银行系统公开招聘考试综合知识-68及答案解析.doc

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1、银行系统公开招聘考试综合知识-68 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：40，分数：40.00)1.某关系数据库系统中，设有“选修操作系统”的学生关系 A，“选修电子商务”的学生关系 B。那么，求“选修操作系统”而没有“选修电子商务”的学生，则需要对这两个关系进行_运算。（分数：1.00）A补B差C交D并2.关系 R 和 S 进行自然连接时，要求 R 和 S 含有一个或多个公共_。（分数：1.00）A.元组B行C.记录D.属性3.为了确保计算机系统运行的安全，针对用户管理，下列做法不妥当的是_。（分数：1.00）A.建立用户身份识别与验证机制，防止非法

2、用户进入应用系统B.用户权限的分配应遵循“最小特权”原则C.用户密码应严格保密，并定时更新D.为了防止重要密码丢失，把密码记录在纸质介质上4.下列关于 DNS 的说法中，正确的是_。（分数：1.00）A.没有 DNS 服务器，知道 IP 地址也无法浏览上网B.DNS 负责将机器名字转换为 IP 地址C.每次地址转换(解析)，只有一台 DNS 服务器完成D.DNS 系统是分布式的5.下列各项中，不是影响注册会计师获取适当的审计证据的因素有_。（分数：1.00）A.审计证据的来源B.审计证据的总体规模与特征C.审计证据的完整性D.审计过程中是否发现错误或舞弊6.对应付账款进行的分析程序不包括_。（

3、分数：1.00）A.计算应付账款对存货的比率、应付账款对流动负债的比率，并与以前期间对比分析，评价应付账款的整体合理性B.获取或编制应付账款明细表，复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符C.分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位作出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润D.利用存货、主营业务收入和主营业务成本的增减变动幅度，判断应付账款增减变动的合理性7.注册会计师应当进行应付账款函证的情况不包括_。（分数：1.00）A.控制风险较高B.应付账款明细账户金额较大C.应付账款在全部负债中所占的比重较大D.被审计单位处于财务困难阶段8.某位注册会计师在编写审

4、计报告时，在意见段中使用了“除上述问题待定以外”的术语，这种审计报告是_。（分数：1.00）A.无保留意见审计报告B.保留意见审计报告C.否定意见审计报告D.无法表示意见审计报告9.某企业对以外币结算的款项减少业务的核算，以前都按原入账时的汇率作为账面汇率，但从本年年初起，经董事会同意，改按加权平均法并已在会计报告中加以说明。对于上述会计方法的重要变动，如企业不再作出任何调整，注册会计师应出具_。（分数：1.00）A.无保留意见审计报告B.保留意见审计报告C.否定意见审计报告D.无法表示意见审计报告10.下列_选项属于省人民代表大会的人事权。（分数：1.00）A.选举上一级人民代表大会代表B.

5、罢免本级人民检察院检察长，无须报经上一级人民检察院检察长批准C.选举本级人民法院院长，并须报经最高人民法院院长提请全国人大常委会批准D.选举本级人民检察院检察长，但须报经最高人民检察院批准11.数据库管理系统中，负责数据模式定义的语言是_。（分数：1.00）A.数据定义语言B.数据管理语言C.数据操纵语言D.数据控制语言12.在 Word 中，若要将页码作为页眉/页脚编辑状态的一部分插入到文档中，应依次选择_。（分数：1.00）A.“开始”“页眉”“页码”B.“插入”“页眉”“页码”C.“引用”“格式”“页码”D.“插入”“表格”“页码”13.HTML 语言的特点包括_。（分数：1.00）A.

