[财经类试卷]银行业专业人员职业资格中级银行管理（财务公司业务与监管）模拟试卷1及答案与解析.doc

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1、银行业专业人员职业资格中级银行管理（财务公司业务与监管）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题1 ( )是我国经济体制和金融体制改革的产物，是我国金融体系中具有中国特色的一类非银行金融机构。（A）财务公司（B）信托公司（C）证券公司（D）保险公司2 1987 年 5 月 7 日，( )批准设立东风汽车工业财务公司(后更名为东风汽车财务有限公司)，标志着财务公司在中国诞生。（A）银监会（B）证监会（C）中国银行（D）中国人民银行3 财务公司为我国金融发展作出了重大贡献，其贡献不包括( )。（A）催生了大型企业的财团意识（B）节省了企业集团的融资成本（C）降低了企业的系统风险（D）防控企业集团资

2、金风险4 财务公司的基本定位不包括( )。（A）通过作为内部银行的金融机构地位，提供企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用（B）通过作为内部银行的金融机构地位，提供企业集团内部资金融通的效率最大程度地提高盈利能力（C）利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务（D）紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售5 ( )是财务公司主要负债，也是财务公司货币资金主要来源之一。（A）吸收成员单位存款（B）同业负债业务（C）发行金融债券（D）发行企业债券6 财务公司应建立( ) ，培育“ 诚信、业绩、创新” 的经营理念和健康的内部控制文化，提

3、高全体员工的职业操守和诚信意识，从而创造全体员工都充分了解且能履行其职责的环境。（A）完善的法人治理结构（B）科学、有效的绩效评价机制（C）完整的授权体系（D）内部控制的评价制度7 为解决供应链核心企业的上下游中小企业融资难问题中国银监会于 2014 年在全国选取了( ) 等 5 家企业集团的财务公司试点延伸产业链金融服务。（A）北汽、上汽、海尔、浪潮、武钢（B）北汽、上汽、海尔、格力、武钢（C）北汽、上汽、苏宁、格力、武钢（D）北汽、上汽、格力、海信、武钢8 财务公司应培育良好的风险文化，实施合理的风险管理政策，设计完善的风险管理架构，建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风

4、险管理流程，运用先进的风险管理方法，强化( )三道防线，保障公司经营稳健与中央企业资金安全。（A）业务、经营、控制（B）业务、经营、审计（C）业务、职能、审计（D）业务、职能、控制9 ( )，首次将企业集团财务公司纳入信贷资产证券化试点范围。（A）2013 年 6 月 17 日（B） 2012 年 5 月 17 日（C） 201 1 年 6 月 17 日（D）2010 年 5 月 17 日10 吸收成员单位存款的种类不包括( )。（A）单位活期存款（B）单位定期存款（C）单位基本存款（D）单位协定存款11 财务公司中间业务的内容不包括( )。（A）委托投资（B）对成员单位办理财务和融资顾问（C

5、）对成员单位提供担保（D）委托贷款12 “一头在外 ”是指产业链交易双方中，一方为集团成员单位，另一方为( )。（A）集团内非成员单位（B）集团外成员单位（C）集团内成员单位（D）集团外非成员单位13 ( )是指财务公司按一定利率和必须归还等条件向成员单位出借贷款资金的一种信用活动形式。（A）对成员单位办理融资租赁（B）对成员单位办理贷款（C）办理成员单位产品的买方信贷（D）办理成员单位产品的消费信贷业务14 下列关于企业集团财务公司同业负债业务的内容，说法正确的是( )。（A）同业负债业务主要包括同业拆入和同业拆出（B）财务公司拆入资金的最长期限为 9 天（C）财务公司拆入资金余额不得超过实

6、收资本的 90（D）同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、调剂头寸和临时性资金余缺的重要工具 15 财务公司应明确划分各机构、各部门、各岗位的任务、职责和权限，建立职责分离、横向纵向相互监督制约的机制，并对关键岗位的人员实行( )。（A）定期轮岗制（B）定期晋升制（C）定期培训制（D）定期审核制16 企业集团财务公司外部结算业务不包括( )。（A）信用证结算（B）代理收付款（C）资金归集（D）托收承付结算17 财务公司( ) 是财务公司资产业务的一部分，是财务公司主业的延伸和派生，包括有价证券投资和金融机构股权投资两大类业务。（A）投资业务（B）同业资产业务（C）结算业务（D）票据承兑业务1

