银行业专业人员资格考试公共基础-23及答案解析.doc

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1、银行业专业人员资格考试公共基础-23 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、多项选择题(总题数：22，分数：55.00)1.商业银行操作风险的表现包括_。（分数：2.50）A.内部欺诈B.业务中断和系统失灵C.外部欺诈D.实物资产损坏E.市场波动2.市场风险包括_。（分数：2.50）A.利率风险B.汇率风险C.股票价格风险D.商品价格风险E.民众舆论风险3.下列银行各业务中，存在信用风险的有_。（分数：2.50）A.短期贷款B.债券投资C.信用担保D.同业交易E.外汇交易4.根据商业银行法的规定，核心资本包括_。（分数：2.50）A.少数股权B.盈余公积C.资本公积D.次级

2、债务E.实收资本5.在银行风险管理中，风险识别的方法不包括_。（分数：2.50）A.风险对冲法B.风险补偿法C.情景分析法D.分解分析法E.失误树分析法6.巴塞尔新资本协议的新增内容包括_。（分数：2.50）A.将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标B.操作风险的资本要求C.将银行资本分为核心资本和附属资本两类D.通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管E.引入了计量信用风险的内部评级法7.巴塞尔新资本协议要求银行信息披露的范围包括_。（分数：2.50）A.资本充足率B.资本构成C.风险敞口D.盈利能力E.风险管理策略8.关于会计资本、监管资本和经济资本说法正确的有_。

3、（分数：2.50）A.经济资本也称为风险资本，是防止银行倒闭的最后防线B.会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本C.经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准D.监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本E.会计资本和经济资本是一回事9.与一般企业面临的风险相比，银行面临的风险的特征有_。（分数：2.50）A.银行属于高负债经营B.银行经营对象是货币，具有信用创造功能C.银行的风险的外部效应巨大D.银行的资金来源主要是具有高流动性的存款E.受民众舆论压力大10.2004 年巴塞尔新资本协议的三大支柱是_。（分数：2.50

4、）A.最低资本要求B.外部监管C.市场约束D.盈利能力E.市场风险11.从总体上看，银行风险管理经历的阶段包括_。（分数：2.50）A.资产风险管理阶段B.负债风险管理阶段C.资产负债风险管理阶段D.全面风险管理阶段E.内部风险管理阶段12.有关现金流量表与利润表说法正确的有_。（分数：2.50）A.利润表反映企业一段时间内的经营活动和经营成果B.现金流量表关注的是企业现金的流动状况C.利润表为动态报表D.现金流量表为静态报表E.现金流量表与利润表毫无干系13.下列财务报表关系正确的有_。（分数：2.50）A.资产-股东权益=负债B.成本费用-利润=收入C.资产+负债=股东权益D.收入-利润=

5、成本费用E.以上等式均不正确14.银行金融创新的基本原则包括_。（分数：2.50）A.合法合规原则B.成本可算原则C.维护客户利益原则D.无风险原则E.知识产权保护原则15.下列关于风险管理流程的说法，正确的是_。（分数：2.50）A.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节B.风险监测既需要监测可量化的关键风险指标的变化和发展趋势，也需要监测不可量化的风险因素的变化和发展趋势C.风险管理部门向各部门提供的风险监测报告必须是相同的D.风险控制手段包括分散、对冲、转移、规避和补偿E.有效识别风险是风险管理的最基本要求16.我国商业银行在组织机构改革方面的一个基本方向是“扁平化”。扁平化组织的优势在

6、于_。（分数：2.50）A.行政管理层次少B.冗余人员少C.每一个人直接管理的人数少D.内部信息传递快E.每一个人权力变大17.财务报表中的负债_。（分数：2.50）A.是企业的潜在义务B.是企业的现时义务C.是由过去交易、事项形成的D.按流动性可分为流动负债和长期负债等E.数额越小越好18.商业银行合规风险管理体系的基本要素有_。（分数：2.50）A.合规管理部门的组织结构和资源B.合规风险识别和管理流程C.合规政策D.合规培训和教育制度E.合规风险管理计划19.商业银行内部控制的原则有_。（分数：2.50）A.局部性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性原则E.成本效益原则20.我国施

