证券发行与承销真题2014年(2)及答案解析.doc

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1、证券发行与承销真题 2014年(2)及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：60，分数：30.00)1.下列标志着美国乃至全球金融业真正进入金融自由化和混业经营新时代的法律是_。 A.格拉斯斯蒂格尔法 B.麦克法顿法 C.国民银行法 D.金融服务现代化法案（分数：0.50）A.B.C.D.2.在我国，银行和非银行金融机构发行的债券称为_。 A.银行债券 B.公司债券 C.企业债券 D.金融债券（分数：0.50）A.B.C.D.3.证券公司如欲经营单项证券承销与保荐业务，其注册资本最低限额为人民币_。 A.5亿元 B.2亿元 C.1亿元 D.5000万

2、元（分数：0.50）A.B.C.D.4.下列关于核准制特点的表述中，不正确的是_。 A.证监会决定股票的发行价格 B.发挥股票发行审核委员会的独立审核功能 C.发行审核逐步转向合规性审核 D.保荐机构培育、选择和推荐企业（分数：0.50）A.B.C.D.5.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币_万元。 A.5000 B.2000 C.3000 D.1000（分数：0.50）A.B.C.D.6.发行人公开发行证券上市当年即亏损，中国证监会对其保荐机构和保荐代表人应进行_处罚。 A.暂停保荐机构保荐资格 6个月，并责令保荐机构更换保荐业务负责人 B.自确认之日起 312 个月内不受理

3、相关保荐代表人具体负责的推荐 C.对保荐代表人采取证券市场禁入的措施 D.自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格 3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格（分数：0.50）A.B.C.D.7.以募集方式设立的股份有限公司，发起人拟订的章程草案须经_通过。 A.出席创立大会的认股人所持表决权的 2/3以上 B.全体发起人、认股人所持表决权的 2/3以上 C.出席创立大会的认股人所持表决权的过半数 D.全体认股人所持表决权的过半数（分数：0.50）A.B.C.D.8.实行固定资产折旧制度是为了遵循_原则。 A.资本确定 B.资本维持 C.资本不变 D.资本增加（分数：0.50）A.B.C.D.9.股份有限

4、公司的股东大会会议由董事会召集，董事长、副董事长都不能履行职务或者不履行职务的，由_以上董事共同推举 1名董事主持。 A.1/3 B.半数 C.2/3 D.全体（分数：0.50）A.B.C.D.10.担任股份有限公司独立董事应当具备的基本条件不包括_。 A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格 B.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则 C.具有 3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验 D.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性（分数：0.50）A.B.C.D.11.上市公司在每一会计年度结束之日起_个月内

5、向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告。 A.3 B.2 C.4 D.6（分数：0.50）A.B.C.D.12.发起人资金到位后，由_现场验资，并出具验资报告。 A.资金评估事务所 B.会计师事务所 C.律师事务所 D.工商管理部门（分数：0.50）A.B.C.D.13.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。评估应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有_级土地评估资格的土地评估机构评估。 A.A B.AA C.AAA D.A+（分数：0.50）A.B.C.D.14.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基

6、准日起_内向国有资产监督管理机构提出核准申请。 A.8个月 B.6个月 C.4个月 D.3个月（分数：0.50）A.B.C.D.15.对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试，根据测试结果修订审计计划，这是股份制改组的会计报表审计的_的主要工作。 A.审计回顾阶段 B.实施审计阶段 C.计划阶段 D.审计完成阶段（分数：0.50）A.B.C.D.16.下列属于资产评估报告正文内容的是_。 A.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件 B.评估方法和计价标准 C.评估资产的明细表 D.评估资产的汇总表（分数：0.50）A.B.C.D.17.发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文