7、8 短期证券投资比例为短期证券投资与资本总额之比，财务公司短期证券投资比例不得高于( ) 。（A）30（B） 40（C） 50（D）6019 资本充足率为资本净额与风险加权资产加_倍的市场风险资本之比，财务公司资本充足率不得低于_。( )（A）105；10（B） 125；10（C） 105；20（D）125；2020 拆入资金比例为同业拆入与资本总额之比，拆入资金是指财务公司的同业拆入、卖出回购款项等集团外负债。财务公司拆入资金比例不得高于( )。（A）50（B） 70（C） 100（D）12021 战略投资者为境外金融机构的，其最近 1 个会计年度末总资产原则上不少于( )亿美元，且中国银监

8、会认可的国际信用评级机构最近 2 年对其做出的长期信用评级为良好及以上。（A）6（B） 8（C） 10（D）1222 申请设立财务公司的企业集团最近 1 个会计年度末期，按规定并表核算的成员单位的资产总额应当不低于_亿元人民币，净资产不低于资产总额的_。( )（A）30；30（B） 30；50（C） 50；30（D）50；5023 下列不属于申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件的是( )。（A）最近 1 个会计年度末期按规定并表核算的成员单位的资产总额不低于 50亿元人民币，净资产不低于资产总额的 30（B）财务状况良好最近 2 个会计年度按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于 4

9、0 亿元人民币税前利润总额每年不低于 2 亿元人民币（C）现金流量稳定并具有较大规模（D）母公司最近 1 个会计年度末的实收资本不低于 2 亿元人民币二、多项选择题24 财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。( )（A）正确（B）错误25 上汽财务是我国售价申请开办资产证券化业务的企业集团财务公司，开展信贷资产证券化业务的好处有( )。（A）提高经营管理水平（B）强化金融服务功能（C）优化资产期限结构（D）降低融资成本（E）拓宽中长期融资渠道

10、 26 下列属于财务公司内部控制的基本原则的有( )。（A）全面性（B）审慎性（C）独立性（D）及时性（E）可行性27 下列属于财务公司监控指标的有( )。（A）资本充足率（B）不良贷款率（C）流动性比例（D）拆出资金比例（E）存贷款比例28 下列属于成员单位作为财务公司出资人应当具备的条件的有( )。（A）经营管理良好，最近 3 年无重大违法违规经营记录（B）具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录（C）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金人股（D）最近 1 个会计年度末净资产不低于总资产的 30（E）该项投资符合国家法律、法规规定三、判断题29 2012 年 5 月，中国

11、银监会批复同意上海汽车集团财务有限责任公司作为财务公司行业第一家试点单位发行资产证券化产品。( )（A）正确（B）错误30 财务公司可以向成员单位开展全部种类本外币的贷款业务。( )（A）正确（B）错误31 财务公司发行金融债券是指财务公司为改善资产负债结构通过发行金融债券融入资金的行为。( )（A）正确（B）错误32 财务公司的同业资产业务主要包括同业拆出和同业拆入。( )（A）正确（B）错误33 财务公司内部控制是财务公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种动态过程和机制。( )（A）正确（B）错误3

12、4 1987 年 5 月 7 日，银监会批准设立东风汽车工业财务公司，标志着财务公司在中国诞生。( )（A）正确（B）错误35 财务公司风险管控体系是指在完善集团风险管理和内部控制体系的基础上将财务公司纳入集团风险管理体系和内部控制体系，实施有效的审计稽核，指导财务公司科学制定风险容忍度、风险管理和内部控制政策，并根据集团发展实际和财务公司发展阶段，合理规划资本、业务及利润增长目标，确保财务公司稳健经营。( )（A）正确（B）错误36 为解决供应链核心企业的上下游中小企业融资难问题，中国银监会：2014 年在全国选取了北汽、上汽、海尔、苏宁、武钢等 5 家企业集团的财务公司试点延伸产业链金融服

