银行业从业人员资格考试公司信贷-68及答案解析.doc

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1、银行业从业人员资格考试公司信贷-68 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：80，分数：40.00)1.下列关于营运资本投资的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.产生于季节性资产数量超过季节性负债时B.产生于季节性负债数量超过季节性资产时C.通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资D.公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资2.( )是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。（分数：0.50）A.趋势分析法B.结构分析法C.比率分析法D.比较分析法3.抵押期限应(

2、 )贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。（分数：0.50）A.大于B.小于C.等于D.大于或等于4.下列不属于企业财务状况风险的是( )。（分数：0.50）A.借款人在银行的存款有较大幅度下降B.应收账款异常增加C.流动资产占总资产比重下降D.短期负债增加失当，长期负债大量增加5.对项目微观背景的分析，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手B.投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估C.投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项

3、目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体D.项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现6.呆账发生后的处理原则不包括( )。（分数：0.50）A.自动核销B.随时上报C.随时审核审批D.及时转账7.下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.担保人可以是法人，也可以是自然人B.担保人是借款人和贷款人之外的第三人C.担保人将特定财产抵押给银行D.若借款人未按期还款，担保人承担还款责任8.影响行业的外部因素不包括( )。（分数：0.50）A.国民经济B.外部经济C.国家政策D.企业自身规模效益9.在价格领导模型中，贷款利率不

4、包括( )。（分数：0.50）A.优惠利率B.借款人支付的违约风险溢价C.长期贷款借款人支付的期限风险溢价D.小额贷款借款人支付的沟通成本溢价10.若 CI 表示现金流入量，CO 表示现金流出量，n 为计算期，FIRR 为财务内：部收益率，则下列等式正确的是( )。（分数：0.50）A.B.C.D.11.计算经营活动现金流量的直接法是从( )出发，将损益表中的项目与资产负债表中的有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。（分数：0.50）A.净收益B.销售收入C.销售成本D.现金及现金等价物12.资产负债表中的项目变动对现金流量的影响表现为：资产增加时，现金( )；负债减少时；现金( )

5、。（分数：0.50）A.流出，流出B.流出，流入C.流入，流出D.流入，流入13.贷款发放的原则不包括( )。（分数：0.50）A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.资本金足额原则D.统一审批原则14.下列属于与银行往来的异常现象的是( )。（分数：0.50）A.经营性净现金流量持续为负值B.借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险C.不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象D.银行账户混乱，到期票据无力支付15.某公司的总资产为 128 万元，销售收入为 13287 万元，净利润为 875 万元，所有者权益为 5833 万元，股利分红为 350 万元，则该公司的

6、可持续增长率为( )。（分数：0.50）A.2.7%B.9.9%C.6.4%D.4.1%16.下列关于影响贷款价格的因素的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越高B.对与银行关系密切的客户制定贷款价格时，可以适当低于一般贷款的价格C.在贷款定价时，银行必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率目标D.当贷款供大于求时，银行贷款价格应该降低17.下列关于各类贷款的主要特征的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征B.借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征C.借款人处于停产状态，属于可疑类

7、贷款的特征D.借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征18.银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。A关注 B次级C.可疑 D损失（分数：0.50）A.B.C.D.19.高经营杠杆行业的特征不包括( )。（分数：0.50）A.其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降B.在经济增长、销售上升时，其增长速度要比低经营杠杆行业缓慢得多C.其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大D.高经营杠杆通常会产生较高的信用风险20.如果某公司的总折旧固定资产为 200 万元，净折旧固定资产为 100 万元，年折旧支出为 10 万元，则其固定资产剩余寿命是( )年。（分数：0.50

8、）A.1B.5C.10D.2021.( )是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。（分数：0.50）A.呆账计提B.呆账准备C.呆账减值D.呆账核销22.下列关于抵押人转让抵押物的说法，正确的是( )。（分数：0.50）A.抵押人在抵押期间全部转让抵押物的，无须经过商业银行便可办理B.抵押人全部转让抵押物时，具有独立的定价权C.抵押人全部转让抵押物所得的价款，应优先用于向商业银行提前偿还所担保的债权或存人商业银行D.抵押人部分转让抵押物的，应保持剩余贷款抵押物价值不高于规定的抵押率23.不良贷款不包括(