7、件，初次报送的材料份数是_。 A.原件 1份，复印件 2份 B.原件 1份，复印件 3份 C.原件 1份，复印件 5份 D.原件 1份，复印件 6份（分数：0.50）A.B.C.D.18.关于在主板上市的公司首次公开发行股票的条件，发行人的董事、监事和高级管理人员必须符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近_个月内受到中国证监会行政处罚，或者不得在最近_个月内受到证券交易所公开谴责。_ A.12，12 B.12，36 C.36，12 D.36，36（分数：0.50）A.B.C.D.19.保荐机构应当在_结束后作出是否推荐发行的决定。 A.承销协议签署 B.内核程序 C.辅导工作 D

8、.发行保荐工作报告（分数：0.50）A.B.C.D.20.首次公开发行股票时，单一网上申购账户的申购上限，原则上不超过本次网上发行股数的_。 A.5 B.3 C.2 D.1（分数：0.50）A.B.C.D.21.投资价值研究报告应当由_撰写并署名。 A.财务顾问 B.发行人 C.承销商的研究人员 D.行业专家（分数：0.50）A.B.C.D.22.首次公开发行股票向战略投资者配售时，战略投资者应当承诺本次配售的股票持有期限不少于_个月。 A.6 B.9 C.12 D.15（分数：0.50）A.B.C.D.23.采用上网竞价方式发行股票时，当有效申购量等于或小于发行量时_。 A.应重新申购 B.

9、发行底价就是最终的发行价格 C.主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 D.主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量（分数：0.50）A.B.C.D.24.保荐机构应当在签订保荐协议时指定_名保荐代表人具体负责保荐工作。 A.4 B.3 C.2 D.1（分数：0.50）A.B.C.D.25.证券事务代表应经过_培训，并取得相应的资格证书。 A.交易所的董事会秘书资格 B.证监会的董事会秘书资格 C.交易所的证券事务代表资格 D.证监会的证券事务代表资格（分数：0.50）A.B.C.D.26.发行人应在披露上市公告书后_日内，将上市公告书文本一式五

10、份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。 A.5 B.7 C.8 D.10（分数：0.50）A.B.C.D.27.上市公告书是_在股票上市前向公众公告_有关事项的信息披露文件。 A.发行人，上市 B.承销商，发行与上市 C.发行人，发行与上市 D.承销商，上市（分数：0.50）A.B.C.D.28.在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为_。 A.标准小 5号字 B.标准 5号字 C.标准小 4号字 D.标准 4号字（分数：0.50）A.B.C.D.29.关于盈利预测的披露，发行人盈利预测数据包含_的，应特别说明。 A.特定的财政税收优惠政策或非经常性

11、损益项目 B.经常性损益项目 C.境外收益 D.未审实现数（分数：0.50）A.B.C.D.30.上市公司公开发行新股，公司必须在最近_年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.31.某上市公司的股价为 10元，税前利润为 0.5元，税后利润为 0.4元，每股股息为 0.2元，此股票的市盈率是_倍。 A.20 B.25 C.50 D.60（分数：0.50）A.B.C.D.32.上市公司股东大会做出的发行新股决议的有效期为_。 A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年（分数：0.50）A.B.C.D.33.配股一般采取的发行

12、方式为_。 A.网下网上同时累计投标询价 B.网上定价发行与网下配售相结合 C.网上定价发行 D.网上竞价发行（分数：0.50）A.B.C.D.34.上市公司发行新股并上市，中国证监会收到申请文件后，应在_个工作日内做出是否受理的决定。 A.3 B.5 C.10 D.15（分数：0.50）A.B.C.D.35.上市公告或股份变动公告，须在证券交易所对上市申请文件审查同意后，且增发新股的可流通股份上市前_个工作日内刊登。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：0.50）A.B.C.D.36.分离交易的可转换公司债券的期限_。 A.最短为 1年，无最长期限限制 B.最短为 1年，最长期限为 6年

