DB23 T 2453—2019 黑龙江省民营企业信用评价等级规范.pdf

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1、ICSS03.100.99A 02DB23黑 龙 江 省 地 方 标 准DB23/T 2453 2019黑 龙 江 省 民 营 企 业 信 用 评 价 等 级 规 范 2019-08- 27发 布黑 龙 江 省 市 场 监 督 管 理 局 发 布2019 -09-26实 施 DB23/T 24532019 1 目 目 目 次前 言 .II引 言 .III1 范 围 .12 规 范 性 引 用 文 件 .13 术 语 和 定 义 .14 基 本 原 则 .15 评 价 指 标 .1 6 评 价 指 标 赋 分 与 评 分 方 法 .27 信 用 等 级 划 分 .6参 考 文 献 .8 DB23

2、/T 24532019 2 前 前 前 言本 标 准 按 照 GB/T 1.1-2009给 出 的 规 则 起 草 。本 标 准 由 黑 龙 江 省 市 场 监 督 管 理 局 提 出 并 归 口 。本 标 准 主 要 起 草 单 位 ： 黑 龙 江 省 个 体 私 营 经 济 发 展 服 务 中 心 。本 标 准 协 助 起 草 单 位 ： 黑 龙 江 大 学 、 黑 龙 江 省 诚 信 建 设 促 进 会 、 黑 龙 江 省 质 量 监 督 检 测 研究 院 。本 标 准 主 要 起 草 人 ： 李 忠 民 、 陈 要 武 、 蔡 岩 松 、 王 鑫 、 李 丽 、 李 正 英 、 张 波

3、 、 高 红 、 郭 彦希 、 杜 海 波 。 DB23/T 24532019 3 引 引 引 言为 客 观 、 公 正 地 评 价 黑 龙 江 省 民 营 企 业 信 用 等 级 ， 避 免 因 评 价 指 标 体 系 和 分 值 的 设 定 标 准不 统 一 导 致 的 信 用 评 价 结 果 混 乱 、 无 可 比 性 等 问 题 ， 进 一 步 规 范 信 用 中 介 机 构 的 评 价 行 为 ， 特制 定 本 规 范 。 DB23/T 24532019 1 黑 龙 江 省 民 营 企 业 信 用 评 价 等 级 规 范1 范 围 本 标 准 规 定 了 黑 龙 江 省 民 营 企

4、业 信 用 评 价 等 级 规 范 的 术 语 和 定 义 、 基 本 原 则 、 评 价 指 标 、指 标 赋 分 与 评 分 方 法 、 信 用 等 级 划 分 。本 标 准 适 用 于 对 民 营 企 业 开 展 自 我 评 价 和 第 三 方 信 用 中 介 机 构 对 民 营 企 业 开 展 信 用 评 价 。2 规 范 性 引 用 文 件下 列 文 件 对 于 本 文 件 的 应 用 是 必 不 可 少 的 。 凡 是 注 日 期 的 引 用 文 件 ， 仅 所 注 日 期 的 版 本 适用 于 本 文 件 。 凡 是 不 注 日 期 的 引 用 文 件 ， 其 最 新 版 本 （

5、 包 括 所 有 的 修 改 单 ） 适 用 于 本 文 件 。 GB/T 22117-2018 信 用 基 本 术 语GB/T 23794-2015 企 业 信 用 评 价 指 标3 术 语 和 定 义 GB/T 22117-2018、 GB/T 23794-2015 所 界 定 的 以 及 下 列 术 语 和 定 义 适 用 于 本 文 件 。3.1 民 营 企 业 信 用 评 价对 民 营 企 业 履 行 社 会 承 诺 的 意 愿 、 能 力 和 表 现 的 评 价 活 动 。1注 ： 改 写 GB/T 23794-2015， 定 义 3.1。3.2 信 用 等 级 用 规 定 的 符

6、 号 标 识 评 级 对 象 信 用 状 况 的 级 别 结 果 。2注 ： 改 写 GB/T 22117-2018,定 义 5.11。4 基 本 原 则4.1 科 学 性 评 价 指 标 遵 循 GB/T 23794-2015的 要 求 ， 并 针 对 黑 龙 江 民 营 企 业 的 实 际 特 点 设 定 分 值 。4.2 合 理 性 指 标 分 值 设 定 符 合 民 营 企 业 规 模 、 财 务 实 力 等 特 点 ， 侧 重 企 业 发 展 潜 力 及 软 实 力 。4.3 针 对 性 解 决 民 营 企 业 在 信 用 评 价 中 采 用 通 用 评 价 方 法 的 弊 端 。