6、通用性、简易性、可扩展性、平台无关性B.通用性、简易性、真实性、平台无关性C.通用性、简易性、可扩展性、安全性D.可靠性、简易性、可扩展性、平台无关性14.用于网络测试的 DOS 命令是_。（分数：1.00）A.sfcB.moveC.pingD.copy15.在对某公司存货实施抽查程序时，注册会计师下列做法正确的是_。（分数：1.00）A.尽量将难以盘点或隐蔽性较大的存货纳入抽查范围B.事先就拟抽取测试的存货项目与该公司沟通，以提高存货监盘的效率C.从存货盘点记录中选取项目追查至存货实物，以测试盘点记录的完整性D.如果盘点记录与存货实物存在差异，要求该公司更正盘点记录16.下列关于我国金融债券

7、的说法，错误的是_。（分数：1.00）A.金融债券是在银行间市场上发行的B.政策性金融债券是由政策性银行发行的C.商业银行债券是由商业银行发行的D.非银行类金融机构不可以发行金融债券17.关于债券投资收益率，下列说法错误的是_。（分数：1.00）A.名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，无法准确衡量债券投资的实际收益B.即期收益率未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益，不能全面反映债券投资的收益C.持有期收益率比较充分地反映了实际收益率，作为投资决策的参考，具有很强的客观性D.在事前进行决策时，到期收益率也能够作为决策的参考，但仅适用于持有到期的债券18.下列有关信用证的业务

8、特点说法正确的是_。（分数：1.00）A.信用证是一种无条件的银行支付承诺B.信用证处理的是单据，而不是相关货物C.信用证业务的出口商承担首要付款责任D.信用证依附于贸易合同19.银行的中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。下列关于银行中间业务的说法，错误的是_。（分数：1.00）A.不运用或不直接运用银行的自有资金B.不承担或不直接承担市场风险C.以收取服务费(手续费、管理费)、赚取价差的方式获得收益D.银行作为信用活动的一方参与其中20.关于外汇交易业务，下列说法不正确的是_。（分数：1.00）A.外汇交易业务仅指各种外国货币之间的交易B.外汇交易业务可

9、以满足企业贸易往来的结汇、售汇需求C.外汇交易可以分为即期外汇交易与远期外汇交易，远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的D.远期外汇交易能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，可以用来进行套期保值或投机21.科学发展观，第一要义是_，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。（分数：1.00）A.改革B.开放C.稳定D.发展22.下列选择导致法律关系变更的是_。（分数：1.00）A.乙公司将债权转让给丙公司B.杨某窃得赵某手机C.甲公司履行买卖合同D.汤某因车祸死亡23.关于公司贷款中的流动资金贷款，下列表述正确的是_。（分数：1.00）A.流动资金贷款是指用于满足生

10、产经营过程中临时性、季节性的资金需求B.流动资金循环贷款分次发放，一次偿还C.流动资金整贷零偿贷款是流动资金贷款中最常见的形式D.法人账户透支主要用于满足固定资产投资的资金需求24.银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性的风险是_。（分数：1.00）A.信用风险B.市场风险C.资产流动性风险D.负债流动性风险25.1988 年 7 月，巴塞尔委员会通过的关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定不包括下列_内容。（分数：1.00）A.确定了资本的构成B.银行资本与风险加权总资产之比C.资产的风险数D.规定操作风险内容26.银行金融创新

11、的基本原则不包括_。（分数：1.00）A.合法合规原则B.成本可算原则C.维护客户利益原则D.商业秘密保护原则27.洗钱的过程中，被形象地描述为“甩干”阶段的为_。（分数：1.00）A.转移阶段B.培植阶段C.融合阶段D.处置阶段28.对未按照规定进行信息披露的处理措施不包括_。（分数：1.00）A.由国务院银行业监督管理机构责令改正B.处以 20 万元以上 50 万元以下罚款C.尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理委员会没收违法所得D.情节特别严重或逾期不改正的，可以责令停业整顿或吊销其经营许可证29.中国反洗钱监测分析中心的职责不包括_。（分数：1.00）A.接收并分析人民币、外币大额交