13、C.最短为 2年，无最长期限限制 D.最短为 2年，最长期限为 6年（分数：0.50）A.B.C.D.37.关于可转换公司债券的上市，下列说法中不正确的是_。 A.可转换公司债券的上市是指可转换公司债券经核准在证券交易所挂牌买卖 B.普通可转换公司债券上市申请文件应于 L-4日 16:00前，按照要求提交证券交易所 C.分离交易的可转换公司债券分拆后的公司债券上市申请文件及分拆后的权证上市申请文件应于L-G日 16:00前，按照要求提交证券交易所 D.公开发行可转换公司债券的发行结束日为中签结果公告刊登日（分数：0.50）A.B.C.D.38._是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股票的市场

14、价格计算的理论价值。 A.转换价值 B.转股价格 C.行权价格 D.票面价值（分数：0.50）A.B.C.D.39.上市公司申请发行证券，董事会不会对_作出决议。 A.募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 B.本次证券发行的方案 C.前次募集资金使用的报告 D.本次募集资金使用的可行性报告（分数：0.50）A.B.C.D.40.可交换公司债券的面值为每张人民币_元。 A.1 B.10 C.100 D.1000（分数：0.50）A.B.C.D.41.1988年以前，我国国债采用_方式发行。 A.通过商业银行销售 B.通过邮政储蓄柜台销售 C.行政分配 D.承购包销（分数：0.50）A.B.C.

15、D.42.金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于_亿元人民币。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.43.目前，凭证式国债发行采用_方式，记账式国债发行采用_方式。_ A.行政分配，公开招标 B.承购包销，公开招标 C.公开招标，通过商业银行 D.承购包销，行政分配（分数：0.50）A.B.C.D.44.下列不属于政策性银行金融债券的发行人的是_。 A.中信银行 B.中国农业发展银行 C.中国进出口银行 D.国家开发银行（分数：0.50）A.B.C.D.45.根据保险公司偿付能力报告编报规则第 6号：认可负债的相关规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期

16、日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值，其中剩余年限在 4年以上(含 4年)的，折算比例为_。 A.0 B.20% C.40% D.60%（分数：0.50）A.B.C.D.46.下列关于公开发行企业债券必备条件的说法中，错误的是_。 A.股份有限公司的净资产额不低于人民币 1亿元 B.所筹资金用途符合国家产业政策 C.最近 3年平均可分配净利润足以支付债券 1年的利息 D.最近 3年没有重大违法违规行为（分数：0.50）A.B.C.D.47.公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在_年以上期限内还本付息的有价证券。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）

17、A.B.C.D.48.注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由_审议决定。 A.中国人民银行 B.交易商协会常务理事会 C.交易商协会全体会员大会 D.交易商协会秘书处（分数：0.50）A.B.C.D.49.公司债券暂停上市的事由消除后，发行人可向证券交易所提出恢复上市的申请，证券交易所收到申请后_个交易日内决定是否恢复该债券上市。 A.3 B.5 C.7 D.15（分数：0.50）A.B.C.D.50.证券公司发行债券应当由_制订方案。 A.发行人股东会 B.发行人董事会 C.发行人管理层 D.发行人聘请的主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.51.受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟

18、踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的_前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。 A.6月 1日 B.6月 30日 C.7月 1日 D.7月 31日（分数：0.50）A.B.C.D.52.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过_亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达_以上。_ A.5，20% B.5，15% C.4，20% D.4，15%（分数：0.50）A.B.C.D.53.下列不属于 B股发行准备阶段法律顾问的职责的是_。 A.提供法律咨询 B.出具法律意见书 C.起草与发行有关的重大合同 D.向投资者推介股票（分数：0.50）A.B.C.D.