9、 )贷款。（分数：0.50）A.可疑类B.关注类C.次级类D.损失类24.贷款通则从( )起施行。（分数：0.50）A.2003 年 8 月 1 日B.2001 年 8 月 1 日C.1996 年 8 月 1 日D.1990 年 8 月 1 日25.银团贷款是指由两家或两家以上银行( )，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。（分数：0.50）A.基于相同贷款条件，依据同一贷款协议B.基于不同贷款条件，依据同一贷款协议C.基于不同贷款条件，依据不同贷款协议D.基于相同贷款条件，依据不同贷款协议26.银行营销组织的主要职能不包括( )。（分数：0.50）A.组织设计B.

10、人员配备C.组织运行D.会计核算27.下列关于历史成本法与市场价值法的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.历史成本法能及时准确地反映资产价值的变化B.采用历史成本法会导致银行对资本的高估C.市场价值法不必对成本进行摊派D.采用历史成本法便于对资产进行核查28.客户评级的评价主体是( )。（分数：0.50）A.专业评级机构B.政府C.商业银行D.注册会计师29.根据民事诉讼法的规定，申请执行期限，( )。（分数：0.50）A.从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算B.从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行

11、的，从规定的每次履行期内的第一日起计算C.从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算D.从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算30.根据世界市场研究中心的国别风险计算方法，某国的政治风险为 2.5，经济风险为 2，法律风险为 2，税收风险为 1.5，运作风险为 3，安全性为 1.5，则该国的国别风险为( )。（分数：0.50）A.2.50B.2.15C.2D.1.2531.潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大( )

12、之和。（分数：0.50）A.营销量B.投资量C.消费量D.需求量32.下列可用于贷款抵押的财产有( )。（分数：0.50）A.抵押人有处分权的半成品B.抵押人的自留地C.公立医院的医疗卫生设施D.抵押人依法承包的耕地的土地使用权33.下列关于贷款档案管理期限的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算B.一般短期贷款结清后原则上再保管 5 年C.一般中长期贷款结清后原则上再保管 20 年D.经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存34.下列关于展期贷款的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.中期贷款展期的期限累计最多

13、为原贷款的期限B.贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收C.“脱钩”方式转贷的贷款，展期后的贷款最终日不得迟于贷款协议规定的最终到期日D.凡采用“挂钩”方式转贷的，一般不允许展期35.超货币供给理论的观点不包括( )。（分数：0.50）A.银行可以开展投资咨询业务B.银行应该超出单纯提供信贷货币的界限，提供多样化的服务C.银行不应从事购买证券的活动D.随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币36.下列贷款不能归为次级类的是( )。（分数：0.50）A.同一借款人对其他银行的部分债务已经不良B.借新还旧C.借款人分立以恶意逃废银行

14、债务，本金已经逾期D.重组后的贷款仍然逾期37.银行营销机构的组织形式不包括( )。（分数：0.50）A.事业部制B.直线职能制C.有限合伙制D.矩阵制38.自营贷款期限最长一般不得超过( )年，超过此年限应当报监管部门备案。（分数：0.50）A.5B.10C.15D.2039.首次放款的先决条件中贷款类文件包括( )。（分数：0.50）A.借贷双方已正式签署的借款合同B.现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复C.公司章程D.全体董事的名单及全体董事的签字样本40.银团贷款业务指引规定，在银团贷款中，借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的( )个营业日前通知代理行。（分数：0.

