固定资产盘点报告.doc

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1、 固定资产盘点报告 一、基本情况介绍 1、盘点目的：为了全面掌握固定资产的使用情况。 2、盘点期间： 2012 年 11 月 21 日 2012 年 11 月 22 日 3、盘点人员： 刘作靖、石颖、林玉梅 4、盘点方式：这次固定资产清查盘点工作主要是以核对帐表方式进行逐一盘点 . 为了全面掌握公司固定资产的使用情况， 行政部与财务 部于 2012年 11 月 21 日组织固定资产逐一盘点，参与人员包括行政部刘作靖、石颖以及财务部林玉梅。这次盘点总共历时两天，在大家的共同努力下 顺利完成 。本次盘点主要是对资产的数量、位置、使用人及其使用情况进行确认。 二、固定资产盘点范围及说明 （一）盘点范

2、围： 本次盘点，主要是 针对为经营管理而持有的，使用寿命超过一年的机器设备、工具及其它与经营有关的工器具等 。该资产有关的经济利益很可能流入公司，且成本能够可靠计量时确认为固定资产。 （二）资产使用状况说明 本次报告中将分为放映设备、美食设备、 运营设备、 办公 设备 等几类进行梳理列示 。 1、 放映设备 内容：主要包括数字电影放映机 、 3D 设备 、音频播放微机、银幕架 等一些大型的 放映 机器设备。 使用情况：经盘查，所有都在正常的使用当中，并未出现任何损毁等现象。 主要 设备均在正常运转，其中 Schneider-普通 35 镜头2 个 （设备原值 18200.00 元，已提折旧 1

3、729.02 元） 、 Schneider-ES一体镜 55 镜头一个 （设备原值 20480.00 元，已提折旧 1945.62 元） 、Schneider-ES 一体镜 52.5 镜头一个 （设备原值 20480.00 元，已提折旧 1945.62 元） 全新闲置 未使用 。 2、 美食设备 ： 内容：主要包括现调机工作台、爆米花机、净水系统等。 使用情况：主要设备均在 正常运转 。 其中 #8233E 热狗连面包机 （设备原值 17800.00 元，已提折旧 1690.98 元） 全新闲置未使用。一台 Hec-25L 开水机 （设备原值 3500.00 元） 损坏 已无使用价值 。 3、

4、运营设备 ： 内容： LED 全彩显示屏、 PDP 显示屏、触摸屏、自动售票机、票纸打印机等。 使用情况：主要设备均正常运转，其中三星 PDP 显示屏 （设备原值 4600.00 元，已提折旧 436.98 元） 一台闲置存放于场务库房。 4.办公 设备 ： 内容：主要包括服务器，蓄电池、嵌入式网络硬盘录像系统、IBM 级服务器、交换机、电脑 、铁卷柜、打印机 等。 使用情况：主要设备均正常运转。 其中一台惠普 4321 笔记本被员工关冰地带至北京 。两把密码 锁（设备原值 3827.2，已计提折旧 363.58 元） 损坏，已无使用价值和可回收价值。 （三）具体盘点情况见附表 ： （双击）

5、三、盘点资产存在的问题 固定资产作为公司总资产的重要组成部门，各部门（包括公司所有在职人员）均需要有足够的重视。不能有随意丢弃，或者其他不正确使用甚至损坏的行为。 在此次盘点工作中发现，部分 人员对自己工段的资产不够了解，存放地点不明确，这对部门以及公司对资产的管理造成不便。 固定资产的认定及归类也不明确。 比如说： 1、 3D 眼镜、折叠椅等单价较小的物品不应计入固定资产， 3D 眼镜期初 1150 个， 2012 年四月份购进 450 个作为低值易耗品入账，结余 1178 个，实际损耗 422 个，这种前后的不一致性，影响财务数据的明晰性和准确性。 2、在各个部门 之间存在 工器具 相互借

6、用 和移动 ，但没有相关记录，容易导致资产的流失，也资产对盘查造成困难。 3、资产盘点表中有些资产实际已经损坏或者报废 ，但由于没有办理相关手续， 及时更新相关信息 。 4、其中闲置的固定资产，计提折旧又不能为企业带来经济利益的流入，实际上是一种浪费。 四、盘点总结及建议 （一）固定 资产入账的确认 对于新入账的固定资产，在公司财资部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人，同时必须做好相关记录。 （二）加强固定资产的管理 1、各部门派专人负责管理资产， 定期组织固定资产的盘点 ，

7、 将资产的 使用 变更情况做好记录，并 逐级 上报，便于领导随时了解资产的相关信息； 2、对于借入借出设备进行登记，设备转移 ，必须做好资产的交接工作； 3、注意日常维护工作，以延长资产使用年限，尤其是机器设备，最 好可以定期进行检查，避免因为设备问题影响产品质量； 4、需要维修的资产，要及时上报 。 （三）资产的后续管理 1、财资部定期对固定资产进行清查，固定资产清查从盘点实物开始。在盘点过程中要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提资产的减值准备。 2、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产，由负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告。固定资产盘亏、损毁系人为原因的，要及时追究相关人员赔偿责任。 3、对于报废的固定资产，各个部门要及时办理相关申请、审批，并及时清理该资产，避免造成资产 虚增。对于完好但未使用的设备要指定专人保管。 财务 部 2012 年 11 月 24 日