GB T 27931-2011 银行业务.往账对账.pdf

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1、ICS 35.240.15 A 11 远望中华人民圭七-、和国国家标准GB/T 27931-2011 /ISO 7341 : 2005 银行业务往账对账Banking-Nostro accounts reconciliation CISO 7341: 2005 , IDT) 2011-12-30发布量生饲防伪中华人民共和国国家质量监督检验检茂总局中国国家标准化管理委员会2012-05-01实施发布GB/T 27931-2011/ISO 7341 :2005 目次前言.皿引言.N 1 范围-2 规范性引用文件3 术语和定义4 账单数据元.35 账单的编制及传送规则6 参考号应用规则附录A(资料性

2、附录)参考号使用示例.参考文献I GB/T 27931-2011/ISO 7341 :2005 目IJ=i 本标准等同采用ISO7341: 2005(银行业务往账对账(英文版)。为便于使用，本标准做了下列编辑性修改:a) 用本标准代替本国际标准气b) 删除国际标准前言。本标准的附录A为资料性附录。本标准由中国人民银行提出。本标准由全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180)归口。本标准负责起草单位:中国金融电子化公司。本标准参加起草单位:中国人民银行、国家开发银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行。本标准主要起草人:王平娃、陆书春、李曙光、赵志兰、马小琼、成永德、林松、李迎

3、辉、张砚、龚维萍。皿GB/T 27931-2011 /IS0 7341 : 2005 引为开户行提供服务的账户行定期向开户行发送对账单。对账(即，核实分录可手工完成，但使用自动化于段协助对账正变得日趋普遍。成功的对账要求账单数据精确完整，而传输数据的标准化有利于自动对账。此外参考号(与交易惟一对应)规则的使用也大大减小了账目不匹配的几率。N 本标准为相关金融机构协定对账单提供了基础。本标准基于S.W. 1. F. T MT950报文类型。GB/T 27931-2011/ISO 7341 :2005 银行业务往账对账1 范围本标准规定了来账账单中的数据元及其格式。同时规定了账单的编制、传送、核对

4、以及参考号的使用规则。2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB/T 7408数据元和交换格式信息交换日期和时间表示法(GB/T7408-2005 , IS0 8601: 2000 ,IDT) GB/T 12406 表示货币和资金的代码(GB/T12406-2008,IS0 4217 :2001,IDT) 3 术语和定义3. 1 3.2 3.3 3.4 3.5 下列术语和定义适用于本文件。账户标识account identification 由账户行分配的识别

5、开户行账户的惟一标识。开户行account owner financial institution 在其他银行开户并由该银行提供账户服务的金融机构。账户行account servicing financial institution 存管它行账户的金融机构。报单(借记或贷记)advice (debit or credit) 确认资金已经划拨。注:报单不包含付款指令。余额balances 3.5. 1 可用余额available balance 截止到对账日的可支配余额。3.5.2 期末余额closing balance 截止到对账日的账面余额。1 GB/T 27931-20门/ISO7341

6、: 2005 3.5.3 结转下页余额intennediate closing balance 账页或报文(单)结尾处的账面余额。3.5.4 上页结转余额intermediate opening balance 前一账页或报文(单)的结转下页余额。3.5.5 3.6 3. 7 3.8 3.9 期初余额opening balance 上期账单的期末余额。合计bulking 数笔交易金额总计到一个分录。分录ent叮任何记入账户的借记或贷记。记胀日期entry date 借记或贷记账户的日期。来账loro account 为开户行提供账户服务的金融机构的账户。注2账户行给开户行发送账单。3. 10

7、往账nostro account 开户行留存的由账户行代理服务的账户。注:开户行收到账户行发来的账单。3. 11 参考号references 3. 11. 1 账户行参考号account servicing financial institution s reference 账户行分配的惟一标识该交易的参考号。注:开户行通过该参考号查询账户行。3. 11. 2 开户行参考号reference for the account owner financial institution 供开户行标识该交易的参考号。3. 11. 3 受益人参考号reference for the beneficiary