7、行的商业银行资本充足率管理办法在资本监管方面进行了重大改进，表现在_。（分数：2.50）A.规定了 10%和 70%的资产风险权重系数B.在资本充足率监管框架中去掉了市场风险C.信用风险和市场风险权重使用标准法D.重新定义了资本范围E.保护了商业银行资本免受一切外界影响21.金融创新包括三个层面的“创新”，即_。（分数：2.50）A.宏观层面B.横向层面C.微观层面D.中观层面E.纵向层面22.金融创新原则中的四个“认识”原则包括_。（分数：2.50）A.“认识你的业务”B.“认识你的风险”C.“认识你的收益”D.“认识你的客户”E.“认识你的交易对手”二、判断题(总题数：24，分数：45.0

8、0)23.银行全面风险管理是对整个银行内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理。 （分数：1.00）A.正确B.错误24.商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。 （分数：1.00）A.正确B.错误25.风险管理的最基本要求是风险监测。 （分数：1.00）A.正确B.错误26.商业银行在金融创新中的审慎尽责原则要求银行保证客户购买金融创新产品时不遭受损失。 （分数：2.00）A.正确B.错误27.风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。 （分数：2.00）A.正确B.错误28.监管资本是指银行资产负债表中资产减去负债之后的余额，

9、即所有者权益。 （分数：2.00）A.正确B.错误29.会计是指按照会计规范确认、计量、记录、报告财务信息，并用财务信息对融资、投资、经介活动进行规划、组织、实施和控制的管理活动。 （分数：2.00）A.正确B.错误30.流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。 （分数：2.00）A.正确B.错误31.资本金被称为保护所有者、使所有者面临风险免遭损失的缓冲器。 （分数：2.00）A.正确B.错误32.市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素。 （分数：2.00）A.正确B.错误33.我国商业银行创新主要包括战略决策

10、、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式和金融产品六个方面。 （分数：2.00）A.正确B.错误34.风险既是商业银行损失的来源，同时也是盈利的基础。 （分数：2.00）A.正确B.错误35.资产负债表详细反映公司在某一个时间段资产、负债和所有者权益的状况。 （分数：2.00）A.正确B.错误36.银行金融创新最终体现为银行风险的完全规避。 （分数：2.00）A.正确B.错误37.准确的风险计量建立在对风险的定性分析上，建立风险模型并不是必须的。 （分数：2.00）A.正确B.错误38.资本公积是银行核心资本的一部分。 （分数：2.00）A.正确B.错误39.从本质上来看，银行是经营管理风险的

11、机构。 （分数：2.00）A.正确B.错误40.银行现金流量表反映的是银行一定时期中经营活动、投资活动、筹资活动所产生的利润。 （分数：2.00）A.正确B.错误41.在银行资本中，监管资本是防止银行倒闭的最后防线，也称为风险资本。 （分数：2.00）A.正确B.错误42.国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。 （分数：2.00）A.正确B.错误43.“买者自负”原则是指产品提供方对产品的已知缺陷和风险进行适当的披露，尽可能避免客户对所购买的产品存在很大的误解。 （分数：2.00）A.正确B.错误44.宏观层面的金融创新仅指金融工具的创新。 （分数：2.00）A.