15、50）A.15B.30C.60D.9041.下列关于还款可能性分析的说法中，错误的是( )。（分数：0.50）A.银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺B.在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析C.担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上D.银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权42.下列关于抵押物估价的一般做法的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值B.可委托具有评估资格的中介机构给予评估C.可

16、由银行自行评估D.可由抵押人自行评估43.假定有一个公司向银行申请 300 万元的贷款，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本为总贷款额的 2%。银行以 3%的利率吸收存款，并追加 2%的违约风险补偿利率以及 1%的利润率。则这笔贷款的利率为( )。（分数：0.50）A.2%B.4%C.5%D.8%44.根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为( )五类。（分数：0.50）A.优秀、正常、次级、可疑、损失B.正常、关注、次级、可疑、损失C.优秀、关注、次级、可疑、损失D.关注、次级、可疑、损失、不良45.超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额( )以上

17、或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。（分数：0.50）A.25%B.15%C.10%D.8%46.8；下列关于计算可持续增长率的公式的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.ROE 为资本回报率B.ROE 是净利润与所有者权益的比率C.RR 为红利支付率D.RR 反映了剩余利润47.一般来说，购买者不具有较强讨价还价能力的情形是( )。（分数：0.50）A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大B.购买者所购买的产品各具有一定特色C.购买者有能力实现后向一体化，而卖主不能实现前向一体化D.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业组成48.下列公式中，不能反映存货周转速度的是( )。

18、（分数：0.50）A.销货成本/平均存货余额100%B.存货平均余额计算期天数/销货成本C.计算期天数/存货周转次数D.(期初存货余额+期末存货余额)/249.下列情形中，不会引起短期现金需求的有( )。（分数：0.50）A.短期的存货周转率下降B.短期的应收账款周转率下降C.重置部分固定资产D.季节性营运资本投资增长50.银团贷款的( )是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行。（分数：0.50）A.参加行B.联席行C.牵头行D.代理行51.在贷款质押业务的风险中，最主要的风险因素是( )。（分数：0.50）A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险52.保证期间

19、是指( )主张权利的期限。（分数：0.50）A.保证人向借款人B.保证人向债权人C.债权人向保证人D.债权人向债务人53.( )反映了信贷业务的价值创造能力。（分数：0.50）A.总资产收益率B.贷款实际收益率C.利息实收率D.信贷平均损失率54.财务杠杆比率考察的是借款人的( )。（分数：0.50）A.盈利能力B.长期偿债能力C.短期偿债能力D.营运能力55.某企业到甲银行存钱取得存单，再用此存单到乙银行取得质押贷款，之后到甲银行挂失原存单取走存款，这种行为造成的风险属于( )。（分数：0.50）A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.市场风险56.( )预警法侧重定量分析。（分数：0.

20、50）A.黑色B.红色C.黄色D.蓝色57.在( )的担保形式下，债权人占有债务人的财产。（分数：0.50）A.抵押和质押B.抵押和留置C.质押和留置D.抵押、质押和留置58.下列关于质押的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利B.设立质权的人称为质权人C.质押担保的范围包括质物保管费用D.以质物作担保所发放的贷款为质押贷款59.( )是贷前调查中最常用、最重要的一种方法。（分数：0.50）A.现场调研B.搜寻调查C.委托调查D.通过行业协会了解客户情况60.亚当斯密关于公司信贷的理论是( )。（分数：0.50

21、）A.真实票据理论B.资产转换理论C.预期收入理论D.超货币供给理论61.下列关于抵押物保全的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不善，抵押物价值减少的，有权要求抵押人停止其行为B.若由于抵押人的原因使得抵押物价值减少的，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值或提供与减少的价值相等的担保C.若由于抵押人的原因使得抵押物价值减少的，银行有权要求抵押人支付与减少的价值相等的现金D.若抵押人对抵押物价值减少无过错，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保62.( )行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。（分数：0.50）A.水泥B.软件C.