19、54.内地企业申请在香港创业板发行上市，上市时，公众持有的股本证券须最少由_人持有。 A.10 B.20 C.50 D.100（分数：0.50）A.B.C.D.55.采用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时，发行人和承销商一般需要准备_。 A.信息备忘录 B.招股章程 C.适合配售或私募的信息备忘录和符合外资股上市地要求的招股章程 D.招股说明书概要（分数：0.50）A.B.C.D.56.收购人在报送上市公司收购报告书之日起_日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。 A.7 B.10 C.15 D.20（分数：0.50）A.B.C.D.57.在各

20、种融资方式中，收购公司一般最后才选择_。 A.用公司内部自有资金 B.向银行贷款筹资 C.发行普通股票筹资 D.发行债券筹资（分数：0.50）A.B.C.D.58.收购要约约定的收购期限不得少于_日，并不得超过_日。_ A.20，50 B.30，50 C.20，60 D.30，60（分数：0.50）A.B.C.D.59.并购重组委员会委员以_身份出席并购重组委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。 A.个人 B.委员会集体 C.特聘专家 D.证监会工作人员（分数：0.50）A.B.C.D.60.上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前_个交易日公司股票

21、交易均价。 A.10 B.20 C.30 D.15（分数：0.50）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：50，分数：50.00)61.下列关于国债的说法中，正确的有_。 A.国债不允许卖空 B.国债的交易和托管都必须使用实物券 C.国债经营机构代保管的国债券必须与自营的国债券分账管理 D.国债代保管单必须以全额实物券作为保证（分数：1.00）A.B.C.D.62.个人如果取得保荐代表人资格后，应当持续符合的条件包括_。 A.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效 B.最近 3年未受到中国证监会的行政处罚 C.未负有数额较大到期未清偿的债务 D.诚实守信，品行良好，无

22、不良诚信记录（分数：1.00）A.B.C.D.63.保荐代表人资格申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会应当_。 A.不予核准 B.已核准的，撤销其保荐代表人资格 C.永远不再受理提交该申请文件的保荐机构推荐的保荐代表人资格申请 D.自撤销之日起 6个月内不再受理提交该申请文件的保荐机构推荐的保荐代表人资格申请（分数：1.00）A.B.C.D.64.证券公司有下列_行为之一的，除承担中华人民共和国证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12个月内不得参与证券承销。 A.违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告 B.提前泄漏证券发行信息 C.以不正当竞争手段招揽承销业

23、务 D.在承销过程中不按规定披露信息（分数：1.00）A.B.C.D.65.在年度报告“董事会报告”部分，证券公司应按_要求披露证券承销业务的经营情况。 A.按发行类别分类的本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入 B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况 C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币 D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况（分数：1.00）A.B.C.D.66.公司住所是_等法律事项的依据。 A.确定公司登记注册级别管辖 B.诉讼文书送达 C.债务履行地点 D.法院管辖及法律适用（分数：

24、1.00）A.B.C.D.67.下列各项中，不宜作为股份有限公司的发起人的有_。 A.工会 B.自然人 C.国家拨款的大学 D.法人（分数：1.00）A.B.C.D.68.资本“三原则”包括_。 A.资本法定原则 B.资本确定原则 C.资本维持原则 D.资本不变原则（分数：1.00）A.B.C.D.69.下列属于股份有限公司的股东的权利的是_。 A.获取股利 B.监督公司的经营运行 C.参加公司剩余财产分配 D.管理公司财产（分数：1.00）A.B.C.D.70.根据有关规定，下列选项中，属于董事会职权的有_。 A.对公司增加注册资本作出决议 B.审议批准监事会或者监事的报告 C.决定公司内部

25、管理机构的设置 D.制订公司年度财务预算方案、决算方案（分数：1.00）A.B.C.D.71.下列属于股东大会职权的有_。 A.不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益 B.选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项 C.修改公事章程 D.审议代表公司发行在外有表决权股份总额的 10%以上的股东的提案（分数：1.00）A.B.C.D.72.我国上市公司从历史形成来源分类，包括_。 A.有限责任公司整体变更成股份有限公司 B.国有大中型企业经重组后通过募集方式设立 C.定向募集公司 D.历史遗留问题企业（分数：1.00）A.B.C.D.73.资产评估的范围包括_。 A.无形资产 B.流动资产 C.负

