【学历类职业资格】公司法自考-19及答案解析.doc

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1、公司法自考-19 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：37，分数：19.00)1.与一般的股份有限公司相比，中外合资股份有限公司的特点是_ A.股东既有境内投资者，也有境外投资者 B.全部资本由等额股份构成 C.股东以其所认购的股份对公司承担责任 D.公司以其全部财产对公司债务承担责任（分数：0.50）A.B.C.D.2.下列关于中外合资股份公司的阐述，错误的是_ A.全部资本由等额股份构成 B.股东既有境内投资者，又有境外投资者 C.公司注册资本的最低限额为人民币 3000万元，其中外国股东购买并持有的股份应不低于注册资本的 25% D.公司注

2、册资本的最低限额为人民币 500万元，其中外国股东购买并持有的股份应不低于注册资本的 25%（分数：0.50）A.B.C.D.3.将中外合资股份有限公司划分为发行境内上市外资股的股份有限公司和到境外上市的股份有限公司的标准是_ A.投资主体的不同 B.资金募集方式的不同 C.发行证券的种类不同 D.所发行的外资股上市地的不同（分数：0.50）A.B.C.D.4.早期的中外合资股份有限公司主要是通过_形成的。 A.企业境外上市 B.企业境内上市 C.企业跨国经营 D.与国外金融机构签订托管协议（分数：0.50）A.B.C.D.5.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额

3、不少于公司拟发行股本总额的_ A.25% B.35% C.15% D.20%（分数：0.50）A.B.C.D.6.我国发行的第一只 B股股票是_ A.上海电真空 B.南方航空 C.仪征化纤 D.华能发电（分数：0.50）A.B.C.D.7.境内上市外资股，称为_ A.A股 B.B股 C.N股 D.H股（分数：0.50）A.B.C.D.8.以募集方式设立公司申请发行境内上市外资股的，发起人出资总额不少于人民币_ A.1.5亿元 B.2亿元 C.3亿元 D.5亿元（分数：0.50）A.B.C.D.9.发行境内上市外资股公司的信息披露文件的中文文本与外文文本发生歧义时_ A.以中文文本为准 B.以外

4、文文本为准 C.以对中方有利的文本为准 D.由法院决定（分数：0.50）A.B.C.D.10.发行境内上市外资股的公司在中期报告、年度报告中，除应当提供按中国会计准则编制的财务报告外，还可以提供按国际会计准则调整的财务报告或者是按_ A.境外主要募集行为发生地会计准则调整的财务报告 B.境内主要募集行为发生地会计准则调整的财务报告 C.公司主要经营场所所在地会计准则调整的财务报告 D.公司挂牌上市的证券交易所所在地会计准则调整的财务报告（分数：0.50）A.B.C.D.11.发行境外上市外资股公司聘用、解聘或者不再续聘会计师事务所时，由股东大会作出决定，并_ A.报中国证监会批准 B.报证券交

5、易所批准 C.报中国证监会备案 D.报证券交易所备案（分数：0.50）A.B.C.D.12.任何境内上市外资股股东直接或间接持有境内上市外资股股份达到公司普通股股本的_时，应当向中国证监会、证券交易所和公司作出报告并公告。 A.5% B.10% C.15% D.20%（分数：0.50）A.B.C.D.13.境外上市外资股参照国际通行标准，实行预留股份，预留的数额不超过该次拟募集境内上市外资股数额的_ A.20% B.15% C.10% D.5%（分数：0.50）A.B.C.D.14.发行境外上市外资股的股份有限公司在分配股利前，应当按国家有关规定计提_ A.法定公益金 B.法定公积金 C.注册

6、资本金 D.任意公积金（分数：0.50）A.B.C.D.15.公司发行境内上市外资股与发行内资股的间隔时间_ A.为 12个月 B.必须在 12个月以上 C.可以少于 12个月 D.必须在 3年以上（分数：0.50）A.B.C.D.16.公司发行境内上市外资股，应当委托并经中国证监会依法批准设立的境内证券经营机构作为_ A.承销商 B.主承销商 C.承销商之一 D.主承销商或者主承销商之一（分数：0.50）A.B.C.D.17.境内上市外资股的公司向其股东支付股利及其他款项_ A.以外币计价和宣布，以人民币支付 B.以人民币计价和宣布，以人民币支付 C.以人民币计价和宣布，以外币支付 D.以外