7、DB23/T 24532019 2 4.4 可 操 作 性 评 价 指 标 便 于 理 解 ， 分 值 分 配 合 理 ， 方 法 便 于 应 用 。5 评 价 指 标5.1 一 级 价 值 观 、 履 约 能 力 、 社 会 责 任 。5.2 二 、 三 级 、 四 级每 个 一 级 指 标 下 分 二 级 指 标 ， 每 个 二 级 指 标 又 细 分 为 三 级 指 标 ， 每 个 三 级 指 标 又 细 分 为 四级 指 标 。 详 见 表 1。 6 评 价 指 标 赋 分 与 评 分 方 法6.1 评 价 指 标 的 总 分 为 100 分 ， 根 据 第 4 章 的 原 则 ， 逐

8、 级 对 各 级 指 标 进 行 赋 分 ， 其 中 ：a) 财 务 能 力 评 价 指 标 依 据 企 业 绩 效 评 价 行 业 标 准 值 确 定 分 值 ；b) 其 他 指 标 采 用 专 家 打 分 方 式 确 定 。6.2 各 级 评 价 指 标 的 评 分 按 表 1 规 定 的 方 法 进 行 。表 1 信 用 评 价 指 标 赋 分 表一 级 指 标 名 称 二 级 指 标 名 称 三 级 指 标 名 称 四 级 指 标 名 称 赋 分 说 明 小 计 价 值 观 （ 20） 价 值 理 念 （ 10） 发 展 战 略 企 业 发 展 战 略 明 确 性 企 业 有 明 确

9、的 发 展 方 向 、规 划 （ 1分 ） 5 分规 划 发 展 速 度 与 质 量适 宜 性 规 划 的 发 展 速 度 和 质 量 科学 合 理 （ 1分 ）企 业 发 展 能 力 选 择 科学 性 企 业 具 有 较 高 发 展 选 择 能力 （ 2分 ）企 业 发 展 策 略 可 行 性 企 业 有 明 确 可 行 的 策 略 （ 1分 ）领 导 层 品 质 企 业 领 导 层 人 员 市 场行 为 的 合 规 性 企 业 领 导 层 人 员 有 合 理 的市 场 行 为 （ 1分 ） 5 分企 业 领 导 层 人 员 以 往业 绩 优 良 度 企 业 领 导 层 人 员 有 较 好

10、历史 业 绩 （ 2分 ）企 业 领 导 层 人 员 个 人失 信 记 录 企 业 领 导 层 人 员 无 失 信 记录 （ 2分 ） ， 每 一 项 失 信 记录 扣 1分 ， 最 多 扣 2分制 度 规 范 （ 5） 法 人 治 理 企 业 治 理 组 织 建 设 完备 度 与 组 织 履 职 情 况 相 关 机 构 及 组 织 建 设 完 备并 履 行 职 责 （ 1分 ） 2 分企 业 股 权 结 构 合 理 性 股 权 结 构 合 理 （ 1分 ） 规 章 制 度 企 业 财 务 和 风 险 管 理 企 业 财 务 和 风 险 管 理 规 章 3 分 DB23/T 24532019

11、3 规 章 制 度 完 备 性 与 合理 性 制 度 建 设 合 理 （ 1分 ）信 用 管 理 规 章 制 度 完备 性 与 合 理 性 信 用 规 章 制 度 建 设 合 理 （ 1分 ）表 1 信 用 评 价 指 标 赋 分 表 （ 续 ）一 级 指 标 名 称 二 级 指 标 名 称 三 级 指 标 名 称 四 级 指 标 名 称 赋 分 说 明 小 计企 业 信 息 披 露 的 合 理性 重 大 事 项 信 息 披 露 制 度 等规 章 制 度 建 设 合 理 （ 1分 ） 品 牌 形 象 （ 5） 品 牌 建 设 企 业 在 品 牌 建 设 目 标的 明 确 性 企 业 有 明 确