12、正确B.错误45.银行面临的最主要、最为复杂的风险种类是市场风险。 （分数：2.00）A.正确B.错误46.根据巴塞尔新资本协议，商业银行的资本充足率为资本与信用风险加权资产的比例。 （分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员资格考试公共基础-23 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、多项选择题(总题数：22，分数：55.00)1.商业银行操作风险的表现包括_。（分数：2.50）A.内部欺诈 B.业务中断和系统失灵 C.外部欺诈 D.实物资产损坏 E.市场波动解析：解析 商业银行操作风险的七种表现形式为：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产

13、品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。2.市场风险包括_。（分数：2.50）A.利率风险 B.汇率风险 C.股票价格风险 D.商品价格风险 E.民众舆论风险解析：解析 市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。3.下列银行各业务中，存在信用风险的有_。（分数：2.50）A.短期贷款 B.债券投资 C.信用担保 D.同业交易 E.外汇交易 解析：解析 对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中。本题答案选择 ABCDE。4.根据商业银行法的规定，核心资本包括_。（分数：2.50）A.少数股权 B.盈余公积 C.资本公积

14、 D.次级债务E.实收资本 解析：解析 我国商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权，不包括次级债务。5.在银行风险管理中，风险识别的方法不包括_。（分数：2.50）A.风险对冲法 B.风险补偿法 C.情景分析法D.分解分析法E.失误树分析法解析：解析 风险识别的方法包括：风险专家调查列举法，资产财务状况分析法，情景分析法，分解分析法，失误树分析法。风险对冲和风险补偿属于风险控制的措施。6.巴塞尔新资本协议的新增内容包括_。（分数：2.50）A.将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标B.操作风险的资本要求 C.将银行资本分为核心资本和附属资本两类D

15、.通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管E.引入了计量信用风险的内部评级法 解析：解析 巴塞尔新资本协议的新增内容包括：在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；引入了计量信用风险的内部评级法。7.巴塞尔新资本协议要求银行信息披露的范围包括_。（分数：2.50）A.资本充足率 B.资本构成 C.风险敞口 D.盈利能力 E.风险管理策略 解析：解析 巴塞尔新资本协议要求银行信息披露的范围包括：资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。即五个选项都是正确的。8.关于会计资本、监管资本和经济资本说法正确的有_。（分数：2.5

16、0）A.经济资本也称为风险资本，是防止银行倒闭的最后防线 B.会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本 C.经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准 D.监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本 E.会计资本和经济资本是一回事解析：解析 监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，也称为风险资本。经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。会计资本应当不小于体现

17、实际风险水平的经济资本。9.与一般企业面临的风险相比，银行面临的风险的特征有_。（分数：2.50）A.银行属于高负债经营 B.银行经营对象是货币，具有信用创造功能 C.银行的风险的外部效应巨大 D.银行的资金来源主要是具有高流动性的存款 E.受民众舆论压力大解析：解析 与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少，经营对象是货币，具有信用创造功能，风险外部效应巨大，资金来源主要是具有高流动性的存款。10.2004 年巴塞尔新资本协议的三大支柱是_。（分数：2.50）A.最低资本要求 B.外部监管 C.市场约束 D.盈利能力E.市场风险解析：解析 巴塞尔新资本协议将市场约束、最低

18、监管资本要求、资本充足率监督检查并列为资本监管的新三大支柱。11.从总体上看，银行风险管理经历的阶段包括_。（分数：2.50）A.资产风险管理阶段 B.负债风险管理阶段 C.资产负债风险管理阶段 D.全面风险管理阶段 E.内部风险管理阶段解析：解析 从总体上来看，银行风险管理经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。12.有关现金流量表与利润表说法正确的有_。（分数：2.50）A.利润表反映企业一段时间内的经营活动和经营成果 B.现金流量表关注的是企业现金的流动状况 C.利润表为动态报表 D.现金流量表为静态报表E.现金流量表与利润表毫无干系解析：解析

19、利润表反映的是企业一段时间内的经营活动和经营成果，属于静态报表。而现金流量表关注的是企业现金的流动状况，是动态报表。13.下列财务报表关系正确的有_。（分数：2.50）A.资产-股东权益=负债 B.成本费用-利润=收入C.资产+负债=股东权益D.收入-利润=成本费用 E.以上等式均不正确解析：解析 利润表的三部分满足会计基本等式：收入-成本费用=利润。资产负债表的三部分满足会计基本等式：资产=负债+所有者权益，BC 选项错误。14.银行金融创新的基本原则包括_。（分数：2.50）A.合法合规原则 B.成本可算原则 C.维护客户利益原则 D.无风险原则E.知识产权保护原则 解析：解析 银行金融创