12、易和可疑交易报告B.要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告C.参与制定金融机构反洗钱规章D.经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息、资料30.某机关职员王某非法从事银行业金融机构的业务活动，其行为已触犯刑法，构成犯罪。那么他不可能面临_制裁。（分数：1.00）A.拘役B.有期徒刑C.撤职D.罚金31.下面_是微观经济学的基本假设。（分数：1.00）A.政府干预市场B.完全理性C.信息不确定D.市场失灵32.在下列商品中，最可能通过降价的方法来增加总收益的商品是_。（分数：1.00）A.化妆品B.小麦C.面粉D.药品33.变化基本上与总体经济活动的转变同步的宏观经济指标是_。

13、（分数：1.00）A.先行性指标B.同步性指标C.滞后性指标D.趋同性指标34.关于金融市场功能的说法中，错误的是_。（分数：1.00）A.融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能B.金融市场参与者通过组合投资可以分散系统性风险C.金融市场借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局D.金融市场承担着利率、汇率、证券价格等重要价格信号的决定功能35.下列关于货币政策的说法，正确的是_。（分数：1.00）A.货币政策是国家调节和控制宏观经济的唯一手段B.公开市场业务、存款准备金政策、汇率政策被称为货币政策的“三大法宝”C.现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量D.我国的货币政策目标是保持货

14、币币值稳定，并以此促进经济增长36.商业银行最主要的资金来源是_。（分数：1.00）A.存款B.贷款利息C.投资收益D.手续费收入37.监管人员到商业银行约见高级管理人员，要求其就业务活动和风险管理的重大事项进行说明，这种监管方式是_。（分数：1.00）A.市场准入B.监管谈话C.非现场监管D.现场检查38.中国银行业协会的最高权力机构是_。（分数：1.00）A.会员大会B.理事会C.常务理事会D.6 个专业委员会39.下列关于非银行金融机构的说法错误的是_。（分数：1.00）A.企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构，它的服务对象仅限于企业集团成员，不允许从集团外吸收存款，为非成员

15、单位提供服务B.汽车金融公司为我国境内的汽车购买者及销售者提供贷款服务C.货币经纪公司的服务对象仅限于境内外金融机构D.基金管理公司是中国银监会监管的非银行金融机构40.下列不属于我国货币市场的是_。（分数：1.00）A.银行间同业拆借市场B.银行间债券回购市场C.银行间债券市场D.票据市场二、多项选择题(总题数：10，分数：30.00)41.巴塞尔新资本协议要求银行信息披露的范围包括_。（分数：3.00）A.资本充足率B.资本构成C.风险敞口及风险管理策略D.盈利能力42.中国银行业全面对外开放的标志有_。（分数：3.00）A.取消外资银行经营人民币业务的地域限制B.允许外资银行对所有客户提

16、供人民币业务C.取消对外资银行在华经营的非审慎性限制D.取消外资银行经营人民币业务的客户限制43.对于非法从事银行业金融机构的业务活动，国务院银行业监督管理机构的处理措施有_。（分数：3.00）A.予以取缔B.构成犯罪的，依法追究刑事责任C.没收违法所得D.违法所得 50 万元以上的，处以违法所得 3 倍以上 5 倍以下罚款44.巴金的“爱情三部曲”包括的作品有_。（分数：3.00）A.雾B.雨C.火D.电45.银行业从业人员在向客户进行营销活动时，明显违反了风险提示原则的行为有_。（分数：3.00）A.着力推荐对自己奖金有利的产品B.详细介绍产品或服务的有利之处与缺陷C.以不足以引起客户注意

17、的方式提示免责条款D.提供虚假信息46.下列组织可以作为一个会计主体进行会计核算的有_。（分数：3.00）A.企业集团B.民间非营利组织C.分公司D.子公司47.下列各项中，属于反映财务状况的会计要素有_。（分数：3.00）A.资产B.负债C.收入D.费用48.企业发生的下列各项费用中，应在管理费用中列支的有_。（分数：3.00）A.短期借款利息B.职工教育经费C.坏账损失D.低值易耗品摊销49.在 Excel 中，下列_操作是将当前单元格的左边单元格变为当前单元格。（分数：3.00）A.按“”键B.按“”键C.按“Enter”键D.按“Shift+Tab”键50.关于保险合同中的保险人责任免