12、 的 品 牌 建 设 目标 （ 1分 ） 5 分企 业 品 牌 建 设 发 展 规划 科 学 性 企 业 有 科 学 的 品 牌 建 设 发展 思 路 （ 1分 ）企 业 专 利 资 产 水 平 企 业 具 有 相 关 专 利 权 （ 1分 ）企 业 品 牌 资 产 水 平 企 业 具 有 品 牌 商 标 权 （ 1分 ）企 业 品 牌 获 奖 企 业 有 品 牌 获 奖 （ 1分 ） 履 约 能 力 (40) 管 理 能 力 (10) 诚 信 管 理 企 业 诚 信 管 理 体 系 完备 度 具 备 较 完 备 的 诚 信 管 理 体系 制 度 （ 2分 ） 3 分企 业 诚 信 管 理 制

13、 度 贯彻 水 平 相 关 制 度 能 够 得 以 有 效 实施 （ 1分 ）人 力 资 源 管 理 企 业 人 力 资 源 管 理 制度 完 备 性 与 科 学 性 相 关 制 度 建 设 得 当 （ 1分 ） 2 分企 业 人 力 资 源 管 理 制度 贯 彻 水 平 有 关 管 理 制 度 妥 善 得 以 实施 （ 1分 ） 安 全 管 理 企 业 安 全 管 理 、 职 业健 康 等 管 理 体 系 与 制度 的 完 备 性 与 合 理 性 相 关 体 系 及 制 度 建 设 合 理（ 1分 ） 3 分相 关 制 度 贯 彻 水 平 有 关 制 度 妥 善 得 以 实 施 （ 1分 ）

14、安 全 生 产 事 故 处 理 及时 与 有 效 性 安 全 生 产 事 故 处 理 得 当 （ 1分 ）质 量 管 理 企 业 质 量 管 理 基 础 建设 水 平 企 业 在 标 准 管 理 、 计 量 管理 、 认 证 管 理 、 检 验 检 测管 理 等 方 面 有 较 好 的 基 础（ 1分 ） 2 分 DB23/T 24532019 4 企 业 质 量 管 理 体 系 建设 的 完 备 性 与 承 担 产品 质 量 责 任 的 主 动 性 质 量 管 理 情 况 良 好 （ 1分 ）表 1 信 用 评 价 指 标 赋 分 表 （ 续 ）一 级 指 标 名 称 二 级 指 标 名 称

15、 三 级 指 标 名 称 四 级 指 标 名 称 赋 分 说 明 小 计 财 务 能 力 （ 20） 偿 债 能 力 (5) 流 动 比 率 =流 动 资 产 /流 动 负 债 100% 优 秀 值 （ 2分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 1分 ） 2 分速 动 比 率 =速 动 资 产 /流 动 负 债 100% 优 秀 值 （ 1分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 0.5分 ） 1 分资 产 负 债 率 =负 债 总额 /资 产 总 额 100% 优 秀 值 （ 2分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 1分 ） 2 分

16、盈 利 能 力 (5) 净 资 产 收 益 率 =税 后净 利 润 /平 均 净 资 产 100% 优 秀 值 （ 2分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 1分 ） 2 分主 营 业 务 利 润 率 =主营 业 务 利 润 /主 营 业务 收 入 净 额 100%, 优 秀 值 （ 2分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 1分 ） 2 分 总 资 产 报 酬 率 =（ 利 润总 额 +利 息 支 出 ） /平均 总 资 产 100% 优 秀 值 （ 1分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 0.5分 ） 1 分发 展 能 力 (5

17、) 资 本 保 值 增 值 率 (期 末 所 有 者 权 益 期 初 所 有 者 权 益 ) x100 优 秀 值 （ 2分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 1分 ） 2 分主 营 业 务 收 入 增 长 率=（ 本 期 主 营 业 务 收 入-上 期 主 营 业 务 收 入 ）/上 期 主 营 业 务 收 入 100% 优 秀 值 （ 2分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 1分 ） 2 分三 年 营 业 利 润 平 均 增长 率 =（ 年 末 利 润 总额 三 年 前 末 利 润 总额 ） 1/3 1 100% 优 秀 值 （ 1分 ） ， 较

18、 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 0.5分 ） 1 分营 运 能 力 （ 5） 应 收 账 款 周 转 率 =赊销 收 入 净 额 /应 收 账款 平 均 余 额 100% 优 秀 值 （ 2分 ） ， 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 1分 ） 2 分存 货 周 转 率 销 售 成 优 秀 值 （ 1分 ） ， 较 差 1 分 DB23/T 24532019 5 本 /存 货 平 均 余 额 100%. 值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 0.5分 ）总 资 产 周 转 率 =营 业收 入 净 额 /平 均 资 产总 额 100% 优 秀 值 （ 2分 ） ，

