[财经类试卷]经济师初级金融专业知识与实务（金融企业的资产与其他业务）模拟试卷1及答案与解析.doc

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1、经济师初级金融专业知识与实务（金融企业的资产与其他业务）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 调查借款人运用该笔贷款的经济效益情况和还本付息的资金来源称为对( )的调查。（A）借款合法性（B）贷款安全性（C）贷款效益性（D）借款人信用等级2 通过审核贷款担保物，保证人以测定贷款风险度，调查借款的信用情况和风险情况，称为对( ) 的调查。（A）贷款效益性（B）贷款安全性（C）借款合法性（D）借款人信用等级3 只凭借款人的信用，不必提供任何担保而发放的贷款是( )。（A）票据贴现（B）担保贷款（C）临时贷款（D）信用贷款4

2、根据贷款机构上下级信贷人员的素质和管理水平划分对不同种类、额度和风险度的贷款审批权限，实行有限授权审批制度，称为( )。（A）分级审批制度（B）审贷分离制度（C）奉命贷款（D）人情贷款5 贷款到期，借款人不能按合同的规定偿还，又不符合展期还款条件的贷款为( )。（A）展期偿还（B）逾期偿还（C）按期偿还（D）提前偿还6 借款人提出借款申请时，首先要向贷款人提交( )。（A）偿还能力证明（B） 借款申请书（C） 还款时间保证（D）还款方式保证7 对借款人信用等级的调查属于( )。（A）贷前调查（B）对借款人信用等级的评估（C）贷款的检查（D）对借款合法性的调查8 按我国现行规定，商业银行不得向其

3、董事、监事、管理人员及其亲属，以及其投资或担任高级管理职务的公司、企业等发放( )。（A）抵押贷款（B）质押贷款（C）保证贷款（D）信用贷款9 按照我国现行规定，贷款人发放贷款必须遵守( )管理指标的规定。（A）存货利差（B）货款限额（C）贷款规模（D）资产负债比例10 金融企业投资于短期有价证券获得的投资收益实质上属于( )。（A）资本公积（B）未分配利润（C）经营利润（D）资本增值11 按照我国有关规定，当经营自营业务的证券公司与客户做出相同的委托时，应该( )。（A）自营业务的指令优先于客户的指令（B）客户的指令应优先于自营业务的指令（C）自营业务的指令和客户指令同时实行（D）视情况而定

4、12 金融企业购买国库券、国家重点建设债券、金融债券和企业债券都属于( )投资。（A）有价证券（B）实业（C）无形资产（D）权益性13 按我国现行规定，商业银行不得经营( )。（A）企业股票（B）政府债券（C）公司债券（D）金融债券14 市场利率变化或通货膨胀的原因可能给证券持有人带来的损失，称为( )。（A）市场风险（B）货币风险（C）信用风险（D）投资风险15 信托机构以信托方式进行的投资活动，并且参与投资企业经营成果分配的业务属于( )。（A）信托贷款（B）财务信托（C）金融信托（D）信托投资16 把全部投资资金分为两大部分和一小部分，一大部分购买短期证券，另一大部分购买长期证券，一小部

5、分购买中期证券，属于( )。（A）短期投资法（B）杠铃投资法（C）长期投资法（D）梯形投资法17 金融信托由委托人承担风险，银行信贷由银行自担风险，这说明金融信托与银行信托的( ) 不同。（A）信用关系（B）风险责任（C）业务范围（D）收益方式18 ( )是商业银行投资决策必须首先考虑的重要因素。（A）证券流动性（B）收益率（C）投资风险（D）税率19 以下属于商业银行中间业务的是( )业务。（A）存款（B）贷款（C）投资（D）结算20 信托的信用关系是( )。（A）单边关系（B）双边关系（C）单边法律关系（D）多边关系21 在信托中，委托人凭其对财产的( )取得一定利益。（A）所有权（B）占

6、有权（C）管理权（D）处置权22 ( )主要是由商业银行对农村农户发放的农户生活贷款和灾区日粮贷款。（A）私人住房贷款（B）小额生活费贷款（C）分期偿还贷款（D）一次性偿还贷款二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。23 在贷款的分类中，按贷款的部门可分为( )。（A）工业企业贷款（B）商业企业贷款（C）农业贷款（D）其他部门贷款（E）委托贷款24 票据贴现与贷款的区别包括( )。（A）受信人不同（B）关系人不同（C）金额不同（D）期限的伸缩性不同（E）付息方式和利率水