7、币计价和宣布，以外币支付（分数：0.50）A.B.C.D.18.如果拟发行境内上市外资股的面额总额超过_，除由中国证监会对其进行审核和管理外，还应当报国务院批准。 A.5000万美元 B.1亿人民币 C.3000万人民币 D.3000万美元（分数：0.50）A.B.C.D.19.把境外上市分为直接上市和间接上市的标准是_ A.发行主体 B.证券种类 C.上市方式 D.是否直接以自己的名义申请（分数：0.50）A.B.C.D.20.我国企业境外直接上市通常采取的方式是_ A.可转换债券上市 B.首次公开发行上市 C.买壳上市 D.造壳上市（分数：0.50）A.B.C.D.21.20世纪 90年代

8、以来国际资本市场上发展最快的一种新型融资工具是_ A.金融债券 B.公司债券 C.股票 D.可转换债券（分数：0.50）A.B.C.D.22.境外间接上市的典型表现是_ A.香港红筹股 B.青岛啤酒 H股 C.华能国际 A股 D.上海电真空 B股（分数：0.50）A.B.C.D.23.境外间接上市的几种方式中，最为方便、快捷的方式是_ A.造壳上市 B.存托凭证上市 C.买壳上市 D.美国存托凭证(ADR)（分数：0.50）A.B.C.D.24.1992年，我国首都钢铁公司与香港长江实业集团联手，收购香港联交所上市公司东荣钢铁公司，然后由长江实业集团将部分股权转让给首都钢铁公司，由首都钢铁公司

9、控股东荣钢铁公司，然后将其更名为“首长国际”。首都钢铁公司采取的境外上市方式为_ A.境外直接上市 B.买壳上市 C.造壳上市 D.存托凭证上市（分数：0.50）A.B.C.D.25.境内企业的外方在境外的控股公司申请上市，从而达到境内企业上市的目的，被称为_ A.买壳上市 B.控股上市 C.附属上市 D.合资上市（分数：0.50）A.B.C.D.26.与买壳上市相比，造壳上市的优点是_ A.方便，快捷 B.从公司的设立到上市所花费的时间较短 C.成本和风险相对较低 D.可供选择的壳资源非常丰富（分数：0.50）A.B.C.D.27.出现最早、运作最规范、流通量最大、最具有代表性的存托凭证是_

10、 A.欧洲存托凭证 B.香港存托凭证 C.美国存托凭证 D.新加坡存托凭证（分数：0.50）A.B.C.D.28.开创我国国企通过美国证券市场筹资新纪元的公司是_ A.东方航空公司 B.上海石油化工股份有限公司 C.中国石化股份有限公司 D.马鞍山钢铁公司（分数：0.50）A.B.C.D.29.信息披露和呈报报告要求最低、发行成本和保管费用也较低的筹资方式是_ A.EDR B.GDR C.HKDR D.SDR（分数：0.50）A.B.C.D.30.公司在向境外证券监管机构或交易所提出发行上市初步申请 3个月前，须向证监会报送的文件不包括_ A申请报告 B所在地省级人民政府或国务院有关部门同意公

11、司境外上市的文件 C 境外投资银行对公司发行上市的分析推荐报告 D股票发行承销方案和承销协议（分数：0.50）A.B.C.D.31.1993年 7月，拉开了国企海外直接上市序幕的是_ A.青岛啤酒 H股在香港上市 B.山东华能 H股在香港上市 C.中国石化 H股在香港上市 D.上海石化 H股在香港上市（分数：0.50）A.B.C.D.32.红筹股，是指在香港上市，由中资企业控股_以上的上市股票。 A.50% B.35% C.30% D.15%（分数：0.50）A.B.C.D.33.对于境外上市公司的内资股股东，股东大会通知也可以用公告方式进行。公告应当于会议召开前的_期间内，在国务院证券主管机