22、金融D.服装63.项目非财务分析的内容不包括( )。（分数：0.50）A.项目背景分析B.生产规模分析C.原辅料供给分析D.项目现金流量分析64.某企业采用平均年限法进行固定资产折旧，某固定资产原值为 1000 万元，折旧年限为 12 年，预计的净残值率为 4.3%，则该固定资产年折旧额为( )万元。（分数：0.50）A.43B.79.75C.35.83D.95.765.下列关于专项准备金的说法中错误的是( )。（分数：0.50）A.专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金B.在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从

23、相应的贷款组合中扣除C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D.专项准备金具有资本的性质66.某企业年固定成本为 5000 万元，产品单价为 30 元，单位产品可变成本为 5 元，单位产品销售税金为2 元，则盈亏平衡点销售收入为( )万元。（分数：0.50）A.7000B.6522C.5357D.500067.符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级必须具有的功能不包括( )。（分数：0.50）A.能够有效区分违约客户B.能够准确量化客户违约风险C.不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势D.能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控

24、制在一定范围内68.某公司第一年的销售收入为 100 万元，经营成本比率为 30%，第二年的销售收入为 200 万元，经营成本比率为 40%，则经营成本比率的增加消耗掉( )万元的现金。（分数：0.50）A.20B.40C.60D.8069.根据贷款风险分类指引，下列关于贷款分类的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.不良贷款中包括次级类贷款B.同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类C.贷款分类的实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性D.贷款分类是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程70.( )是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的

25、时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。（分数：0.50）A.卡特尔贷款B.辛迪加贷款C.托拉斯贷款D.康采恩贷款71.银行流动资金贷前调查报告内容不包括( )。（分数：0.50）A.借款人与银行的关系B.对流动资金贷款的必要性分析C.借款人经济效益情况D.宏观经济形势72.下列关于行业风险评估工作表的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.确定行业定义时，如有必要，应将行业划分为细分市场B.评估人员给出的风险级别判断必须是唯一的C.评估人员在进行其他方面的信贷分析时，一旦发现相关重要信息，应结合之前的资料重新评估行业风险D.在最终确定行业整体风险时，应将风险元素的重要程

26、度包括在内73.根据商业银行授信工作尽职指引，表外授信不包括( )。（分数：0.50）A.保证B.信用证C.票据承兑D.保理74.贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行( )计提。（分数：0.50）A.批量B.固定比率C.审核比率D.权数75.商业银行的信贷产品不包括( )。（分数：0.50）A.保函B.贷款C.担保D.储蓄76.银团贷款业务指引规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由( )以上的银团贷款成员共同提议召开。（分数：0.50）A.1/5B.1/4C.1/3D.1/277.( )是指具有高度相关性的一组银行产品。（分数：0.

27、50）A.产品线B.产品组合C.产品类型D.产品项目78.根据下表，下列关于资产使用效率的说法，错误的是( )。年份 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年应收账款周转天数 700 110 120 130存货周转天数 110 130 110 110（分数：0.50）A.第 2 年的存货周转率出现下降B.存货周转率的变化引发的借款需求是短期的C.应收账款周转率的变化引发的借款需求是长期的D.应收账款周转率的变化反映了公司第 2 年流动资产的减少79.竞争者对新产品的影响较小时，银行可以采取( )，吸引对价格不太敏感的客户。（分数：0.50）A.薄利多销定价策略B.高额定价策略C.渗透定价

28、策略D.关系定价策略80.( )是以财务报表中的某一总体指标为 100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。（分数：0.50）A.横截面分析B.时间序列分析C.结构分折D.敏感性分析二、多项选择题(总题数：40，分数：40.00)81.下列关于经济周期对行业风险的影响的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.生产必需品的行业不受经济周期的影响B.经济周期敏感性越高的行业，其风险度通常越高C.周期性行业在经济的衰退阶段会出现信贷风险的增加D.较严重的衰退或萧条阶段可能造成大量企业破产E.“反周期性行业”在经济衰退阶段的业务好于扩张阶段82.