8、 供受益人识别该交易的参考号。3. 11. 4 发报行交易参考号sending financial institution s transaction reference 发报行分配的惟一标识该交易的参考号。3. 11.5 备注supplementary details 提供给开户行的分录附加信息。2 GB/T 27931-2011 /ISO 7341 : 2005 3. 12 3.13 3. 14 交易金额transaction amount 交易双方的划拨金额。起息日value date 开户行的起息日期。发报行sending financial institution 发起交易报文的银行

9、。3. 14. 1 发报方sender 授权发送交易报文的一方。4 账单数据元4. 1 概要账单中包含下列两类数据元(必选和可选): a) 与账单相关的数据元(见4.2); b) 与账单分录相关的数据元(见4.3)。必选数据元应包含在发报行账单中，可选数据元由发报行自行决定。4.2 与账单相关的数据元4.2.1 数据元列表4.2. 1. 1 必选数据元账单中应包含下列数据元:a) 账户标识;b) 开户行标识;c) 余额:1) 期初余额2日期(同上期账单的终止日)，金额和借贷方向;2) 期未余额2日期(同本期账单的终止日)，金额和借贷方向。d) 币种标识(及资金类别，如果需要); 注2如果使用代

10、码，府遵照GB/T12406的规定。e) 账单序列号;注z编号的方式见4.2.30f) 账单发送方标识;g) 交易参考号。4.2. 1. 2 可选数据元账单中可包含下列数据元:a) 余额:1) 可用余额:日期(可选)、金额和借贷方向;2) 结转下页余额:日期(可选)、金额和借贷方向;3 GB/T 27931-2011 /ISO 7341 : 2005 3) 上页结转余额:日期(可选)、金额和借贷方向。b) 分录。注:分录列示顺序见4.2.2.4.2.2 分录列示方式为便于于工对账，账单中的分录应以记账日期为序列示，日期相同的应以起息日为序列示，每笔交易的借记、贷记应以金额递增顺序分开列示。按照

11、这种列示方式，费用通常不与其本金列在一起。4.2.3 账单及账页编号方式账单(和账页，如果账页被使用)应使用下列方式编号:a) 所有账页使用连续不间断编号;b) 账单连续编号，每一账单中的账页再连续编号(如:23期账单中的第2页应编号为23/2)。4.3 与分录相关的数据元4.3. 1 数据元列表每个分录应包含如下数据元:a) 金额(必选)，最长15位数字;b) 日期:1) 记账日期(可选)(见5.6):格式应为月-日，例如:07-10;2) 起息日(必选)(见5.7):格式应遵照GB/T7408的规定，即:年-月-日，例如:1999-07-10; c) 借贷记标识(必选): 1) 贷记标志(

12、代码。或借记冲正标志(代码RD);2) 借记标志(代码D)或贷记冲正标志(代码RC);d) 资金类别(可选)，如果有，由币种代码的第3个宇符表示(见GB/T12406); e) 参考号:1) 账户行参考号(可选)(见5.8.3); 2) 开户行参考号(必选)(见5.8.2)，最大长度16个字符;3) 备注(可选)(见5.8.4); f) 交易类型码(必选)。注:代码的解释及列表见4.3.2.4.3.2 交易类型码4.3.2. 1 代码解释4 交易类型码由四个字符组成:a) 如果是贷记，第一个宇符指出交易通知传送方式;如果是借记，第一个字符指出开户行指令传送方式。目前分配的代码包括:F代码:分录

13、被第一次通知开户行，如z先前未通知的费用(见4.3.2.3和5.3); N代码:通知和资金划拨不通过S.W. I. F. T.发送，即使用交易类型码描述(见4.3.2.4和表1);S代码:通知和资金划拨通过S.W. 1. F. T.发送(见4.3.2.2)0b) 后三个字符指出交易类型。如果第一个字符是F或N，后三个宇符可使用数字及字母代码。表1为字母编码列表及其详细说明。如果第一个字符是S飞后三个字符应为3位S. W. 1. F. T.报文类型码。且GB/T 27931-2011 /ISO 7341 : 2005 4.3.2.2 S代码(可选一由使用的系统决定)与s.W. 1. F. T.资