7、平不同25 消费贷款的提供方式包括( )。（A）小额生活费贷款（B）直接信贷方式（C）间接信贷方式（D）循环透支消费信贷（E）投资资金转贷的方式26 借款人申请贷款应提交( )。（A）借款人及保证人的基本情况（B）原有不合理占用贷款的纠正情况（C）经核查的上年度财务报告和借款前三期的财务报告（D）抵押物、质押物清单（E）有处分权人的同意抵押、质押的证明保证人拟同意保证的有关证明文件27 贷款人接受借款人申请后，应对借款人进行如下内容的调查( )。（A）对借款人信用等级的调查（B）对借款合法性的调查（C）对贷款安全性的调查（D）对贷款期限性的调查（E）对抵押物、质押物进行核实、估价28 贷款人应

8、按贷款通则的规定建立( )贷款管理制度。（A）审贷分离（B）分级审批（C） “三查” 分离（D）授权审批（E）贷前检查和贷后复核相结合29 借款合同一般约定( )。（A）贷款种类（B）金额（C）用途（D）担保责任（E）还款期限30 贷后检查的主要内容有( )。（A）借款人经营情况（B）贷款用途（C）还款能力（D）贷款人的资产（E）贷款人的信誉31 如果申请中、长期贷款，借款人还要提供( )。（A）借款人的基本情况（B）项目建议书（C）上年度财务报告（D）可行性报告（E）保证人的基本情况32 分级申批制度是指根据贷款机构上下级信贷人员的素质和管理水平划分对不同( )的贷款审批权限，实行有权授权审

9、批制度。（A）种类（B）额度（C）风险度（D）期限（E）信誉度33 我国商业银行可以投资的有价证券包括( )。（A）国债（B）重点企业债券（C）普通股（D）一般企业债券（E）金融债券34 目前我国商业银行投资业务所经营的有价证券，主要是( )。（A）公司债券（B）国债（C）地方政府债券（D）企业债券（E）金融债券35 我国商业银行在境内不得从事的投资包括( )。（A）国债（B）信托投资（C）证券经营业务（D）非自用不动产（E）金融债券36 商业银行经营证券投资业务的功能包括( )。（A）获取收益（B）增强安全性（C）降低风险（D）提高流动性（E）合理避税36 假设该行超额准备金留存限额为 10

10、0 万元；业务库存现金限额 40 万元；可调人资金 300 万元；现金收入超过现金支出的差额 25 万元；联行应付大于应收的汇差为50 万元；同城票据清算应收资金 15 万元；到期的其他金融机构拆入差额 38 万元；发放贷款 100 万元；收回贷款 60 万元(其中本行客户 30 万元)。37 该商业银行基础头寸为( )万元。（A）350（B） 360（C） 370（D）38038 该商业银行日初始头寸( )万元。（A）300（B） 340（C） 390（D）41039 接上题，该商业银行当日头寸为( )万元。（A）270（B） 272（C） 274（D）27640 对商业银行当日头寸有影响的

11、因素有( )。（A）同城票据清算（B）法定准备仓调整（C）当日现金收支（D）开立信用证41 下列引起该银行可用头寸减少的因素有( )。（A）存款户提取现金（B）上级行调走资金（C）从中央银行借款（D）同业拆出资金经济师初级金融专业知识与实务（金融企业的资产与其他业务）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 【正确答案】 C【知识模块】 金融企业的资产与其他业务2 【正确答案】 B【知识模块】 金融企业的资产与其他业务3 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资产与其他业务4 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资产与其

12、他业务5 【正确答案】 B【知识模块】 金融企业的资产与其他业务6 【正确答案】 B【试题解析】 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的借款申请书，并提供借款人及保证人基本情况；财政部门或会计(审计)事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告等资料。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务7 【正确答案】 A【试题解析】 资信分析是贷前调查的重要环节。资信分析可采用“5C” 标准，即对债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析，确定贷与不贷。资信分析也可采用由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的信用评级为依据。一般将企业信

13、用从高到低划分为 AAA、AA、A 、BB、B 五个等级。信用度越高，信用级别越高；反之，信用度越低，信用级别越低。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务8 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资产与其他业务9 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资产与其他业务10 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资产与其他业务11 【正确答案】 B【试题解析】 根据经纪业务优先原则的规定，证券公司在同时进行自营业务和经纪业务时，应把经纪业务放在首位。当客户同时做出相同的委托时，客户的指令应优先于自营业务的指令，证券商不得损害客户的利益来为自己谋取利润。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务1

14、2 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资产与其他业务13 【正确答案】 A【试题解析】 我国商业银行投资证券的种类相对较少，证券资产占总资产比重也比较低。自 2005 年 12 月中国人民银行对商业银行投资公司债券解禁以后，我国商业银行可以投资的债券有三类，即政府债券、金融债券和公司债券。商业银行不得经营企业股票。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务14 【正确答案】 A【试题解析】 B 项货币风险是指由于汇率的反向变化而可能导致证券持有人蒙受损失的风险；C 项信用风险是指交易对象无力履约的风险； D 项投资风险是指投资者为获得不确定的预期效益而承担的风险。【知识模块】 金融企业的资产