29、分析项目的还款能力时，( )。（分数：1.00）A.可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期B.可以应用最大能力法来计算贷款偿还期C.可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款D.不需要分析还款资金的来源E.应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金83.财务预测的审查包括( )。（分数：1.00）A.成本、利润的审查B.销售收入审查C.税金的审查D.项目总投资的审查E.无形资产摊销办法的审查84.商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，借款人若( )，银行有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息。（分数：1.00）A.给集团的

30、其他成员提供担保B.提供虚假材料C.隐瞒重要经营财务事实D.挪用贷款E.拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况的监督85.广义的依法收贷方式包括( )。（分数：1.00）A.处理变卖抵押物B.催收C.提前收回违约使用的贷款D.仲裁E.诉讼86.根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为( )。（分数：1.00）A.自主型B.杠杆型C.行政型D.吸收型E.司法型87.下列关于季节性融资的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.季节性融资一般是短期的B.公司不需要外部融资来弥补季节性资金的短缺C.银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中D.银行应保证季节性融资不被

31、用于长期投资E.银行应保证发放的短期贷款只用于公司的短期投资88.原辅料供给分析是指对项目在建成投产后的生产经营过程中所需各种原材料、辅助材料及半成品等的( )等情况的分析。（分数：1.00）A.质量B.供应来源C.运输距离D.价格E.供应数量89.在贷款的抵押期间，经办人员应定期检查抵押物的( )。（分数：1.00）A.占有状况B.使用状况C.转让状况D.出租状况E.存续状况90.下列关于启动阶段行业的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.企业管理者一般都缺乏行业经验B.资金应当主要来自商业银行C.由于价格比较高，导致销售量很小D.销售量低而成本相对很高E.现金流为正值91.对拟建项目

32、的投资环境评估的具体评价方法包括( )。（分数：1.00）A.等级尺度法B.最低成本分析法C.冷热图法D.道氏评估法E.相似度法92.成长阶段的企业( )。（分数：1.00）A.代表着最低的风险B.现金和资本需求非常大C.可能出现偿付问题D.产品已实现标准化并被大众所接受E.成功率最高93.速动比率较高，( )。（分数：1.00）A.表明企业的长期偿债能力较强B.表明企业拥有较多具有即时变现能力的资产C.表明企业的盈利能力较强D.可能是由于企业的存货积压E.可能是由于企业持有的现金太多94.土建工程包括( )。（分数：1.00）A.采暖工程B.电气及照明工程C.地基工程D.给排水工程E.通风工

33、程95.银行对贷款项目进行财务分析需要利用的基本财务报表包括( )。（分数：1.00）A.现金流量表B.损益表C.资金来源与运用表D.借款还本付息表E.资产负债表96.客户经营管理状况分析包括( )。（分数：1.00）A.供应阶段分析B.生产阶段分析C.销售阶段分析D.产品竞争力分析E.经营业绩分析97.下列关于固定资产净值的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.固定资产的净值随折旧时间推移而减少B.固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少C.不同企业采用不同折旧方法会对固定资产周转率的比较产生影响D.行业性质不同会造成固定资产状况的不同E.计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值9

34、8.一般的，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括( )等。（分数：1.00）A.当前营销状况B.机会与问题分析C.营销目标D.损益预算表E.营销控制99.贷款抵押的风险防范措施包括( )。（分数：1.00）A.对抵押物进行严格审查B.对抵押物的价值进行准确评估C.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力D.贷款合同期限应覆盖抵押合同期限E.根据评估价值打折扣后确定贷款额100.资金周转周期的延长引起的借款需求与( )有关。（分数：1.00）A.应收账款周转天数B.存货周转天数C.应付账款周转天数D.设备使用年限E.固定资产折旧年限101.进行财务评估时，可能需要编制的辅助报表包括( )。（

35、分数：1.00）A.固定资产投资估算表B.流动资金估算表C.投资计划与资金筹措表D.固定资产折旧费计算表E.无形及递延资产摊销估算表102.在首次放款的先决条件文件中，担保类文件包括( )。（分数：1.00）A.已正式签署的抵(质)押协议B.已正式签署的保证协议C.已正式签署的技术许可合同D.有关对建设项目的投保证明E.保险权益转让相关协议或文件103.商业银行对公司信贷客户市场按区域进行细分，主要考虑客户所在地区的( )。（分数：1.00）A.市场密度B.交通便利程度C.整体教育水平D.经济发达程度E.性别比例104.按贷款期限划分，公司信贷的种类包括( )。（分数：1.00）A.中期贷款B