20、新的基本原则包括：合法合规原则、公平竞争原则、知识产权保护原则、成本可算原则、风险可控原则。15.下列关于风险管理流程的说法，正确的是_。（分数：2.50）A.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节 B.风险监测既需要监测可量化的关键风险指标的变化和发展趋势，也需要监测不可量化的风险因素的变化和发展趋势 C.风险管理部门向各部门提供的风险监测报告必须是相同的D.风险控制手段包括分散、对冲、转移、规避和补偿 E.有效识别风险是风险管理的最基本要求 解析：解析 风险管理部门向各部门提供的风险监测报告是不同的，即 C 选项是错误的，其他选项都正确。16.我国商业银行在组织机构改革方面的一个基本方向是

21、“扁平化”。扁平化组织的优势在于_。（分数：2.50）A.行政管理层次少 B.冗余人员少 C.每一个人直接管理的人数少D.内部信息传递快 E.每一个人权力变大解析：解析 扁平化组织的优势在于：行政管理层次少，冗余人员少，经营管理的幅度(每一个人直接管理的下属人数多少)比较大，内部信息传递快。17.财务报表中的负债_。（分数：2.50）A.是企业的潜在义务B.是企业的现时义务 C.是由过去交易、事项形成的 D.按流动性可分为流动负债和长期负债等 E.数额越小越好解析：解析 负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出，A选项错误。财务报表中的负债不是说越少越好，要有

22、一个适合本企业行业特点的比例。一般认为，资产负债率的适宜水平是 40%60%。18.商业银行合规风险管理体系的基本要素有_。（分数：2.50）A.合规管理部门的组织结构和资源 B.合规风险识别和管理流程 C.合规政策 D.合规培训和教育制度 E.合规风险管理计划 解析：解析 合规风险管理体系应该包括以下基本要素：合规政策；合规管理部门的组织结构和资源；合规风险管理计划；合规风险识别和管理流程；合规培训与教育制度，即五个选项都是正确的。19.商业银行内部控制的原则有_。（分数：2.50）A.局部性原则B.重要性原则 C.制衡性原则 D.适应性原则 E.成本效益原则 解析：解析 商业银行内部控制的

23、原则包括：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。20.我国施行的商业银行资本充足率管理办法在资本监管方面进行了重大改进，表现在_。（分数：2.50）A.规定了 10%和 70%的资产风险权重系数B.在资本充足率监管框架中去掉了市场风险C.信用风险和市场风险权重使用标准法 D.重新定义了资本范围 E.保护了商业银行资本免受一切外界影响解析：解析 我国商业银行资本充足率管理办法在资本监管方面进行了重大改进，表现在：重新定义了资本范围，明确了资本的限额与限制；将市场风险纳入资本充足率监管框架；规定了0.20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了 10%和 70%的资产

24、风险权重系数；信用风险和市场风险权重使用标准法，经银监会批准，银行可以使用内部模型法计算市场风险资本；详细规定了银行资本充足率的监管检查和信息披露制度。故本题的正确选项为 CD。21.金融创新包括三个层面的“创新”，即_。（分数：2.50）A.宏观层面 B.横向层面C.微观层面 D.中观层面 E.纵向层面解析：解析 金融创新包括三个层面的“创新”：宏观层面、中观层面、微观层面。22.金融创新原则中的四个“认识”原则包括_。（分数：2.50）A.“认识你的业务” B.“认识你的风险” C.“认识你的收益”D.“认识你的客户” E.“认识你的交易对手” 解析：解析 金融创新原则中的四个“认识”原则

25、包括：“认识你的业务”“认识你的风险”“认识你的客户”“认识你的交易对手”。二、判断题(总题数：24，分数：45.00)23.银行全面风险管理是对整个银行内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理。 （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 银行全面风险管理是对整个银行内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理。24.商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。 （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据商业银行资本充足率管理办法规定，商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。25.风险管理的最基本要求是风险

