指标（B）该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率（C）该指标衡量了商业银行风险变化的程度（D）该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率20 下列哪一项与标准利率互换中收入浮动利率的一方有相同的利率风险敞口?( )（A）相同期限下浮动利率票据的多头（B）相同期限下固定利率票据的多头（C）相同期限下浮动利率票据的空头（D）相同期限下固定利率票据的空头21 能够估算利率变动对所有头寸的末来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估的分析方法不包括( )。（A）持续期分析（B）期限弹性分析（C）敏感分析（D）久期分析22 ( )似设资产组合未来收益变化与过去

8、足一致的，利用各组成资产收益率的历史数据计算现有组合收益率的可能分布，直接按照 VaR 的定义来计算风险价值。（A）历史模拟法（B）方差 -协方差法（C）蒙特卡罗模拟法（D）情景分析法23 监控和报告风险不包括下列( )情况。（A）财务报表不充分（B）不合适合同条款（C）违反数据保护、隐私保护法及相关法规 I)会计记录错误、数据缺乏24 系统缺陷造成的风险中不包括( )风险。（A）数据信息质量（B）系统安全（C）系统设计开发（D）系统报告25 在用标准法计算操作风险经济资本时，表示商业银行各产品线的操作风险暴露的 值代表( )。（A）特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线净收入之间的关系（

9、B）特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系（C）特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线净收入之问的关系（D）特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之问的关系26 巴塞尔新资本协议中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量的方法，其中风险敏感度最高的是( )法。（A）高级计量（B）标准（C）基本指标（D）内部评级27 目前对操作风险进行评估的要素不包括( )。（A）内部操作风险损失数据（B）外部数据（C）商业银行业务环境（D）公司治理结构28 操作风险评估方法中，自我评估法从( )两个角度来评估风险的大小。（A）市场风险和操作风险（B）风险分布和损失发生的概

10、率（C）损失金额和发生概率（D）信川风险和操作风险29 借人流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险” 的方法，原因在于，借人资金时，商业银行不得不在资金成本和( )之间作出艰难选择。（A）流动性风险 （B）可获性（C）不可获性 （D）最终收益30 下列选项中，不属于压力测试假设情况的是( )。（A）6 个月 Libor 增加 600 个基点 （B）某客户违约（C）信用价差增加 100 个基点 （D）主要货币相对于美元升值 531 盈利能力监管指标不包括( )。（A）净业务收益率（B）正常贷款迁徙率（C）非利息收入比率（D）资产收益率32 按照我国银监会的规定，下列不属于核心资本的是( )。

11、（A）普通股（B）资本公积（C）重估储备（D）未分配利润33 经风险调整的资本收益率(RAROC)的计算公式是( )。（A）RAROC=( 收益- 预期损失)非预期损失（B） RAR0C=(收益-非预期损失 )预期损失（C） RAROC=(非预期损失-预期损失)收益（D）RAR0C=(预期损失-非预期损失)收益34 巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法高级法的商业银行( )。（A）参照其他同等规模商业银行的违约损失率（B）必须自行估计每笔债项的违约损失率（C）由监管当局根据资产类别给定违约损失率（D）由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率35 下列选项中，不是中国银监会对原国有商业银行评估

12、指标的是( )。（A）VaR（B）总资产净化回报率（C）不良贷款比例（D）大额风险集中度36 在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的变化町能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生影响的方法是( )。（A）缺口分析（B）敏感性分析（C）压力测试（D）久期分析37 商业银行的市场风险管理组织框架中，( )。（A）包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级（B）董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程（C）高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任（D）承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门38 风险评估的方法中不包括( )法。（

13、A）自我评估（B）因果模型（C）问卷调查（D）工作交流39 ( )是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。（A）建立完善的公司治理结构（B）建立完善内部控制体制（C）加强外部监管体制建设（D）采用先进的风险评估方法40 商业银行应披露不少于最近三年主要财务数据，下列表述不准确的是( )。（A）这些主要财务数据包括了总负债、存款总额（B）这些主要财务数据包括了长期存款、同业拆入总额（C）这些主要财务数据包括了正常贷款、逾期贷款（D）这些主要财务数据包括了呆账贷款、损失准备41 现场检查的主要措施不包括( )。（A）检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统（B）询问银行业金融机构的工作人

14、员，要求其对有关检查事项作出说明（C）由银行向银监会报送资料（D）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料42 下列情形中，表现流动性风险与市场风险关系的是( )。（A）不良贷款及坏账比率显著上升通常被视为资产质量 F 降及流动资金出现问题的征兆（B）利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，其任何不利变动必然产生某种程度上的流动性风险（C）前台交易系统无法处理交易或执行交易时的延误，特别是资金调拨与证券结算系统发牛故障时，现金流量便会受到直接影响（D）任何负面消息，不论是否属实，都可能削弱存款人的信心而造成大量的资金流失，进而导致流动性困难43 目前，( ) 足我国商业银行面临的