36、.短期贷款C.长期贷款D.永久贷款E.透支105.利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的( )。（分数：1.00）A.收入水平B.资产状况C.所有者权益状况D.偿债能力E.财务趋势106.目前财政部规定的快速折旧法有( )。（分数：1.00）A.平均年限法B.年数总和法C.工作量法D.直线折旧法E.双倍余额递减法107.对银行来说，企业客户的( )指标越低，其偿债能力越强。（分数：1.00）A.资产负债率B.现金比率C.负债与所有者权益比率D.负债与有形净资产比率E.利息保障倍数108.下列关于财务净现值的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.财务净现值是反映项目在计算

37、期内获利能力的动态评价指标B.一个项目的净现值是指项目按照财务内部收益率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和C.财务净现值等于总投资现值乘以净现值率D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过设定的收益率E.一般来说，财务净现值大于零的项目是可以接受的109.根据人民币利率管理规定，下列关于利，率的说法，正确的是( )，（分数：1.00）A.逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止B.短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息C.中长期贷款利率实行半年一定D.贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息E.借款人在借款合同到

38、期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息110.一般情况下，借款人的还款来源包括( )。（分数：1.00）A.现金流量B.资产转换C.抵押物清偿D.重新筹资E.担保人偿还111.在金融杂志欧洲货币提出的计算国别风险的方法中，关于计算公式 A-A/(B-C)(D-C)的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.A 是范畴权重B.B 是范围内的最高值，C 是范围内的最低值C.D 是个体值D.在债务指标和违约债务的计算中，B 的权重为 0E.在债务指标和违约债务的计算中，C 的权重为 0112.预期收入理论带来的问题包括( )。（分数：1.00）A.贷款平均期限的延长会增加银行系

39、统的流动性风险B.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大113.在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的( )等方面人手。（分数：1.00）A.行业风险B.经营风险C.管理风险D.自然及社会因素E.银行信贷管理114.根据我国担保法的规定，保证人( )。（分数：1.00）A.必须具有民事行为能力B.必须具有代为履行主债务的资力C.不得为医院、学校等以公共利益为目的的事业单位D.不可以为自然人E.不得为企业法

40、人的职能部门115.制约行业的内部因素包括( )。（分数：1.00）A.国民经济B.生产经营管理水平C.现金流量和资金成本D.产业发展周期E.产业链位置116.根据商业银行授信工作尽职指引，影响客户资信的重大事项包括( )。（分数：1.00）A.外部政策变动B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C.客户的担保超过所设定的担保警戒线D.客户财务收支能力发生重大变化E.客户涉及重大诉讼117.根据商业银行授信工作尽职指引，客户履约能力风险：提示包括的情形有( )。（分数：1.00）A.成本和费用失控B.客户产品或服务的市场需求下降C.还款记录不正常D.财务报表披露延迟E.对于信息的反应迟缓11

41、8.根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引，集团客户授信业务风险是指由于( )等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。（分数：1.00）A.商业银行对集团客户多头授信B.集团客户经营不善C.集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况D.商业银行对集团客户过度授信E.商业银行对集团客户不适当分配授信额度119.衡量借款人短期偿债能力的指标有( )。（分数：1.00）A.资产负债比率B.现金比率C.速动比率D.流动比率E.产权比率120.出质人向商业银行申请质押担保时应提供的材料包括( )。（分

42、数：1.00）A.财产共有人出具的同意出质的文件B.质押财产的产权证明文件C.出质人资格证明D.有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明E.信贷申请报告和出质人提交的担保意向书三、判断题(总题数：20，分数：20.00)121.费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。( )（分数：1.00）A.正确B.错误122.短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误123.信贷资产的流动性越高，区域风险越小。( )（分数：1.00）A.正确B.错误124.在对借款人的贷后监