13、务。( )（A）正确（B）错误37 财务公司由于发生合并与分立、跨银监局迁址。或者所属集团被收购或重组而申请设立分公司的，应当具备拟设分公司所服务的成员单位不少于 10 家，且前述成员单位资产合计不低于 10 亿元人民币；或成员单位不足 10 家，但成员单位资产合计不低于 30 亿元人民币。( )（A）正确（B）错误38 自有固定资产比例为自有固定资产与资本总额之比。财务公司自有固定资产比例不得高于 50。( )（A）正确（B）错误39 财务公司设立分公司主要包括财务公司由于发生合并与分立、跨银监局迁址，或者所属集团被收购或重组三种情况。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行

14、管理（财务公司业务与监管）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司是我国经济体制和金融体制改革的产物，是我国金融体系中具有中国特色的一类非银行金融机构，设立财务公司是 20 世纪 80 年代国家实施“大公司、大集团”战略的配套政策之一。【知识模块】 财务公司业务与监管2 【正确答案】 D【试题解析】 1987 年 5 月 7 日，中国人民银行批准设立东风汽车工业财务公司(后更名为东风汽车财务有限公司)，标志着财务公司在中国诞生。【知识模块】 财务公司业务与监管3 【正确答案】 C【试题解析】 财务公司自成立以来，为我国金融发展作出了重大贡献，突出体现在五

15、个方面：(1)催生了大型企业的财团意识。(2)节省了企业集团的融资成本。(3)防控企业集团资金风险。(4)促进企业集团的产品销售。(5)丰富了金融机构体系。【知识模块】 财务公司业务与监管4 【正确答案】 B【试题解析】 财务公司的基本定位包括以下方面：(1)通过作为内部银行的金融机构地位，提供企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用。(2)紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售。(3)利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。【知识模块】 财务公司业务与监管5 【正确答案】 A【试题解析】 A 项，吸收成员单位存款是财务公司主

16、要负债，也是财务公司货币资金主要来源之一。B 项，财务公司同业负债业务主要包括同业拆入和卖出回购。C 项，财务公司发行金融债券是指财务公司为改善资产负债结构，通过发行金融债券融入资金的行为。D 项，企业债券，通常又称为公司债券，是企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的债券。 【知识模块】 财务公司业务与监管6 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查财务公司内部控制的基本要求。财务公司应建立科学、有效的绩效评价机制。培育“诚信、业绩、创新”的经管理念和健康的内部控制文化，提高全体员工的职业操守和诚信意识，从而创造全体员工都充分了解且能履行其职责的环境。【知识模块】 财务公司业务与监管7

17、 【正确答案】 B【试题解析】 为解决供应链核心企业的上下游中小企业融资难问题，中国银监会于 2014 年在全国选取了北汽、上汽、海尔、格力、武钢五家企业集团的财务公司试点延伸产业链金融服务。【知识模块】 财务公司业务与监管8 【正确答案】 C【试题解析】 财务公司应培育良好的风险文化，实施合理的风险管理政策，设计完善的风险管理架构，建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险管理流程，运用先进的风险管理方法，强化业务、职能、审计三道防线，保障公司经营稳健与中央企业资金安全。【知识模块】 财务公司业务与监管9 【正确答案】 B【试题解析】 2012 年 5 月 17 日，中国人民

18、银行、中国银监会和财政部联合下发关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知，首次将企业集团财务公司纳入信贷资产证券化试点范围。【知识模块】 财务公司业务与监管10 【正确答案】 C【试题解析】 吸收成员单位存款的种类包括单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款。【知识模块】 财务公司业务与监管11 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司中间业务的内容包括结算业务、财务公司票据承兑业务、委托贷款、对成员单位办理财务和融资顾问业务、对成员单位提供担保。【知识模块】 财务公司业务与监管12 【正确答案】 D【试题解析】 “一头在外”是指产业链交易双方中，一方为集团成员单位，另一方为