14、金划拨指令及其后的费用报文相关的分录，后三个字符应是对应的s.W. 1. F. T. 三位字符报文类型码。4.3.2.3 F代码(可选一由使用的系统决定)对于首次由账户行通知的分录(由账户行发起)，应使用可标识分录原因的合适代码(见表l列示的代码)。注z也可使用其他相互协定的代码。4.3.2.4 N代码(可选一由使用的系统决定)交易类型码见表1。注:也可使用其他相互协定的代码。表1交易类型码代码交易名称和描述BOE 汇票与汇票相关的分录。BRF 经纪人佣金与经纪人手续费相关的分录。CHG 有关费用与支付交易中所发生的费用相关的分录。CHK 支票与支票付款相关的分录。光票信汇/票汇CLR 与从一

15、家金融机构给另一家金融机构付款相关的分录。CMI 现金管理项目元细节CMN 现金管理项目一一一名义资金池CMS 现金管理项目一一资金划转CMT 现金管理项目一一资金上限CMZ 现金管理项目一一零余额COL 托收(当记入本金时使用与托收款项相关的分录。COM 佣金与支付交易佣金相关的分录。DDT 直接借记项与直接借记相关的分录。股利DIV 与支付股东股利相关的分录。ECK 欧元支票与支付欲元支票相关的分录。5 GB/T 27931-2011/ISO 7341:2005 表1(续)代码交易名称和描述等值金额EQA 与货币转换中的等值金额相关的分录。FEX 外汇买卖与外汇买卖结算相关的分录。INT

16、利息与利息支付相关的分录。LBX 专用信箱与支付专用信箱服务相关的条目。LDP 贷款保证金MSC 杂项当没有其他代码适用或没有其他代码可用时使用。RTI 退还款项与还款或未付款项相关的分录。SEC 证券(当记入本金时使用)与证券支付相关的分录。STO 长期定单与长期定单相关的分录。TCK 旅行支票与支付旅行支票相关的分录。TRF 资金划拨与资金划转相关的分录。VDA 调整起息日对先前记入的不正确起息日进行纠正的分录。5 账单的编制及传送规则5. 1 对账频率当账户发生变动时，建议每天发送账单。5.2 交易金额账单上的发生额应与实际划拨金额保持一致。5.3 费用分录通过账单通知开户行的与费用结算

17、相关的分录应使用与此分录相关交易的参考号标识。与费用结算分录相关的类别代码应为F代码(见4.3. 2.3)。5.4 分录合计签发账单时，经开户行同意账户行可将分录合计。6 GB/T 27931一2011/ISO7341 : 2005 5.5 MSC代码(杂项)当其他代码不合适时，应使用MSC代码。5.6 分录日期账单中的每个分录应有记账日期。但只有当日期不同于前面分录时(隐含的)才需标示。5. 7起息日账单中每个分录应指出起息日。但只有当起息日不同于分录日期时才需标示。5.8 参考号5.8.1 概要无论借记、贷记，每个分录应引用参考号。5.8.2 开户行参考号(定义见3.11. 2) 最大长度

18、:16个字符任何情况下，只要可能都应引用参考号。(见6.2.1. 1和6.2.1.2)。参考号不应以任何方式加以改变(例如，通过增加额外的数字、只给出参考号的一部分、改变或省略分隔符、只给出支票号码的最后几位等)。当交易需经过几个金融机构完成时，应注意保持原始参考号不变。由账户行借记的费用也应引用该参考号。借记待付指令应列出待付指令的参考号。利息支出应提及相关的贷款。5.8.3 账户行的参考号最大长度:16个字符使用方法见6.105.8.4 备注(定义见3.11. 5) 当没有开户行参考号时(即，NONREF;见6.2.1. 1和6.2. 1. 2) ，账户行应插入有效的其他信息作为备注(辅助