12、构指定的一家或者多家报刊上刊登。 A.30日至 40日 B.40日至 45日 C.45日至 50日 D.50日至 60日（分数：0.50）A.B.C.D.34.根据国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定，公司召开股东大会，应当于会议召开_日前发出书面通知，拟出席股东大会的股东应当于会议召开_日前，将出席会议的书面回复送达公司。 A.30；20 B.60；30 C.45；15 D.45；20（分数：0.50）A.B.C.D.35.境外上市公司可以召开股东大会的条件是拟出席会议的股东所代表的有表决权的股份数达到公司有表决权的股份总数的_ A.1/3 B.2/3 C.1/2 D.3/4（

13、分数：0.50）A.B.C.D.36.境外上市公司召开股东大会年会，持有公司有表决权的股份最少为的股东有权以书面形式向公司提出新的提案。_ A.20% B.15% C.10% D.5%（分数：0.50）A.B.C.D.37.我国国内首次引入独立董事制的法律法规是_ A.关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见 B.上市公司章程指引 C.境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引 D.关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知（分数：1.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：19，分数：19.00)38.以所发行的外资股上市地的不同为标准，中外合资股份有限公司可以分为_

14、 A.发行境内上市外资股的股份有限公司 B.到境外上市的股份有限公司 C.在境外注册的股份有限公司 D.内资控股公司 E.外资控股公司（分数：1.00）A.B.C.D.E.39.在以募集方式设立公司而申请发行境内上市外资股的情况下，公司可能因为下面哪些原因而不被批准?_ A.所筹资金用途不符合国家产业政策 B.发起人出资总额为人民币 2亿元 C.改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近 3年内有重大违法行为 D.公司拟发行的股本总额为人民币 6亿元，其中拟向社会发行的股份为人民币 8000万元 E.改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近 3年连续盈利（

15、分数：1.00）A.B.C.D.E.40.公司增加资本，申请发行境内上市外资股的，应当向中国证监会报送的文件有_ A.申请报告，公司章程和招股说明书 B.股东大会同意公开发行境内上市外资股的决议 C.省、自治区、直辖市人民政府或者国务院有关企业主管部门的推荐文件 D.公司登记机关颁发的公司营业执照 E.经两名以上律师及其所在事务所审计就有关事项签字、盖章的法律意见书（分数：1.00）A.B.C.D.E.41.经批准拟设立的公司发行境内上市外资股时，聘用会计师事务所的决定可以由_作出。 A.公司董事会 B.公司主要发起人 C.改组设立公司的原有企业 D.公司监事会 E.公司总经理（分数：1.00

16、）A.B.C.D.E.42.任何境内上市外资股股东直接或者间接持有境内上市外资股股份达到公司普通股总股本的 5%时，应当自该事实发生之日起 3个工作日内向_作出报告并公告。 A.中国证监会 B.国务院有关企业主管部门 C.证券交易所 D.该公司 E.该公司董事会（分数：1.00）A.B.C.D.E.43.公司聘用、解聘或者不再续聘会计师事务所的程序错误的有_ A.由董事会决定 B.由董事会决定，并报中国证监会批准 C.由股东大会作出决定，并报中国证监会备案 D.由股东大会作出决定，并报中国证监会核准 E.由董事会决定，并报银监会备案（分数：1.00）A.B.C.D.E.44.境外直接上市的形式

17、有_ A.股票首次公开发行上市 B.公司可转换债券上市 C.买壳上市 D.造壳上市 E.存托凭证上市（分数：1.00）A.B.C.D.E.45.境外直接上市采取首次公开发行的方式进行的好处有_ A.股票发行的范围更广 B.股价能达到尽可能高的价格 C.公司可以获得较大的声誉 D.上市审批手续相对简单 E.上市成本较低，花费的时间较短（分数：1.00）A.B.C.D.E.46.根据境内企业与境外公司关联方式的不同，造壳上市的形式又可分为_ A.ADR方式上市 B.控股上市 C.附属上市 D.合资上市 E.GDR方式上市（分数：1.00）A.B.C.D.E.47.买壳上市的缺点有_ A.股价不能达