19、集团外非成员单位。【知识模块】 财务公司业务与监管13 【正确答案】 B【试题解析】 四个选项都属于财务公司的资产类业务。其中，B 项，对成员单位办理贷款是指财务公司按一定利率和必须归还等条件向成员单位出借贷款资金的一种信用活动形式。【知识模块】 财务公司业务与监管14 【正确答案】 D【试题解析】 A 项，财务公司同业负债业务主要包括同业拆入和卖出回购。B 项，财务公司拆入资金的最长期限为 7 天。C 项，拆入资金余额不得超过实收资本的 100。D 项，同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、调剂头寸和临时性资金余缺的重要工具。D 项说法正确。【知识模块】 财务公司业务与监管15 【正确答案

20、】 A【试题解析】 财务公司应明确划分各机构、各部门、各岗位的任务、职责和权限，建立职责分离、横向纵向相互监督制约的机制，并对关键岗位的人员实行定期轮岗制。【知识模块】 财务公司业务与监管16 【正确答案】 C【试题解析】 外部结算业务包括代理收付款、信用证结算和托收承付结算。内部结算业务包括内部转账、委托收款和资金归集。【知识模块】 财务公司业务与监管17 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司投资业务是财务公司资产业务的一部分是财务公司主业的延伸和派生，包括有价证券投资和金融机构股权投资两大类业务。选项 AB 属于财务公司资产类业务，C、D 两项属于财务公司中间业务。【知识模块】 财务公司

21、业务与监管18 【正确答案】 B【试题解析】 短期证券投资比例为短期证券投资与资本总额之比。短期证券投资是指按照财政部金融企业会计制度(财会200149 号)在“短期投资”科目中核算的投资于国债、中央银行债券及票据、金融债、企业债、股票、基金等证券投资，在“短期投资”科目中核算的其他短期投资也纳入该指标考核。财务公司短期证券投资比例不得高于 40。【知识模块】 财务公司业务与监管19 【正确答案】 B【试题解析】 资本充足率为资本净额与风险加权资产加 125 倍的市场风险资本之比，财务公司资本充足率不得低于 10。【知识模块】 财务公司业务与监管20 【正确答案】 C【试题解析】 拆入资金比例

22、为同业拆入与资本总额之比。拆入资金是指财务公司的同业拆入、卖出回购款项等集团外负债。财务公司拆入资金比例不得高于100。【知识模块】 财务公司业务与监管21 【正确答案】 C【试题解析】 成员单位以外的战略投资者为金融机构的，除应符合普通战略投资者的条件之外，还应具备以下条件：(1)资信良好，最近 2 年未受到境内外监管机构的重大处罚。(2)满足所在国家或地区监管当局的审慎监管要求。(3)战略投资者为境外金融机构的，其最近 1 个会计年度末总资产原则上不少 10亿美元，且中国银监会认可的国际信用评级机构最近 2 年对其做出的长期信用评级为良好及以上。(4)所在国家或地区金融管当局已经与中国银监

23、会建立良好的监督管理合作机制。【知识模块】 财务公司业务与监管22 【正确答案】 C【试题解析】 最近 1 个会计年度末期，按规定并表核算的成员单位的资产总额不低于 50 亿元人民币，净资产不低于资产总额的 30。这是申请设立财务公司的企业集团，应当具备的主要条件之一。【知识模块】 财务公司业务与监管23 【正确答案】 D【试题解析】 申请设立财务公司的企业集团，应当具备的条件主要包括：(1)符合国家产业政策并拥有核心主业。(2)最近 1 个会计年度末期，按规定并表核算的成员单位的资产总额不低于 50 亿元人民币，净资产不低于资产总额的 30。(3)财务状况良好，最近 2 个会计年度按规定并表

24、核算的成员单位营业收入总额每年不低于 40 亿元人民币，税前利润总额每年不低于 2 亿元人民币。(4)现金流量稳定并具有较大规模。(5)母公司成立 2 年以上，具备 2 年以上企业集团内部财务和资金集中管理经验。(6)母公司最近 1 个会计年度末的实收资本不低于 8 亿元人民币。(7)母公司具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式，无不当关联交易。(8)母公司有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录。最近 2 年内无重大违法违规经营记录。(9)母公司入股资金为自有资金、不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股。(10)成员单位数量较多，需要通过财务公司提供资金集中管理和服务。D 项中实收资本不应