15、最大、最主要的风险种类。（A）信用风险（B）市场风险（C）操作风险（D）声誉风险44 某 1 年期零息债券的年收益率为 18.2，假设债务人违约后回收率为 20，若1 年期的无风险年收益率为 4，则根据 KPMG 风险中性定价模型得到上述债券在1 年内的违约概率为( ) 。（A）005（B） 010（C） 015（D）02045 根据 1988 年巴塞尔资本协议的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例足( )。（A）0（B） 50（C） 75（D）100二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。46

16、 下列关于风险管理策略的说法，正确的有( )。（A）风险分散与风险对冲郁可以管理系统性风险和非系统风险（B）商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲（C）风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险（D）根据多样化投资分散风险原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款人（E）风险规避策略是一种消极的风险管理策略，小宜成为商业银行发展的主导风险管理策略47 根据多样化投资分散风险的原理，下列关于商业银行开展信贷业务的说法，正确的有( ) 。（A）不应集中于同一业务（B）不应集中于同一性质借款人（C）不应集中十同一国家借

17、款人（D）可以与其他商业银行组成银团贷款（E）应当使自己的授信对象多样化48 对贷款的债项评级主要足通过计量借款人的违约损失率来实现的，影响违约损失率的因素主要有( ) 。（A）直接与债项的具体设计相关的产品冈素，如清偿优先性等（B）违约风险暴露（C）与特定的借款企业相关的公司因素，主要表现为企业的融资杠杆率和企业融资结构下的相对清偿优先性（D）行业因素（E）宏观经济因素49 信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括( )。（A）拖延支付利息，信用卡透支状况严重（B）关键的人事变动（C）业务性质改变（D）存款账户余额下降（E）主要产品供应商流失50 授信权限管理原则包括( )。（A）给予每一交易

18、对方的信用须得到一定权力层次的批准（B）债项的每一个重要改变应得到一定权力层次批准（C）集团内不同机构在进行信用决策时应遵循不同的标 7 伟（D）根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信川授权分配给审批人并定期进行考核（E）每一决策都应建立在风险一收益分析基础之上51 个人客户信用风险主要表现在( )。（A）客户作为债务人在信贷业务中违约（B）商业银行员 T 失职违规（C）客户在表外业务中自行违约（D）商业银行员工知识、技能匮乏（E）客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约52 操作风险的人员因素包括( )造成损失或者不良影响而引起的风险。（A）外部欺诈（B）失职违规（C）员工的知识技能匮

19、乏（D）内部欺诈（E）核心员工流失53 巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括( )等方而。（A）资格要求（B）定性标准（C）定量标准（D）内部数据要求（E）外部数据要求54 在代理业务中，可能引发操作风险的行为包括( )。（A）业务人员贪污或截留于续费（B）不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券（C）挪用客户资金（D）内部人员盗窃客户资料谋取私利（E）推销理财产品时只单方面宣传产品收益，不对风险进行提示55 F 列关于风险管理与商业银行经营的关系的说法，正确的有( ) 。（A）承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发腱的原动力（B）风险管理能够作为商业银行实施经营

20、战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式（C）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合（D）健全的风险管理体系能够为商业银行创造附 JJ 口价值（E）风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力56 银行监管方法包括( )。（A）资本监管（B）市场准入（C）风险评级（D）监督检查（E）监督检查57 下列有关关联交易的说法，正确的有( )。（A）纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为卜游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售（B）横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来，以及债务重组（

21、C）国家控制的企业问因为彼此同受国家控制而成为关联方（D）与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征（E）集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集公司的统一管理和控制58 根据 2001 年我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较人损失的贷款属丁( )。（A）关注类贷款（B）次级类贷款（C）可疑类贷款（D）损失类贷款（E）不良贷款59 商业银行通常对卜列业务进行外包以转移操作风险，包括( )。（A）网络中心（B）消费信贷业务有关客户身份的核对（C）银行营销（D）法律事务（E）账户系统60 2007 年

22、底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧。危机殃及了许多伞球知名的商业银行、投资银行和对冲琏金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象人打折扣。上述信息包含了( )等风险。（A）市场风险（B）信用风险（C）操作风险（D）流动性风险（E）声誉风险61 风险管理信息系统应当( )。（A）建立错误承受程序（B）没置灾难恢复以及应急操作程序（C）随时进行