18、除条款，下列说法中正确的有_。（分数：3.00）A.投保人应当仔细阅读该条款，对其意义不能理解的后果自负B.无论投保人是否仔细阅读该条款，保险人都有向投保人明确说明的义务C.保险人对免责条款作出明确说明的，投保人不得于事后以不理解为由否认其效力D.保险人未对免责条款加以明确说明的，该条款不发生效力三、判断题(总题数：10，分数：15.00)51.中国银行业协会的主管单位是民政部。 （分数：1.50）A.正确B.错误52.收付实现制是以收到或支付的现金作为确认收入和费用的依据。 （分数：1.50）A.正确B.错误53.在 Windows 系统中，当选定文件或文件夹后，不将文件或文件夹放到回收站中

19、，而直接删除的操作是按“Delete(Del)”键。 （分数：1.50）A.正确B.错误54.感测与识别技术包括对信息的编码、压缩、加密等。 （分数：1.50）A.正确B.错误55.在转变行政管理方式过程中，经济、法律手段的作用日益加强。 （分数：1.50）A.正确B.错误56.因债务人不履行约定义务所带来的风险称为市场风险。 （分数：1.50）A.正确B.错误57.央行不但是外汇市场的参与者，而且是外汇市场的干预者。 （分数：1.50）A.正确B.错误58.贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的 70%。 （分数：1.50）A.正确B.错误59.转账支票可用于单位和个人的各种

20、款项结算，支票上印有“转账”字样，可以用于转账，或者支取现金。 （分数：1.50）A.正确B.错误60.银行通常将信用风险看作是对其市场价值最大的威胁。 （分数：1.50）A.正确B.错误四、简答题(总题数：3，分数：15.00)61.简述影响国际储备需求量大小的因素。 （分数：5.00）_62.什么是帕累托最优配置? （分数：5.00）_63.试述中央银行的性质和职能及其在宏观经济中的地位与作用。 （分数：5.00）_银行系统公开招聘考试综合知识-68 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：40，分数：40.00)1.某关系数据库系统中，设有“选修操作系

21、统”的学生关系 A，“选修电子商务”的学生关系 B。那么，求“选修操作系统”而没有“选修电子商务”的学生，则需要对这两个关系进行_运算。（分数：1.00）A补B差 C交D并解析：解析 进行并、差、交集合运算的两个关系必须具有相同的关系模式。设有相同结构的两个关系R 和 S，则关系 R 和 S 的并运算是由属于关系 R 和 S 的元组组成的集合；关系 R 和 S 的差运算是由属于 R但不属于 S 的元组组成的集合；关系 R 和 S 的交运算是指由既属于 R 又属于 S 的元组组成的集合。本题中，只需从“选修操作系统”的学生的关系 A 中除去同时选修了电子商务的学生 B 即可，因此使用差运算。2.

22、关系 R 和 S 进行自然连接时，要求 R 和 S 含有一个或多个公共_。（分数：1.00）A.元组B行C.记录D.属性 解析：解析 自然连接是一种特殊的等值连接，它要求两个关系中进行比较的分量必须是相同的属性组，并在结果中把重复的属性列去掉。3.为了确保计算机系统运行的安全，针对用户管理，下列做法不妥当的是_。（分数：1.00）A.建立用户身份识别与验证机制，防止非法用户进入应用系统B.用户权限的分配应遵循“最小特权”原则C.用户密码应严格保密，并定时更新D.为了防止重要密码丢失，把密码记录在纸质介质上 解析：解析 系统运行的安全管理中，用户管理制度的内容包括：建立用户身份识别与验证机制，防