15、与其他业务15 【正确答案】 D【知识模块】 金融企业的资产与其他业务16 【正确答案】 B【试题解析】 杠铃投资法是将证券投资资金集中投放在短期证券与长期证券两类证券上，并随市场利率变动不断调整资金在两者之间的分配，以保持证券头寸的一种投资组合方法。它把全部投资资金分为两大部分和一小部分，一大部分购买短期证券，另一大部分购买长期证券，一小部分购买中期证券。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务17 【正确答案】 B【知识模块】 金融企业的资产与其他业务18 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资产与其他业务19 【正确答案】 D【试题解析】 A 项存款属于负债业务；BC 两项贷款和投资属

16、于资产业务。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务20 【正确答案】 D【试题解析】 信托涉及受托、委托和受益多边关系人，是一种以信任为基础、以委托为方式、以理财为核心的为他人利益管理财产的制度。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务21 【正确答案】 A【知识模块】 金融企业的资产与其他业务22 【正确答案】 B【知识模块】 金融企业的资产与其他业务二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。23 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 贷款可以从不同角度进行分类：按照

17、借款部门划分，分为工业企业贷款、商业企业贷款、农业贷款及其他部门贷款；按照贷款人承担的经济责任划分，分为自营贷款和委托贷款。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务24 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 票据贴现与贷款的区别如表所示。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务25 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 消费贷款的提供方式包括三种：直接信贷方式，即根据消费者的申请，直接对消费者发放贷款；间接信贷方式，即贷款人将贷款提供给销售消费品的经销商，由经销商将消费品赊销给消费者；循环透支消费信贷，主要是以消费者个人信用卡透支信贷方式的贷款。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务26 【正

18、确答案】 A,B,D,E【试题解析】 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的借款申请书，并提供以下资料：借款人及保证人基本情况；财政部门或会计 (审计 )事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告；原有不合理占用的贷款的纠正情况； 抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明保证人拟同意保证的有关证明文件；申请中长期贷款除应提供以上资料外，还应提供项目建议书和可行性报告。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务27 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 货款人受理借款人申请后，应对借款人的信用等级以及借款的合法性、贷款的安全性、盈利性等情况进

19、行调查核实；对抵押物、质押物进行核实、估价；对保证人的情况进行调查核实，由信贷调查人员写出书面报告及意见，供贷款委员会决策时参考。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务28 【正确答案】 A,B【试题解析】 贷款人应该按照我国贷款通则的规定建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度，即建立以“三查”分离为基础的审贷分离制度，使贷前调查、贷时审查和贷后检查工作分工负责、相互制约，实行有限授权审批制度。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务29 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 借款合同一般约定贷款种类、用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。【知识模块】 金

20、融企业的资产与其他业务30 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况进行动态的跟踪，对借款人经营情况、贷款用途、还款能力等相关信息情况进行跟踪检查，并根据检查结果填 写贷款跟踪检查表。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务31 【正确答案】 B,D【试题解析】 借款人的基本情况、上年度财务报告、保证人的基本情况属于申请短期贷款时，借款人需要提供的资料。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务32 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 金融企业的资产与其他业务33 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 自 2005 三 12 月中国人民银行对商业银行

21、投资公司债券解禁以后，我国商业银行可以投资的债券有三类：政府债券，主要包括国库券、财政债券，地方政府证券，其他还有重点建设债券、基本建设债券、特种国债等；金融债券，主要是商业银行和其他非银行金融机构发行的债券；公司债券，有重点企业债券和一般企业债券。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务34 【正确答案】 B,C【试题解析】 由于投资国债和地方政府债券有税收优惠，故目前我国商业银行投资业务所经营的有价证券以国债和地方政府债券为主。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务35 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 商业银行法第四十二条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务

22、，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务36 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 商业银行经营证券投资业务的功能包括：保持流动性、获得收益；分散风 险、提高资产质量；合理避税；提供新的资金来源。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务【知识模块】 金融企业的资产与其他业务37 【正确答案】 D【试题解析】 基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款=100+(750-470)=380(万元) 。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务38 【正确答案】 C【试题解析】 初始头寸=(750-470)-100+(100-40)+(150

23、-300)+300=390(万元)。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务39 【正确答案】 B【试题解析】 当日头寸=初始头寸现金收、付额联行汇人汇出额同城票据清算收、付额法定准备金调减调增额借出借人款到期额+当日收回或贷出额=390+25-50+15-38-100+60-30=272(万元)。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务40 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 对当日头寸的有影响的因素包括：当日现金收支；联行汇差；同城票据清算；法定准备仓调整；到期借出借入款；当日发放和收回贷款额。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务41 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 从中央银行借款会引起头寸的增加。【知识模块】 金融企业的资产与其他业务