18、到很高的价格 B.上市所花费的时间较长 C.可供选择的境外上市公司壳资源非常有限 D.收购的代价高昂 E.失败的风险很大（分数：1.00）A.B.C.D.E.48.境外间接上市的形式有_ A.买壳上市 B.造壳上市 C.存托凭证上市 D.协议上市 E.公司可转换债券上市（分数：1.00）A.B.C.D.E.49.境外间接上市的优点是_ A.国际影响大，为世界了解国内企业和中国经济开辟了新的渠道 B.可以避开国内有关法律的限制和复杂的审批程序 C.可以避开股市所在地法律对外来公司严格的条件限制 D.适用外国的会计和审计标准，容易获得境外证券市场的认可 E.上市成本较低，花费的时间较短（分数：1.

19、00）A.B.C.D.E.50.存托凭证根据发行市场的不同，分为_ A.ADR B.EDR C.CDR D.SDR E.HKDR（分数：1.00）A.B.C.D.E.51.下列有关 ADR的说法中，表述正确的有_ A.ADR通常又称美国受托凭证或美国存股单 B.ADR是一种可转让的契约性票据 C.ADR代表对非美国公司或政府、或美国公司在国外子公司股票的所有权 D.ADR由美国 JP摩根集团于 1927年首创 E.ADR已成为各国企业赴美上市的重要形式（分数：1.00）A.B.C.D.E.52.我国企业发行 ADR的方式主要有_ A.直接在美国市场上发行 ADR B.在全球配售过程中将在美国发

20、行的部分股份以 ADR形式配售并上市 C.将所发行的 B股转为 ADR的形式在美国上市 D.将所发行的 H股转为 ADR的形式在美国上市 E.仅包括前三者（分数：1.00）A.B.C.D.E.53.下列有关全球存托凭证 GDR的说法中，表述正确的是_ A.GDR与 ADR之间无本质区别 B.GDR在全球范围内发行 C.GDR一般包括美国 144A规则下不公开发行和美国以外国家公开发行的 ADR D.GDR只需发行一种证券，即可同时在多个国际证券市场中进行交易 E.GDR是一种不可转让的，代表某种证券的证明（分数：1.00）A.B.C.D.E.54.发行 GDR的优点有_ A.信息披露和呈报报告

21、要求低 B.发行成本和保管费用较低 C.市场流动性强 D.交易和结算及时有效 E.股息易于收取（分数：1.00）A.B.C.D.E.55.目前，作为间接上市的中资公司，其具体形式主要有_ A.首次公开发行上市方式 B.买壳上市方式 C.造壳上市方式 D.存托凭证上市方式 E.可转换债券上市方式（分数：1.00）A.B.C.D.E.56.下列关于香港创业板(GEM)的表述中，正确的有_ A.于 1999年 11月 15日创业板正式宣告成立 B.是一个完全独立的股票市场，地位低于主板市场 C.其宗旨是为新兴的、有增长潜力的企业提供一个筹集资金的渠道 D.在上市条件、交易方式、监管方法和内容上都与主

22、板市场有很大差别 E.从长远来说，其目标是发展成为亚洲的 NASDAQ（分数：1.00）A.B.C.D.E.三、B名词解释题/B(总题数：10，分数：30.00)57.中外合资股份有限公司（分数：3.00）_58.境内上市外资股（分数：3.00）_59.境外直接上市（分数：3.00）_60.造壳上市（分数：3.00）_61.买壳上市（分数：3.00）_62.存托凭证（分数：3.00）_63.美国存托凭证(ADR)（分数：3.00）_H股_65.上市公司独立董事（分数：3.00）_66.信息披露制度（分数：3.00）_四、B简答题/B(总题数：4，分数：20.00)67.简述中外合资股份有限公司

23、的特点。（分数：5.00）_68.简述中外合资股份有限公司的作用。（分数：5.00）_69.简述以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股应当符合的条件。（分数：5.00）_70.简述我国公司申请境外上市的条件。（分数：5.00）_五、B论述题/B(总题数：2，分数：12.00)71.试述境外上市的方式。（分数：6.00）_72.试述境外直接上市的优点和难点。（分数：6.00）_公司法自考-19 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：37，分数：19.00)1.与一般的股份有限公司相比，中外合资股份有限公司的特点是_ A.股东既有境内投资者，也有境外