25、低于 8 亿元人民币。【知识模块】 财务公司业务与监管二、多项选择题24 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。【知识模块】 财务公司业务与监管25 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 上汽财务是我国售价申请开办资产证券化业务的企业集团财务公司，开展信贷资产证券化业务有利于拓宽中长期融资渠道，降低融资成本，优化资产期限结构，强化金融服务功能，提高经营管理水平。【知识模块】 财务公司业务与监管26 【正确

26、答案】 A,B,C【试题解析】 财务公司内部控制的基本原则为全面性；审慎性；有效性；独立性；制衡性。【知识模块】 财务公司业务与监管27 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 财务公司监控指标包括资本充足率、不良资产率、不良贷款率、资产损失准备充足率、贷款损失准备充足率、流动性比例、短期证券投资比例、长期股权投资比例、拆入资金比例和担保比例、自有固定资产与资本总额的比例等 10项指标。E 项属于财务公司监测指标。【知识模块】 财务公司业务与监管28 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 成员单位作为财务公司出资人，应当具备的条件主要包括：(1)依法设立，具有法人资格。(2)具有良好的公司治

27、理结构或有效的组织管理方式。(3)具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录。(4)经营管理良好，最近 2 年无重大违法违规经营记录。(5)财务状况良好，最近 2 个会计年度连续盈利。(6)最近 1 个会计年度末净资产不低于总资产的 30。(7)入股资金为自有资金。不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股。(8)该项投资符合国家法律、法规规定。(9)中国银监会规章规定的其他审慎性条件。A 项说法错误。【知识模块】 财务公司业务与监管三、判断题29 【正确答案】 B【试题解析】 2012 年 9 月，中国银监会批复同意上海汽车集团财务有限责任公司作为财务公司行业第一家试点单位发行资产证券化产品。【知

28、识模块】 财务公司业务与监管30 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司可以向成员单位开展全部种类本外币的贷款业务【知识模块】 财务公司业务与监管31 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司发行金融债券是指财务公司为改善资产负债结构，通过发行金融债券融入资金的行为。【知识模块】 财务公司业务与监管32 【正确答案】 B【试题解析】 财务公司的同业资产业务主要包括同业拆出和买入返售。【知识模块】 财务公司业务与监管33 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司内部控制是财务公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的

29、一种动态过程和机制。【知识模块】 财务公司业务与监管34 【正确答案】 B【试题解析】 1987 年 5 月 7 日，中国人民银行批准设立东风汽车工业财务公司，标志着财务公司在中国诞生。【知识模块】 财务公司业务与监管35 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司风险管控体系是指在完善集团风险管理和内部控制体系的基础上，将财务公司纳入集团风险管理和内部控制体系，实施有效的审计稽核，指导财务公司科学制定风险容忍度、风险管理和内部控制政策，并根据集团发展实际和财务公司发展阶段，合理规划资本、业务及利润增长目标，确保财务公司稳健经营。【知识模块】 财务公司业务与监管36 【正确答案】 B【试题解析】

30、为解决供应链核心企业的上下游中小企业融资难问题，中国银监会于 2014 年在全国选取了北汽、上汽、海尔、格力、武钢五家企业集团的财务公司试点延伸产业链金融服务。五家公司试点没有苏宁。题目中的苏宁应为格力。【知识模块】 财务公司业务与监管37 【正确答案】 B【试题解析】 财务公司由于发生合并与分立、跨银监局迁址，或者所属集团被收购或重组而申请设立分公司的，应当具备拟设分公司所服务的成员单位不少于 10家，且前述成员单位资产合计不低于 10 亿元人民币：或成员单位不足 10 家，但成员单位资产合计不低于 20 亿元人民币，而不是 30 亿元人民币。【知识模块】 财务公司业务与监管38 【正确答案】 B【试题解析】 自有固定资产比例为自有固定资产与资本总额之比。自有固定资产是指固定资产折旧后的净值即固定资产原价减去累计折旧。资本总额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去贷款损失准备尚未提足部分。财务公司自有固定资产比例不得高于 20。【知识模块】 财务公司业务与监管39 【正确答案】 A【试题解析】 财务公司设立分公司主要包括财务公司由于发生合并与分立、跨银监局迁址或者所属集团被收购或重组三种情况。【知识模块】 财务公司业务与监管