19、细节)，如:发起人名称Q当没有提供交易通知或为便于对账需提供其他附加信息时也可给出备注(辅助细节)。6 参考号应用规则6. 1 交易参考号的分配每笔交易应包含惟一的标识号(发报行交易参考号)，该参考号由发报行分配。当作为一个相关交易编制时，除包含发报行交易参考号外还应包含相关参考号(受益人参考号)。6.2 在账单中使用参考号标识交易账单中的分录可包含几个参考号，在备注中应明确每个参考号的作用(见5.8.的。7 GB/T 27931-2011/1507341 :2005 6.2. 1 开户行参考号6.2. 1. 1 借记原始的借记交易发报行或是开户行本身或是它公开的授权代理(如:开户行的附属机构

20、)。该参考号的作用是为开户行标识借记指令。内容:原始指令发报行的交易参考号。如果没有提供发报行的参考号，应使用代码NONREF，账户行应在备注中提供有效的说明信息(见5.8.的。6.2. 1.2 贷记贷记有两种可能的情况:a) 账户行为开户行标识相关交易所收到的资金并贷记。内容:相关交易受益人的参考号。如果没有提供受益人参考号，应使用代码NONREF，账户行应在备注中提供有效的其他信息(见5.8.的。b) 账户行向开户行签发付款指令并由所标明贷记该支付款项，不包含其他相关交易。内容:账户行签发的发报行的付款指令交易参考号(见5.8.的。注:当有相互协定的其他参考号时(如:在外汇买卖或拆借交易中

21、)，应使用该参考号。6.2.2 账户行参考号账户行的交易标识(见3.11.1)。内容:账户行对该笔交易的参考号。当交易由账户行发起时如:在6.2.1.2b)中的贷记，账户行的参考号应等同于开户行的参考号。当两个参考号相同时，账户行的参考号可省略。6.2.3 备注该域的使用及内容见5.8.406.2.4 示倒附录A列示了参考号应用规则的示例。8 GB/T 27931-2011 /IS0 7341 : 2005 示例1: 附录A(资料性附录)参考号使用示倒A银行佛罗伦萨)给B银行(纽约)发送资金划拨指令，要求B银行借记A银行的米兰总部账户，金额USDl50 , 000，以支付一笔从A银行(佛罗伦萨

22、)J1J C银行(伦敦)的客户资金划拨。依次，B银行借记A银行的米兰账户，贷记C银行的伦敦账户并给C银行发送反映该笔贷记的通知。见表A.1. 表A.1资金划拨贷记通知发报行A银行(佛罗伦萨B银行(纽约)收报行B银行(纽约)C银行(伦敦)发报行交易参考号39;C127 B银行(123)受益人参考号66/D346 66 1D346 起息日/货币代码/金额19990710USDl50000 , 19990710USDl50000 , 偿付A银行(米兰)发起人A银行(佛罗伦萨)受益人C银行(伦敦)其后，B银行(扭约)应给A银行(米兰)和C银行(伦敦)发送有关账户借记和贷记情况的账单。本示例的账单分录如

23、表A.2列示。表A.2代码开户行参考号账户行参考号备注起息日贷记借记从B银行到A银行(米兰)的账单分录:S202 39;C127 B银行、123B/OA银行19990710 150 , 000 (佛罗伦萨)从B银行到C银行(伦敦的账单分录:S910 66;D346 B银行一123B;OA银行19990710 150 , 000 (佛罗伦萨)示例2:A银行(米兰)给B银行(纽约)发送资金划拨指令，要求B银行借记A银行账户，金额USD200，000，并以C银行(新加坡)为受益人贷记C银行(伦敦)账户，以结算A银行和C银行(新加坡)之间的外汇交易。见表A.3。9 GB/T 27931-2011/IS

24、O 7341 :2005 表A.3资金划拨资金划拨贷记通知发报行A银行(米兰)B银行(纽约)C银行(伦敦)收报行B银行(纽约)C银行(伦敦)C银行(新加坡)发报行交易参考号BANKA-1 BANKB-2 BANKC-2 受益人参考号BANAIT1234BANCSG BANAIT1234BANCSG BANAIT1234BANCSG 起息日/币种代码/金额19990710USD200000 , 19990710USD200000 , 19990710USD200000 , 发起人A银行(米兰A银行(米兰)受益人银行C银行(伦敦)受益人C银行(新加坡)C银行(新加坡)其后，B银行应给A银行(米兰)