24、投资者 B.全部资本由等额股份构成 C.股东以其所认购的股份对公司承担责任 D.公司以其全部财产对公司债务承担责任（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 中外合资股份有限公司相对于其他有限责任公司相比有其独特之处，就其主体来说，股东分属不同国籍或地区，既有境内投资者，也有境外投资者。2.下列关于中外合资股份公司的阐述，错误的是_ A.全部资本由等额股份构成 B.股东既有境内投资者，又有境外投资者 C.公司注册资本的最低限额为人民币 3000万元，其中外国股东购买并持有的股份应不低于注册资本的 25% D.公司注册资本的最低限额为人民币 500万元，其中外国股东购买并持有的股份应不低于注

25、册资本的 25%（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 公司注册资本的最低限额为人民币 3000万元，其中外国股东购买并持有的股份应不低于注册资本的 25%。3.将中外合资股份有限公司划分为发行境内上市外资股的股份有限公司和到境外上市的股份有限公司的标准是_ A.投资主体的不同 B.资金募集方式的不同 C.发行证券的种类不同 D.所发行的外资股上市地的不同（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 以所发行的外资股上市地的不同为标准，中外合资股份有限公司可以分为发行境内上市外资股的股份有限公司以及到境外上市的股份有限公司。4.早期的中外合资股份有限公司主要是通过_形成的。 A.企业

26、境外上市 B.企业境内上市 C.企业跨国经营 D.与国外金融机构签订托管协议（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 由于通过境外上市的中外合资股份有限公司不仅开拓了企业筹资的新方式、新渠道，而且为国际投资者提供了直接从中国经济快速增长中获益的机会，彼此相促相长。因此，早期的中外合资股份有限公司主要是通过企业境外上市形成的。5.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的_ A.25% B.35% C.15% D.20%（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合发起人认购的股本总额

27、不少于公司拟发行股本总额的 35%的这一条件。6.我国发行的第一只 B股股票是_ A.上海电真空 B.南方航空 C.仪征化纤 D.华能发电（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 B 股即为境内上市外资股，是境内股份有限公司向特定的、非特定的境内上市外资股投资人募集，以人民币标明面值，以外币认购、买卖，在境内证券交易所上市交易的股票，我国 1991年 11月 30日首次发行了“上海电真空”第一只 B股股票之后，开始向上海、深圳本地上市公司开放，进而向全国市场开放。7.境内上市外资股，称为_ A.A股 B.B股 C.N股 D.H股（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 境内上市外资

28、股，也称 B股，是境内股份有限公司向特定的、非特定的境内上市外资股投资人募集，以人民币标明面值，以外币认购、买卖，在境内证券交易所上市交易的股票。8.以募集方式设立公司申请发行境内上市外资股的，发起人出资总额不少于人民币_ A.1.5亿元 B.2亿元 C.3亿元 D.5亿元（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合发起人出资总额不少于 1.5亿元人民币这一条件。9.发行境内上市外资股公司的信息披露文件的中文文本与外文文本发生歧义时_ A.以中文文本为准 B.以外文文本为准 C.以对中方有利的文本为准 D.由法院决定（分数：0.50）A

29、. B.C.D.解析：解析 发行境内上市外资股的公司的信息披露文件，以中文制作；需要提供外文译本的，应当提供一种通用的外国语言文本。中文文本、外文文本发生歧义时，以中文文本为准。10.发行境内上市外资股的公司在中期报告、年度报告中，除应当提供按中国会计准则编制的财务报告外，还可以提供按国际会计准则调整的财务报告或者是按_ A.境外主要募集行为发生地会计准则调整的财务报告 B.境内主要募集行为发生地会计准则调整的财务报告 C.公司主要经营场所所在地会计准则调整的财务报告 D.公司挂牌上市的证券交易所所在地会计准则调整的财务报告（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 关于发行境内上市外资股