23、止非法用户进入应用系统；对用户及其权限的设置进行严格管理，用户权限的分配遵循“最小特权”原则；用户密码应严格保密，并及时更新；重要用户密码应密封交安全管理员保管，人员调离时应及时修改相关密码和口令。4.下列关于 DNS 的说法中，正确的是_。（分数：1.00）A.没有 DNS 服务器，知道 IP 地址也无法浏览上网B.DNS 负责将机器名字转换为 IP 地址C.每次地址转换(解析)，只有一台 DNS 服务器完成D.DNS 系统是分布式的 解析：解析 访问网络时，DNS 将易于记忆的域名转化为 IP 地址，若直接得知 IP 地址，当然能访问网络主机。在互联网上存在许多 DNS 服务器，一般一个

24、DNS 服务器负责一个子域的解析，整个 DNS 系统是由分布在不同地点不同层次的 DNS 服务器构成的，当需要解析一个域名时，可能要通过多个 DNS 服务器的请求转发，将要解析的域名提交给负责的 DNS 服务器解析，并返回结果，因此 D 选项正确。5.下列各项中，不是影响注册会计师获取适当的审计证据的因素有_。（分数：1.00）A.审计证据的来源B.审计证据的总体规模与特征 C.审计证据的完整性D.审计过程中是否发现错误或舞弊解析：解析 审计证据的适当性是对审计证据质量的衡量，即审计证据在支持各类交易、账户余额、列报的相关认定或发现其中存在错报方面具有相关性和可靠性。A、C、D 三项都是有关审

25、计证据相关性和可靠性的因素。审计证据的总体规模与特征是影响审计证据充分性的重要因素。6.对应付账款进行的分析程序不包括_。（分数：1.00）A.计算应付账款对存货的比率、应付账款对流动负债的比率，并与以前期间对比分析，评价应付账款的整体合理性B.获取或编制应付账款明细表，复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符 C.分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位作出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润D.利用存货、主营业务收入和主营业务成本的增减变动幅度，判断应付账款增减变动的合理性解析：解析 注册会计师应根据被审计单位实际情况，选择下列方法对应付账款执行实质性

26、分析程序：(1)将期末应付账款余额与期初余额进行比较，分析波动原因。(2)分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位作出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润，并注意其是否可能无须支付。对确实无须支付的应付账款的会计处理是否正确，依据是否充分；关注账龄超过 3 年的大额应付账款在资产负债表日后是否偿还，检查偿还记录、单据及披露情况。(3)计算应付账款与存货的比率、应付账款与流动负债的比率，并与以前年度相关比率对比分析，评价应付账款整体的合理性。(4)分析存货和营业成本等项目的增减变动，判断应付账款增减变动的合理性。7.注册会计师应当进行应付账款函证的情况不包括_。（分数：1.0

27、0）A.控制风险较高B.应付账款明细账户金额较大C.应付账款在全部负债中所占的比重较大 D.被审计单位处于财务困难阶段解析：解析 一般情况下，注册会计师并非必须函证应付账款，这是因为函证不能保证查出未记录的应付账款，况且注册会计师能够取得采购发票等外部凭证来证实应付账款的余额。但如果控制风险较高，其应付账款明细账户金额较大或被审计单位处于财务困难阶段，则应进行应付账款的函证。8.某位注册会计师在编写审计报告时，在意见段中使用了“除上述问题待定以外”的术语，这种审计报告是_。（分数：1.00）A.无保留意见审计报告B.保留意见审计报告 C.否定意见审计报告D.无法表示意见审计报告解析：解析 注册

28、会计师如果认为财务报表整体是公允的，但还存在下列情形之一，应当出具保留意见的审计报告：(1)会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露不符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，虽影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告；(2)因审计范围受到限制，不能获取充分、适当的审计证据，虽影响重大，但不至于出具无法表示意见的审计报告。当出具保留意见的审计报告时，注册会计师应当在审计意见段中适用“除的影响外”等术语。9.某企业对以外币结算的款项减少业务的核算，以前都按原入账时的汇率作为账面汇率，但从本年年初起，经董事会同意，改按加权平均法并已在会计报告中加以说明。对于上述会计方法的重要变动，如企业不再作