23、数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录（D）设置严格的网络安全或加密系统，防止外部非法入侵（E）为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志62 商业银行风险的主要类别包括( )。（A）信用风险（B）市场风险（C）操作风险（D）流动性风险（E）国家风险63 衡量风险的指标有( )。（A）方差（B）久期（C）凸度（D）在险价值(VaR)（E）期望收益64 商业银行除了要对客户的财务状况进行风险识别和分析外，还应当分析( )等非财务因素。（A）管理者的品德与诚信度（B）， 业的周期性（C）企业现金流量（D）劳资关系（E）产品研发65 下列属于可以质押的权利有( )。（A）依法可以转让的商标专

24、用丰义（B）专利权中的财产权（C）汇票（D）债券（E）上市公司的股票66 信用风险组合模型包括( )。（A）Credit Monitor（B） Creit Metrits（C） Credit Porttolio View（D）Credit Risk+（E）VaR三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。67 违约概率是事后检验的结果。 ( )（A）正确（B）错误68 商业银行对已发放但客户未提取的贷款通常持有 100的现金，以满足流动性需求。 ( )（A）正确（B）错误69 在表外项目的处理中，与贸易相关的短期或有负债，主要

25、是指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证，信用转换系数为 50。 ( )（A）正确（B）错误银行从业资格（风险管理）模拟试卷 53 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 外汇结构性风险是因为银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的。银行外汇存款和外汇贷款的币种头寸错配时，银行的汇率风险就会增加，外汇交易风险就会增加。2 【正确答案】 B【试题解析】 远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。3 【正确答案】 C【试题解析

26、】 操作风险是指由于操作不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。ABD 三项是由于操作风险程序造成的。4 【正确答案】 C【试题解析】 区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合适用风险水平的一种重要风险因素。5 【正确答案】 D【试题解析】 RAROA 为风险调整资产收益率，其计算公式为：RAROA= 风险调整的收益(RAR) 资产=(利润一预期损失)资产。6 【正确答案】 C【试题解析】 从互换出售者的角度看，违约互换可以看成标的债务中的多头头寸；当标的债务价值或信用等级增加时，违约互换价值降低，低于初售时的价格。7 【正确答案】 C【

27、试题解析】 即期买卖是指交易产品在现货市场成交后立即交割划分，通常是当天成交，当天或三天内进行交割，即一方支付款项，另一方交付交易产品。8 【正确答案】 C【试题解析】 题中该进口公司当月需要日元，可以通过买入日元卖出美元的方法持有日元，属于即期外汇交易。9 【正确答案】 D【试题解析】 “多米诺骨牌效应”描述的是一种扩散效应：在一个存在内部联系的体系中，一个很小的初始能量就可能导致一连串的连锁反应。10 【正确答案】 B【试题解析】 C 项布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型被称为华尔街的第二次数学革命。11 【正确答案】 A【试题解析】 B 项资产多个时期的对数收益率等于其各时

28、期对数收益率之和；(：项当考虑多个时期的资产收益时，因为存在单利和复利的差异，多个时期的收益率不是每个时期的百分比收益率的简单累加；D 项百分比收益率是相对收益。12 【正确答案】 D【试题解析】 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。13 【正确答案】 C【试题解析】 风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素。，14 【正

29、确答案】 B【试题解析】 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户；法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户；企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。15 【正确答案】 D【试题解析】 根据存货天数的计算公式，分两步计算：存货周转率= 销售成本平均存货=8000(450+550)2=16.0；存货周转天数=365 1622.8(天)。16 【正确答案】 C【试题解析】 违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。财务比率主要用来研究企业类客户的经营状况、资产负债管理等状况，财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明

30、显差异，故其可作为采用统计模型法来计算违约概率的理论依据。17 【正确答案】 A【试题解析】 专家判断法是指信贷专家依据自身的经验对相关的定性和定量信息加以主观判断，最终获得 N 个等级评定。这一方法的突出优点是具有灵活性并且较好地考虑了如管理层素质、公司的行业竞争力这样一些定性信息。18 【正确答案】 D【试题解析】 交叉违约条款把某一笔贷款的违约认为是所有贷款的违约。这可以避免弱势债权人因国家主权风险而遭遇违约以及因国家主权风险而作出让步。19 【正确答案】 A【试题解析】 A 项风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。20 【正确

31、答案】 D【试题解析】 在标准利率互换中收入浮动利率的一方必须支付固定利率，这就好比做相同期限的固定利率票据。21 【正确答案】 C【试题解析】 久期分析又称持续期分析或期限弹性分析，能计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估，更为准确地估算利率风险对银行的影响。22 【正确答案】 A【试题解析】 历史模拟法是运用当前资产组合中各证券的权重和各证券的历史数据重新构造资产组合的历史序列，从而得到重新构造资产组合收益率的时间序列。23 【正确答案】 B【试题解析】 监控和报告风险主要包括的情形是：不适当的异常报告，会