30、定期报告的规定为：公司在中期报告、年度报告中，除应当提供按中国会计准则编制的财务报告外，还可以提供按国际会计准则或者境外主要募集行为发生地会计准则调整的财务报告。11.发行境外上市外资股公司聘用、解聘或者不再续聘会计师事务所时，由股东大会作出决定，并_ A.报中国证监会批准 B.报证券交易所批准 C.报中国证监会备案 D.报证券交易所备案（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 发行境外上市外资股的股份有限公司应当按照企业会计准则及国家其他有关财务会计法规、规定进行会计核算和编制财务报告，并聘请具有从事证券业务资格的中国注册会计师及其所在的境内事务所进行审计或者复核。当公司聘用、解聘或者

31、不再续聘会计师事务所，由股东大会作出决定，并报中国证监会备案。12.任何境内上市外资股股东直接或间接持有境内上市外资股股份达到公司普通股股本的_时，应当向中国证监会、证券交易所和公司作出报告并公告。 A.5% B.10% C.15% D.20%（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 任何境内上市外资股股东直接或者间接持有境内上市外资股股份达到公司普通股总股本的5%时，应当自该事实发生之日起 3个工作日内向中国证监会、证券交易所和公司作出报告并公告，说明其持股情况和意图；并在其持有该股票的增减变化每达到该公司普通股总股本的 2%时，作出类似的报告和公告。13.境外上市外资股参照国际通行标

32、准，实行预留股份，预留的数额不超过该次拟募集境内上市外资股数额的_ A.20% B.15% C.10% D.5%（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 发行境外上市外资股公司关于预留股份的规定是：经中国证监会批准，公司可以与主承销商在包销协议中约定，在包销数额之外预留不超过该次拟募集境内上市外资股数额 15%的股份。14.发行境外上市外资股的股份有限公司在分配股利前，应当按国家有关规定计提_ A.法定公益金 B.法定公积金 C.注册资本金 D.任意公积金（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 发行境外上市外资股的股份有限公司在分配利润前，应当按国家有关规定计提法定公积金。15.

33、公司发行境内上市外资股与发行内资股的间隔时间_ A.为 12个月 B.必须在 12个月以上 C.可以少于 12个月 D.必须在 3年以上（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 关于发行境外上市外资股的股份有限公司在增资发行的时间间隔方面，境外上市外资股也有优势，按照 1995年 12月国务院颁发的关于股份有限公司境内上市外资股的规定，公司发行境内上市外资股与发行内资股的间隔时间可以少于 12个月。16.公司发行境内上市外资股，应当委托并经中国证监会依法批准设立的境内证券经营机构作为_ A.承销商 B.主承销商 C.承销商之一 D.主承销商或者主承销商之一（分数：0.50）A.B.C.D

34、. 解析：解析 关于主承销商的规定为，公司发行境内上市外资股，应当委托并经中国证监会依法批准设立的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。17.境内上市外资股的公司向其股东支付股利及其他款项_ A.以外币计价和宣布，以人民币支付 B.以人民币计价和宣布，以人民币支付 C.以人民币计价和宣布，以外币支付 D.以外币计价和宣布，以外币支付（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 有关外汇管理的规定为，发行境内上市外资股的公司，应当在具有经营外汇业务资格的境内银行开立外汇账户，公司向境内上市外资股股东支付股利及其他款项，以人民币计价和宣布，以外币支付。18.如果拟发行境内上市外资股的面额

35、总额超过_，除由中国证监会对其进行审核和管理外，还应当报国务院批准。 A.5000万美元 B.1亿人民币 C.3000万人民币 D.3000万美元（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 中国证监会对境内上市外资股的发行与上市进行审核和管理，但如果拟发行境内上市外资股的面值总额超过 3000万美元的，应当报国务院批准。19.把境外上市分为直接上市和间接上市的标准是_ A.发行主体 B.证券种类 C.上市方式 D.是否直接以自己的名义申请（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 由于境外上市的形式各种各样，根据发行主体、证券种类、上市方式等等可进行各种分类，根据是否直接以自己的名义申