29、出任何调整，注册会计师应出具_。（分数：1.00）A.无保留意见审计报告 B.保留意见审计报告C.否定意见审计报告D.无法表示意见审计报告解析：解析 如果认为财务报表符合下列所有条件，注册会计师应当出具无保留意见的审计报告：(1)财务报表已经按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量；(2)注册会计师已经按照中国注册会计师审计准则的规定计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。题中所述符合第一种条件，故应出具无保留意见审计报告。10.下列_选项属于省人民代表大会的人事权。（分数：1.00）A.选举上一级人民代表大会代表 B.罢

30、免本级人民检察院检察长，无须报经上一级人民检察院检察长批准C.选举本级人民法院院长，并须报经最高人民法院院长提请全国人大常委会批准D.选举本级人民检察院检察长，但须报经最高人民检察院批准解析：解析 地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法第 8 条规定：“县级以上的地方各级人民代表大会行使下列职权：(六)选举本级人民法院院长和人民检察院检察长；选出的人民检察院检察长，须报经上一级人民检察院检察长提请该级人民代表大会常务委员会批准；(七)选举上一级人民代表大会代表；”本法第 10 条规定：“地方各级人民代表大会有权罢免本级人民政府的组成人员。县级以上的地方各级人民代表大会有权罢免本级人民代表

31、大会常务委员会的组成人员和由它选出的人民法院院长、人民检察院检察长。罢免人民检察院检察长，须报经上一级人民检察院检察长提请该级人民代表大会常务委员会批准。”11.数据库管理系统中，负责数据模式定义的语言是_。（分数：1.00）A.数据定义语言 B.数据管理语言C.数据操纵语言D.数据控制语言解析：解析 数据库语言包括数据定义语言、数据操纵语言和数据控制语言，这些语言可以完成数据库生命周期中的全部活动，其中负责数据模式定义的语言是数据定义语言。12.在 Word 中，若要将页码作为页眉/页脚编辑状态的一部分插入到文档中，应依次选择_。（分数：1.00）A.“开始”“页眉”“页码”B.“插入”“页

32、眉”“页码” C.“引用”“格式”“页码”D.“插入”“表格”“页码”解析：解析 在 Word 中，若要将页码作为页眉/页脚编辑状态的一部分插入到文档中，应依次选择“插入”“页眉”“页码”命令。13.HTML 语言的特点包括_。（分数：1.00）A.通用性、简易性、可扩展性、平台无关性 B.通用性、简易性、真实性、平台无关性C.通用性、简易性、可扩展性、安全性D.可靠性、简易性、可扩展性、平台无关性解析：解析 HTML 是用于创建 Web 文档的程序设计语言，是 WWW 的核心技术之一。HTML 是一种超文本标记语言，通过它可以向普通文档中加入一些特殊的标识符，使生成的文档含有其他文档甚至图像

33、、声音、动画等，它具有通用性、简易性、可扩展性、平台无关性、支持用不同的方式创建 HTML 文档等特点。14.用于网络测试的 DOS 命令是_。（分数：1.00）A.sfcB.moveC.ping D.copy解析：解析 ping 命令是用于检查网络是否畅通以及测试网络连接速度的 DOS 命令。网络连接速度也叫时延，值越大，速度越慢。sfc 命令用于打开系统文件检查器，move 命令用于移动文件，copy 命令用于复制文件。15.在对某公司存货实施抽查程序时，注册会计师下列做法正确的是_。（分数：1.00）A.尽量将难以盘点或隐蔽性较大的存货纳入抽查范围 B.事先就拟抽取测试的存货项目与该公司

34、沟通，以提高存货监盘的效率C.从存货盘点记录中选取项目追查至存货实物，以测试盘点记录的完整性D.如果盘点记录与存货实物存在差异，要求该公司更正盘点记录解析：解析 注册会计师对存货抽查的范围通常包括所有盘点工作小组的盘点内容以及难以盘点或隐蔽性较强的存货，A 选项正确。注册会计师为增加审计程序的不可预见性，确保审计证据的质量，不应事先将抽查计划告知该公司，B 选项错误。注册会计师从存货盘点记录追查至存货实物只能测试存货准确性，不能测试完整性，C 选项错误。如果盘点记录与存货实物存在差异，注册会计师要分析原因，予以解决或作出调整，D 选项错误。16.下列关于我国金融债券的说法，错误的是_。（分数：