32、计记录错误、数据缺乏，风险管理报告不充分，不适当调整报告，财务报表不充分，税款报告不充分，股票交易、证券报告不充分，违反数据保护、隐私保护法及相关法规，等等。不合适合同条款属于文件合同缺陷。24 【正确答案】 D【试题解析】 系统缺陷引发的操作风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据信息质量风险、违反系统安全规定、系统设计开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题等。25 【正确答案】 B【试题解析】 在用标准法计算操作风险经济资本时，各产品线的操作风险暴露(以 值表示)代表商业银行在特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系26 【正

33、确答案】 A【试题解析】 在巴塞尔新资本协议中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量的方法，即基本指标法、标准法和高级计量法，其中高级计量法风险敏感度最高27 【正确答案】 D【试题解析】 目前对操作风险进行评估的要素主要包括：内部操作风险损失数据、外部数据，以及商业银行业务环境和内部控制因素等方面。28 【正确答案】 C【试题解析】 自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度，来评估风险大小。29 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行可以根据资金需求及外部融资成本来决定实际借入资金的数量，但

34、必须清醒地认识到，借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和可获性之间作出艰难选择。30 【正确答案】 B【试题解析】 压力测试是根据不同的假设情况(可量化的极端范围，不包括正常经营状况)进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端情况。31 【正确答案】 B【试题解析】 盈利能力监管指标包括：资本金收益率。资产收益率。净业务收益率。净利息收益率。非利息收入率。非利息收入比率。B 项正常贷款迁徙率是贷款风险迁徙指标，不是盈利能力监管指标。32 【正确答案】 C【试题解析】 根据我国商业银行资本充足率管理办法，

35、核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。33 【正确答案】 A【试题解析】 经风险调整的资本收益率是指经预期损失(ExpeCted lJoss，EL)和以经济资本(E-ConomiC Capilal)计量的非预期损失 (unexpeCted L0ss，uL) 调整后的收益率，其计算公式是：RA-R0C=(收益-预期损失)经济资本(或非预期损失)。34 【正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级法初级法的商业银行则

36、由监管当局根据资产类别给定违约损失率。35 【正确答案】 A【试题解析】 银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估：经营绩效类指标，包括总资产净化回报率，股本净回报率，成本收入比。资产质量类指标，指不良贷款比例。审慎经营类指标，包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。36 【正确答案】 B【试题解析】 敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素(利率、汇率、股票价格和商品价格)的变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。例如，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法。37 【正确答案】 A【试题解析】 B 项董事会承

37、担对市场风险管理实施监控的最终责任；C 项高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序及具体的操作规程；D 项负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。38 【正确答案】 B【试题解析】 风险评估的方法有很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。39 【正确答案】 A【试题解析】 公司治理是现代商业银行稳健运营发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。40 【正确答案】 D【试题解析】 商业银行招股说明书内容与格式

38、特别规定第 3 条规定，商业银行应披露不少于最近三年的如下主要财务数据：总负债、存款总额、长期存款及同业拆入总额、贷款总额、正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、果账贷款。41 【正确答案】 C【试题解析】 除 ABD 三项外，银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，还可以采取下列措施：进入银行业金融机构进行检查，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存。42 【正确答案】 B【试题解析】 利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，其任何不利变动必然产生某种程度上的流动性风险。这句话表述的是流动性风险与市场风险的关系，43 【正确答案】 A【试题解析】 目前，信用风险是我国商业银行面临的最大、最

39、主要的风险种类。44 【正确答案】 C【试题解析】 KPMG 风险中性定价模型的原理就是，零息国债的期望收益与该等级为 B 的债券的期望收益是相等的，即：P 1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)1=1+i1，式中 P1 为期限 1 年的零息债券的非违约概率，等于 1 减该债券的违约概率；K 1 为零息债券承诺的利息，即零息债券年收益率；0 为零息债券的回收率，等于 1 减违约损失率；i1 为期限 1 年的零息国债的收益率，一般就是无风险收益率。把本题中的数值代入，K1=18.2，i 1=4，=20，求出 P1，然后 1-P1 即我们所求答案。45 【正确答案】 D【试题解析】 根据 1988 年巴塞尔资本协议的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是 100。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。46 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 风险分散只能管理非系统风险。47 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 以上都做到了分散化和多样化。48 【正确答案】 A,C,D,E