25、和C银行(伦敦发送反映账户借记和贷记情况的账单。另外，C银行(伦敦)应给C银行(新加坡)发送反映贷记的账单。本示例的账单分录如表A.4列示。表A.4代码开户行参考号账户行参考号备注起息日贷记借记从B银行到A银行(米兰)的账单分录:S202 BANKA-1 BANKB-2 19990710 200 ,000 从B银行j1JC银行(伦敦)的账单分录:S202 BANAITl234BANCSG BANKB-2 B/O A银行(米兰)19990710 200 ,000 从C银行(伦敦到C银行(新加坡)的账单分录:S910 BANAITl234BANCSG BANKC-2 B/O A银行(米兰)1999

26、0710 200 , 000 示例3:A银行(布鲁塞尔)代表ABC公司给B银行(伦敦)发送客户资金划拨指令，要求B银行借记A银行账户并贷记C银行(纽约账户，金额GBP50，000，以支付XYZ公司款项。见表A.5。表A.5客户资金划拨客户资金划拨发报行A银行(布鲁塞尔)B银行(伦敦)收报行B银行(伦敦)C银行(纽约)发报行交易参考号123-466 456-789 受益人参考号起息日/币种代码/金额19990710GBP50000 , 19990710GBP50000 , 发起人ABC公司ABC公司发起人银行A银行(布鲁塞尔)受益人银行C银行(纽约)受益人XYZ公司XYZ公司其后，B银行应给A银

27、行(布鲁塞尔)和C银行(纽约)发送反映账户借记和贷记情况的账单。本示例的账单分录如表A.63白j示。10 GB/T 27931-2011 /ISO 7341 : 2005 表A.6代码开户行参考号账户行参考号备注起息日贷记借记从B银行到A银行(布鲁塞尔)的账单分录:5103 123-466 456-789 19990710 50.000 从B银行到C银行(纽约)的账单分录:5103 456-789 456-789 B/O A银行19990710 50.000 (布鲁塞尔)示例4:A银行(柏林)即B银行(法兰克福)的附属机构及授权代理，为JohnDoe给C银行(旧金山)发送客户资金划拨指令，要求

28、C银行借记B银行账户并贷记Jane5mith的账户，金额U5D20.000o其后.C银行借记B银行(法兰克福)账户，贷记Jane5mith的账户并给B银行发送借记通知。见表A.7 0 表A.7客户资金划拨借记通知发报行A银行(柏林)C银行(旧金山)收报行C银行(旧金山B银行(法兰克福)发报行交易参考号BANKA-1 BANKC-1 受益人参考号BANKA-1 起忌日/币种代码/金额19990710U5D20000. 19990710U5D20000. 发起人JOHN DOE 发起人银行A银行(柏林)偿付B银行(法兰克福)受益人JANE 5如nTH其后.C银行应给B银行(法兰克福发送反映借记情况

29、的账单。关于本示例的账单分录如表A.8 3到j示。表A.8代码开户行参考号账户行参考号备注起息日贷记借记从C银行到B银行(法兰克福)的账单分录:5900 BANKA-1 BANKC-1 B/OA银行19990710 20.000 (柏林)11 GB/T 27931-20门/ISO7341 : 2005 参考文献1J s. W. 1. F. T.用户手册。12 山OON叮的ho自 ON-F的hNFH阁。中华人民共和国国家标准银行业务往胀对账GB/T 27931一2011/ISO7341: 2005 * 中国标准出版社出版发行北京市朝阳区和平里西街甲2号(100013)北京市西城区三里河北街16号(100045)网址总编室:(010)64275323发行中心:(010)51780235读者服务部:(010)68523946中国标准出版社秦皇岛印刷厂印刷各地新华书店经销晤开本880X 1230 1/16 印张1.25 字数26千字2012年5月第一版2012年5月第一次印刷* 书号:155066. 1-44542定价21.00元GB/T 27931-2011 如有印装差错由本社发行中心调换版权专有侵权必究举报电话:(010)68510107打印日期:2012年5月22f:l F002