35、1.00）A.金融债券是在银行间市场上发行的B.政策性金融债券是由政策性银行发行的C.商业银行债券是由商业银行发行的D.非银行类金融机构不可以发行金融债券 解析：解析 我国的金融债券是指在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的，按约定还本付息的有价证券，主要包括政策性金融债券、商业银行债券、其他金融债券。其中，政策性金融债券是由政策性银行发行的；商业银行债券是由商业银行发行的；其他金融债券是由企业集团财务公司等非银行类金融机构发行的。17.关于债券投资收益率，下列说法错误的是_。（分数：1.00）A.名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，无法准确衡量债券

36、投资的实际收益B.即期收益率未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益，不能全面反映债券投资的收益C.持有期收益率比较充分地反映了实际收益率，作为投资决策的参考，具有很强的客观性 D.在事前进行决策时，到期收益率也能够作为决策的参考，但仅适用于持有到期的债券解析：解析 持有期收益率是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率，不仅考虑到了债券所支付的利息收入，而且还考虑到了债券的购买价格和出售价格，从而考虑到了债券的资本损益，比较充分地反映了实际收益率。但是，由于出售价格只有在投资者实际出售债券时才能够确定，是一个事后衡量指标，在事前进行投资决策时只能主观预测出售价格。因此，这个指标在作

37、为投资决策的参考时，具有很强的主观性。A、B、D 三项说法均正确，应排除。C 选项说法错误，符合题意，当选。18.下列有关信用证的业务特点说法正确的是_。（分数：1.00）A.信用证是一种无条件的银行支付承诺B.信用证处理的是单据，而不是相关货物 C.信用证业务的出口商承担首要付款责任D.信用证依附于贸易合同解析：解析 信用证是银行根据申请人的要求，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。故 A 选项错误。信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约，信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。故 B 选项正确，D选项错误

38、。银行在信用证业务中为出口商按信用证条款的要求提交的合格的单证承担首要付款责任。故 C选项错误。19.银行的中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。下列关于银行中间业务的说法，错误的是_。（分数：1.00）A.不运用或不直接运用银行的自有资金B.不承担或不直接承担市场风险C.以收取服务费(手续费、管理费)、赚取价差的方式获得收益D.银行作为信用活动的一方参与其中 解析：解析 在中间业务中，银行不再直接作为参与信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。20.关于外汇交易业务，下列说法不正确的是_。（分数：1.00）A.外汇交易业务仅指各种外国

39、货币之间的交易 B.外汇交易业务可以满足企业贸易往来的结汇、售汇需求C.外汇交易可以分为即期外汇交易与远期外汇交易，远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的D.远期外汇交易能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，可以用来进行套期保值或投机解析：解析 外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。21.科学发展观，第一要义是_，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。（分数：1.00）A.改革B.开放C.稳定D.发展 解析：解析 十七大报告指出，科学发展观，第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。22.下

40、列选择导致法律关系变更的是_。（分数：1.00）A.乙公司将债权转让给丙公司 B.杨某窃得赵某手机C.甲公司履行买卖合同D.汤某因车祸死亡解析：解析 债权转让是指债权人通过协议将其债权全部或部分地转让给第三人的行为。此时，第三人成为新的债权人，因此，债权转让行为导致债务的主体发生了变更，债权相关法律关系也随之变更。23.关于公司贷款中的流动资金贷款，下列表述正确的是_。（分数：1.00）A.流动资金贷款是指用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求 B.流动资金循环贷款分次发放，一次偿还C.流动资金整贷零偿贷款是流动资金贷款中最常见的形式D.法人账户透支主要用于满足固定资产投资的资金需求解