36、请为准，可以分为两大类：直接上市和间接上市。20.我国企业境外直接上市通常采取的方式是_ A.可转换债券上市 B.首次公开发行上市 C.买壳上市 D.造壳上市（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 股票首次公开发行上市是指国内企业直接以自己的名义在海外发行股票并在海外交易所挂牌上市交易，由于这种模式对上市公司有很大好处，所以我国企业境外直接上市通常都是采取首次公开发行的方式进行。21.20世纪 90年代以来国际资本市场上发展最快的一种新型融资工具是_ A.金融债券 B.公司债券 C.股票 D.可转换债券（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 “可转换债券”兼有股票和债券的性质，

37、具有很大的灵活性。它是一种信用债券，不需要用特定的抵押物支持其发行，但为了保护投资者，上市可转换债券对企业的信用等级要求极高。对于发行公司来说，可转换债券既降低了融资成本，又增加了财务控制机会；对外国投资者来说，其面临的风险有限，同时又可能获得高收益。正因如此，可转换债券已经成为 20世纪 90年代以来国际资本市场上发展最快的一种新型融资工具。22.境外间接上市的典型表现是_ A.香港红筹股 B.青岛啤酒 H股 C.华能国际 A股 D.上海电真空 B股（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 境外间接上市是指境内企业利用境外设立的公司的名义在境外发行股票和上市，我国香港的红筹股就是这种方

38、式的典型表现。23.境外间接上市的几种方式中，最为方便、快捷的方式是_ A.造壳上市 B.存托凭证上市 C.买壳上市 D.美国存托凭证(ADR)（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 买壳上市是指境内企业直接收购一家已在海外证券市场挂牌上市的公司的部分或全部股权，取得对该境外上市公司的控制地位，然后对其注入资产，达到境内企业在海外间接上市的目的。其最大的优点就是方便、快捷，能在很短的时间内实现企业上市的目的。24.1992年，我国首都钢铁公司与香港长江实业集团联手，收购香港联交所上市公司东荣钢铁公司，然后由长江实业集团将部分股权转让给首都钢铁公司，由首都钢铁公司控股东荣钢铁公司，然后将

39、其更名为“首长国际”。首都钢铁公司采取的境外上市方式为_ A.境外直接上市 B.买壳上市 C.造壳上市 D.存托凭证上市（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 所谓的买壳上市是指境内企业直接收购一家已在海外证券市场挂牌上市的公司的部分或全部股权，取得对该境外上市公司的控制地位，然后对其注入资产，达到境内企业在海外间接上市的目的。买壳上市实际上是上市公司国际并购的一种形式。25.境内企业的外方在境外的控股公司申请上市，从而达到境内企业上市的目的，被称为_ A.买壳上市 B.控股上市 C.附属上市 D.合资上市（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 合资上市是指境内企业的外方在境外

40、的控股公司申请上市，从而达到境内企业上市的目的。与买壳上市相比，造壳上市的成本和风险都相对较低，但缺点是从公司的设立到上市，其经过的时间相对较长。26.与买壳上市相比，造壳上市的优点是_ A.方便，快捷 B.从公司的设立到上市所花费的时间较短 C.成本和风险相对较低 D.可供选择的壳资源非常丰富（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 合资上市是指境内企业的外方在境外的控股公司申请上市，从而达到境内企业上市的目的。与买壳上市相比，造壳上市的成本和风险都相对较低。27.出现最早、运作最规范、流通量最大、最具有代表性的存托凭证是_ A.欧洲存托凭证 B.香港存托凭证 C.美国存托凭证 D.新加坡存托凭证（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 根据发行市场的不同，存托凭证分为美国存托凭证(ADR)，欧洲存托凭证(EDR)、香港存托凭证(HKDR)、新加坡存托凭证(SDR)、全球存托凭证(GDR)等，其中美国存托凭证出现最早、运作最规范、流通量最大、最具有代表性。28.开创我国国企通过美国证券市场筹资新纪元的公司是_ A.东方航空公司 B.上海石油化工股份有限公司 C.中国石化股份有限公司 D.马鞍山钢铁公司（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 1993 年 8月，我国上海石油化工股份有限公司的 ADR在纽约证交所挂牌上市，开创了我国国企通过美国证券市场筹资