19、 较 差值 （ 0分 ） ， 其 他 情 况 （ 1分 ） 2 分表 1 信 用 评 价 指 标 赋 分 表 （ 续 ）一 级 指 标 名 称 二 级 指 标 名 称 三 级 指 标 名 称 四 级 指 标 名 称 赋 分 说 明 小 计 市 场 能 力 (10) 技 术 水 平 企 业 新 工 艺 、 新 技 术 、新 产 品 研 发 能 力 企 业 拥 有 相 关 产 品 新 工艺 、 新 技 术 、 新 产 品 研 发（ 1分 ） 5 分专 利 及 专 有 技 术 企 业 拥 有 专 利 及 专 有 技 术（ 2分 ）科 研 获 奖 企 业 有 科 研 获 奖 记 录 （ 1分 ）参 编

20、 国 家 、 行 业 、 地方 技 术 标 准 情 况 企 业 有 参 编 国 家 、 行 业 、地 方 技 术 标 准 记 录 （ 1分 ）市 场 占 有 率 企 业 的 销 售 量 （ 或 销售 额 ） 在 市 场 同 类 产品 三 年 市 场 销 售 平 均增 长 率 处 于 行 业 领 先 地 位 （ 3分 ） ，处 于 行 业 落 后 地 位 （ 0分 ） ，其 它 情 况 （ 1.5分 ） 3 分售 后 服 务 管 理 零 投 诉 （ 2分 ） ， 每 一 项 投诉 扣 1分 ， 最 多 扣 2分 2 分 社 会 责 任 (40) 公 共 管 理 （ 15） 纳 税 信 用 企 业

21、 纳 税 的 合 规 性 全 部 及 时 足 额 纳 税 （ 3分 ） ，每 一 项 纳 税 失 信 扣 1 分 ，最 多 扣 3分 3 分质 量 检 验 企 业 产 品 质 量 外 部 检查 合 格 度 检 验 内 容 全 部 合 格 （ 3分 ） ，每 一 项 检 验 不 合 格 扣 1分 ，最 多 扣 3分 3 分环 境 保 护 企 业 环 境 、 资 源 保 护等 方 面 外 部 检 查 合 格度 相 关 检 查 全 部 合 格 （ 2分 ）每 一 项 检 查 不 合 格 扣 1分 ，最 多 扣 2分 2 分安 全 检 查 企 业 安 全 外 部 监 管 合格 度 监 管 内 容 全

22、部 合 格 （ 2分 ） ，每 一 项 监 管 不 合 格 扣 1分 ，最 多 扣 2分 2 分海 关 检 查 企 业 进 出 口 关 税 纳 税合 规 性 企 业 全 部 及 时 足 额 纳 税 （ 2分 ） ， 每 一 项 纳 税 不 合 格扣 1分 ， 最 多 扣 2分 2 分 DB23/T 24532019 6 案 件 执 行 企 业 对 司 法 判 决 案 件执 行 度 案 件 全 部 执 行 （ 3分 ） ， 每一 项 未 执 行 案 件 扣 1 分 ，最 多 扣 3分 3 分相 关 方 履 约 （ 20） 融 资 信 用 银 行 等 金 融 机 构 队 企业 的 信 用 评 价

23、水 平 企 业 无 违 约 记 录 （ 4分 ） ，每 一 项 融 资 失 信 扣 1 分 ，最 多 扣 4分 4 分表 1 信 用 评 价 指 标 赋 分 表 （ 续 ）一 级 指 标 名 称 二 级 指 标 名 称 三 级 指 标 名 称 四 级 指 标 名 称 赋 分 说 明 小 计合 同 履 约 企 业 商 业 合 同 履 约 度 企 业 全 部 按 合 同 履 约 无 违约 纠 纷 （ 4分 ） ， 每 一 项 合同 违 约 扣 1 分 ， 最 多 扣 4分 4 分 质 量 承 诺 履 约 企 业 对 顾 客 的 质 量 承诺 履 约 度 企 业 按 承 诺 履 约 无 违 约 投诉