26、监测。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 有效识别风险才是风险管理的最基本要求。故此题的叙述是错误的。26.商业银行在金融创新中的审慎尽责原则要求银行保证客户购买金融创新产品时不遭受损失。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 在开展创新业务时，银行必须遵循符合客户利益和审慎尽责的基本原则，为客户提供专业、客观和公平的意见，按相应的法律要求，特别重视并忠实履行对客户的义务和责任，真正将客户的利益放在首位。而不是保证客户在购买金融创新产品时不受损失。27.风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 风

27、险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。28.监管资本是指银行资产负债表中资产减去负债之后的余额，即所有者权益。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。29.会计是指按照会计规范确认、计量、记录、报告财务信息，并用财务信息对融资、投资、经介活动进行规划、组织、实施和控制的管理活动。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 会计是企业的价值管理活动，是指按照会计规范确认、计量、记录、报告财务信息，并利用财务信息对融资、投资、经营活动进行规划、组织、实施和控制的管理活动。30.

28、流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。31.资本金被称为保护所有者、使所有者面临风险免遭损失的缓冲器。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 资本金被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失的缓冲器。32.市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素

29、。故此题的叙述是正确的。33.我国商业银行创新主要包括战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式和金融产品六个方面。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 银行金融创新的内容非常丰富，但从总体上看，我国商业银行创新主要包括战略决策创新、制度安排创新、机构设置创新、人员准备创新、管理模式创新和金融产品创新六个方面。34.风险既是商业银行损失的来源，同时也是盈利的基础。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 风险既是商业银行损失的来源，同时也是盈利的基础。故此题的叙述是正确的。35.资产负债表详细反映公司在某一个时间段资产、负债和所有者权益的状况。 （分数：2.00）A.

30、正确B.错误 解析：解析 资产负债表是反映某一特定日期(如每年 12 月 31 日)财务状况的报表，而不是某一时间段。36.银行金融创新最终体现为银行风险的完全规避。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 银行金融创新最终体现为银行风险管理能力的不断提高以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新。37.准确的风险计量建立在对风险的定性分析上，建立风险模型并不是必须的。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的。故此题的叙述是锘误的。38.资本公积是银行核心资本的一部分。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 我国商

31、业银行的核心资本包括如下五部分：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权。39.从本质上来看，银行是经营管理风险的机构。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 从本质上来看，银行是经营管理风险的机构。故此题的叙述是正确的。40.银行现金流量表反映的是银行一定时期中经营活动、投资活动、筹资活动所产生的利润。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 银行的现金流量表反映的是银行一定时期中经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量，以及现金和现金等价物的净变动额，而不是产生的利润。41.在银行资本中，监管资本是防止银行倒闭的最后防线，也称为风险资本。 （分数：2.00）A

32、.正确B.错误 解析：解析 在银行资本中，经济资本是防止银行倒闭的最后防线，也称为风险资本。42.国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。43.“买者自负”原则是指产品提供方对产品的已知缺陷和风险进行适当的披露，尽可能避免客户对所购买的产品存在很大的误解。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 “买者自负”原则包含两层意思：一方面，金融投资者要加强自我教育，充分认识金融产品与市场中蕴含的风险，对自己的投资决策负责；另一方面，“买者自负”也要

33、求产品提供方对产品的已知缺陷和风险进行适当的披露，尽可能避免客户对所购买的产品存在很大的误解。44.宏观层面的金融创新仅指金融工具的创新。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 微观层面的金融创新仅仅是指金融工具的创新。故此题的叙述是错误的。45.银行面临的最主要、最为复杂的风险种类是市场风险。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 银行所面临的最主要的、最为复杂的风险种类是信用风险。46.根据巴塞尔新资本协议，商业银行的资本充足率为资本与信用风险加权资产的比例。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5 倍的市场风险资本+12.5 倍的操作风险资本)。故此题的叙述是错误的。