41、析：解析 流动资金贷款是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。故 A 选项说法正确。流动资金循环贷款是指贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用。故 B 选项说法错误。流动资金整贷整偿贷款是流动资金贷款中最常见的形式。故 C 选项说法错误。法人账户的透支是银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。法人账户透支主要用于满足借款人生产经营过程中的临

42、时性资金需要。故 D 选项说法错误。24.银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性的风险是_。（分数：1.00）A.信用风险B.市场风险C.资产流动性风险D.负债流动性风险 解析：解析 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性；市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险；资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性。题干所述是负债流动性风险

43、的定义。25.1988 年 7 月，巴塞尔委员会通过的关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定不包括下列_内容。（分数：1.00）A.确定了资本的构成B.银行资本与风险加权总资产之比C.资产的风险数D.规定操作风险内容 解析：解析 关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协定规定的内容主要有：一是确定了资本的构成。二是资产的风险数。三是过度与实施安排是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。四是资本比率的标准是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于 8%，其中，核心资本与风险加权总资产之比不得低于 4%。26.银行金融创新的基本原则不包括_。（分数：1.00）A.合法合规原则B.

44、成本可算原则C.维护客户利益原则D.商业秘密保护原则 解析：解析 金融创新的基本原则包括：合法合规原则、公平竞争原则、知识产权保护原则、成本可算原则、风险可控原则、信息充分披露原则、维护客户利益原则、四个“认识”原则。27.洗钱的过程中，被形象地描述为“甩干”阶段的为_。（分数：1.00）A.转移阶段B.培植阶段C.融合阶段 D.处置阶段解析：解析 洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。其中，融合阶段被形象地描述为“甩干”，即使非法变为合法，为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的犯罪收益，将清洗后的钱集中起来

45、使用。28.对未按照规定进行信息披露的处理措施不包括_。（分数：1.00）A.由国务院银行业监督管理机构责令改正B.处以 20 万元以上 50 万元以下罚款C.尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理委员会没收违法所得 D.情节特别严重或逾期不改正的，可以责令停业整顿或吊销其经营许可证解析：解析 根据银行业监督管理法第 45 条的规定，未按照规定进行信息披露的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处 20 万元以上 50 万元以下罚款；情节特别严重或逾期不改正的，可以责令停业整顿或吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。29.中国反洗钱监测分析中心的职责不包括_。（分数：1.00）A.

46、接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告B.要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告C.参与制定金融机构反洗钱规章 D.经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息、资料解析：解析 参与制定金融机构反洗钱规章是国务院金融监督管理机构的反洗钱职责。30.某机关职员王某非法从事银行业金融机构的业务活动，其行为已触犯刑法，构成犯罪。那么他不可能面临_制裁。（分数：1.00）A.拘役B.有期徒刑C.撤职 D.罚金解析：解析 撤职是行政处分，如果构成犯罪，适用的是刑事责任，不适用行政处分。刑事制裁措施包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没收财产等刑罚。31.下

47、面_是微观经济学的基本假设。（分数：1.00）A.政府干预市场B.完全理性 C.信息不确定D.市场失灵解析：解析 微观经济学的基本假设是“合乎理性的人”，也被称为“理性人”或者“经济人”的假设条件。所谓的“理性人”是指每一个从事经济活动的人都是利己的。32.在下列商品中，最可能通过降价的方法来增加总收益的商品是_。（分数：1.00）A.化妆品 B.小麦C.面粉D.药品解析：解析 根据弹性理论可知，价格弹性较大的产品可能通过降价的方法来增加总收益。在正常商品、奢侈品和低档品三类产品中，奢侈品的价格弹性最大，在四个选项中，只有化妆品属于奢侈品。33.变化基本上与总体经济活动的转变同步的宏观经济指标是_。（分数：1.00）A.先行性指标B.同步性指标 C.滞后性指标D.趋同性指标解析：解析 变化基本上与总体经济活动的转变同步的指标是