24、 （ 4分 ） ， 每 一 项 承 诺 失约 扣 1分 ， 最 多 扣 4分 4 分工 资 及 支 付 企 业 员 工 报 酬 承 诺 履约 水 平 企 业 无 拖 欠 支 付 （ 4分 ） ，每 一 项 拖 欠 支 付 扣 1 分 ，最 多 扣 4分 4 分福 利 与 社 保 企 业 劳 动 合 同 签 约 合规 性 企 业 与 劳 动 者 全 部 签 订 合同 （ 2 分 ） ， 未 签 订 合 同 （ 0分 ） ， 部 分 签 订 合 同 （ 1分 ） 4 分企 业 劳 动 保 护 水 平 企 业 为 劳 动 者 全 部 实 施 劳动 保 护 （ 2分 ） ， 未 实 施 劳动 保 护

25、（ 0分 ） ， 部 分 实 施 劳 动 保 护 （ 1分 ）公 益 支 持 （ 5） 公 益 慈 善 活 动 企 业 社 会 公 益 活 动 水平 企 业 参 加 社 会 公 益 活 动 记录 （ 1分 ） 2 分企 业 捐 助 与 社 区 服 务水 平 企 业 有 一 项 捐 赠 、 社 区 服务 投 入 记 录 （ 1分 ）贡 献 权 益 企 业 放 弃 专 利 权 和 对全 行 业 公 开 专 利 技 术水 平 企 业 有 放 弃 专 利 权 、 对 全行 业 公 开 专 利 技 术 记 录 （ 3分 ） 3 分7 信 用 等 级 划 分 7.1 信 用 分 等 分 级信 用 等 级

26、根 据 表 1的 得 分 从 高 到 低 分 为 A、 B、 C三 等 ， 每 等 又 细 分 为 三 级 。 详 见 表 2。7.2 信 用 等 级 含 义 DB23/T 24532019 7 7.2.1 A等 企 业 在 一 定 期 限 内 信 用 风 险 很 小 。7.2.2 B等企 业 在 一 定 期 限 内 信 用 风 险 较 小 。7.2.3 C等企 业 在 一 定 期 限 内 信 用 风 险 较 大 。7.3 等 级 调 整 有 下 列 情 况 ， 被 评 企 业 信 用 等 级 不 得 超 过 “ CCC” 级 ： c) 经 查 询 ， 在 信 用 中 国 网 （ ） 列 入

27、失 信 黑 名 单 的 ；d) 经 查 实 ， 被 评 企 业 隐 瞒 失 信 记 录 或 提 供 虚 假 信 息 的 ；e) 有 其 他 重 大 失 信 行 为 的 。 表 2 信 用 等 级 划 分 表信 用 等 级 标 志 信 用 指 标 等 分 标 准 释 义AAA 90 企 业 信 用 程 度 极 好 ， 履 约 能 力 极 强 ； 经营 处 于 良 性 循 环 状 态 ， 不 确 定 因 素 对 经营 与 发 展 的 影 响 极 小 AA 80 90 企 业 信 用 程 度 优 良 ， 对 履 行 相 关 经 济 和社 会 责 任 能 够 提 供 极 强 的 保 障 ， 环 境 因

28、素 变 化 对 其 稳 定 发 展 影 响 极 小 ， 违 约 风险 极 低A 70 80 企 业 信 用 程 度 良 好 ， 对 履 行 相 关 经 济 和社 会 责 任 能 提 供 好 的 保 障 ， 环 境 因 素发 生 不 利 变 化 时 可 能 会 影 响 其 发 展 ， 违约 风 险 较 低BBB 60 70 企 业 信 用 程 度 较 好 ， 对 履 行 相 关 经 济 和社 会 责 任 能 提 供 较 好 的 保 障 ， 对 于 抵 御环 境 发 生 不 利 变 化 时 的 能 力 一 般 ， 违 约风 险 低 BB 50 60 企 业 信 用 程 度 一 般 ， 对 履 行

29、相 关 经 济 和社 会 责 任 时 能 提 供 一 般 保 证 ， 存 在 违 约风 险B 40 50 企 业 信 用 程 度 较 差 ， 履 约 能 力 弱 ， 存 在较 大 违 约 风 险CCC 30 40 企 业 信 用 程 度 差 ， 履 约 能 力 弱 ， 存 在 重大 违 约 风 险CC 20 30 企 业 信 用 程 度 很 差 ， 企 业 没 有 履 约 能 力C 10 20 企 业 信 用 程 度 极 差 ， 企 业 没 有 履 约 能 力 DB23/T 24532019 8 DB23/T 24532019 9 参 参 考 考 文 文 献1 GB/T 23792-2009 信 用 标 准 化 工 作 指 南_