43、控中，管理状况监控的特点是对“人及其行为”的调查。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误125.贷款保证人不可以是自然人。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误126.若非根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理，所有权、使用权不明确或有争议的资产不得用于抵偿债务。( )（分数：1.00）A.正确B.错误127.呆账核销意味着银行放弃债权。( )（分数：1.00）A.正确B.错误128.当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必然会加大财务杠杆，此时，公司不太可能尽快归还银行贷款。( )（分数：1.00）A.正确B.错误129.公司一般不使用完全折旧但未报废的机械设备。( )（分数：1.

44、00）A.正确B.错误130.目前，电子银行营销已经成为银行最重要的营销渠道。( )（分数：1.00）A.正确B.错误131.客户经理制是以市场和客户为中心的业务组织管理架构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误132.借款人的全部资金来源于两个方面：一是借入资金，包括流动负债和长期负债；二是自有资金，即所有者权益。( )（分数：1.00）A.正确B.错误133.结构分析法经常用于与同行业平均水平比较分析。( )（分数：1.00）A.正确B.错误134.临时性贷款具有短期周转、长期使用的特点。( )（分数：1.00）A.正确B.错误135.中长期项目贷款需要提供资本金已到位或能按期到位的证

45、明等项目配套文件。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误136.借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款，属于关注类贷款的特征。( )（分数：1.00）A.正确B.错误137.借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。( )（分数：1.00）A.正确B.错误138.在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，信贷业务人员更应看重贷款本身的安全性。( )（分数：1.00）A.正确B.错误139.信贷资金的运动以银行为轴心。( )（分数：1.00）A.正确B.错误140.在抵押担保中，若债务人按期偿还债务，则债权人无权出售抵押品。( )（分数：1.00）A.正确B

46、.错误银行业从业人员资格考试公司信贷-68 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：80，分数：40.00)1.下列关于营运资本投资的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.产生于季节性资产数量超过季节性负债时B.产生于季节性负债数量超过季节性资产时 C.通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资D.公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资解析：解析 当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。所以 B 选项说法错误。2.( )是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总

47、体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。（分数：0.50）A.趋势分析法B.结构分析法 C.比率分析法D.比较分析法解析：解析 本题考查结构分析法的含义。3.抵押期限应( )贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。（分数：0.50）A.大于B.小于C.等于D.大于或等于 解析：解析 抵押期限应等于或大于贷款期限。4.下列不属于企业财务状况风险的是( )。（分数：0.50）A.借款人在银行的存款有较大幅度下降 B.应收账款异常增加C.流动资产占总资产比重下降D.短期负债增加失当，长期负债大量增

48、加解析：解析 A 选项属于与银行往来的异常现象，其余选项均属于企业财务状况风险。所以 A 为正确答案。5.对项目微观背景的分析，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手B.投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估C.投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体D.项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现 解析：解析 项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。所以 D 选项说法错误。6.呆账发

49、生后的处理原则不包括( )。（分数：0.50）A.自动核销 B.随时上报C.随时审核审批D.及时转账解析：解析 呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。A 选项自动核销不是呆账发生后的处理原则。7.下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.担保人可以是法人，也可以是自然人B.担保人是借款人和贷款人之外的第三人C.担保人将特定财产抵押给银行 D.若借款人未按期还款，担保人承担还款责任解析：解析 贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任，所以 A、B、D 选项说法正确，C 选项说法错误。8.影响行业的外部因素不包括( )。（分数：0.50）A.国民经济B.外部经济C.国家政策D.企业自身规模效益 解析：解析 企业自身规模效益是制约。行业的内部因素。9.在价格领导模型中，贷款利率不包括( )。（分数：0.50）A.优惠利率B.借款人支付的违约风险溢价C.长期贷款借款人支付的期限风险溢价D.小额贷款借款人支付的沟通成本溢价