26、债 D.固定资产（分数：1.00）A.B.C.D.74.关于资产评估报告，下列说法中正确的有_。 A.资产评估报告包括正文和附件两部分 B.资产评估报告是资产评估机构完成评估工作的总结 C.资产评估报告的撰写原则是客观、公正、实事求是 D.资产评估报告由资产评估机构撰写，在撰写过程中可以听取主管单位的意见（分数：1.00）A.B.C.D.75.审计风险由_组成。 A.意外风险 B.固有风险 C.控制风险 D.检查风险（分数：1.00）A.B.C.D.76.企业国有产权交易应当遵循的原则包括_。 A.竞争 B.合作 C.公正 D.等价有偿（分数：1.00）A.B.C.D.77.下列属于法律意见书

27、的必备内容的是_。 A.法律依据 B.声明事项 C.收件人 D.法律意见书正文（分数：1.00）A.B.C.D.78.中国证监会设立发审委审核股票发行申请。下面关于发审委的说法中，不正确的是_。 A.发审委委员每届任期 1年，不可以连任 B.当发行人与发审委委员存在潜在的利益冲突时，发审委委员应及时回避 C.发审委会议表决采取不记名投票方式 D.每次参加发审委会议的发审委委员为 7名，表决投票时同意票数达到 5票方为通过（分数：1.00）A.B.C.D.79.在发行承销方面，新股发行体制改革的基本内容包括_。 A.增加承销与配售的灵活性，理顺承销机制，强化买方对卖方的约束力和承销商在发行活动中

28、的责任，逐步改变完全按资金量配售股份 B.适时调整股份发行政策，增加可供交易股份数量 C.优化网上发行机制，股份分配适当向有申购意向的中小投资者倾斜，缓解巨额资金申购新股状况 D.完善询价和中购的报价约束机制，淡化行政指导，形成进一步市场化的价格形成机制（分数：1.00）A.B.C.D.80.在市盈率的计算公式中，确定每股净利润的方法有_。 A.全面摊薄法 B.估值法 C.现金流量贴现法 D.加权平均法（分数：1.00）A.B.C.D.81.上网发行资金申购的流程包括_。 A.投资者申购 B.资金冻结、验资及配号 C.摇号抽签、中签处理 D.资金解冻（分数：1.00）A.B.C.D.82.关于

29、网上发行与网下发行的衔接，下列说法中正确的有_。 A.发行人和主承销商应在网上发行申购日之前 5个交易日刊登网上发行公告，网上发行公告与网下发行公告可以合并刊登 B.对于每一只股票的发行，已参与网下发行的配售对象不得再通过网上申购新股 C.发行人可以根据申购情况进行网上发行数量与网下发行数量的回拨，最终确定对机构投资者和公众投资者的股票分配数量 D.发行人和主承销商未在规定时间内通知交易所的，发行人和主承销商不得进行回拨处理（分数：1.00）A.B.C.D.83.依据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法的要求，在创业板发行应当符合的条件包括_。 A.发行人是依法设立且持续经营 3年以上的

30、股份有限公司 B.最近两年连续盈利，且每年净利润不少于 1000万元 C.发行后股本总额不少于 3000万元 D.最近 1期末净资产不少于 2000万元，且不存在未弥补亏损（分数：1.00）A.B.C.D.84.公开发行证券信息披露应遵循的原则有_。 A.完整性原则 B.及时性原则 C.准确性原则 D.真实性原则（分数：1.00）A.B.C.D.85.公开发行股票，发行人应建立和完善严格的资金_等相关管理制度，加强资金活动的管理。 A.授权 B.批准 C.审验 D.责任追究（分数：1.00）A.B.C.D.86.首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的_。 A

31、.本次发行前历次托管情况 B.前 20名持有人情况 C.风险隐患责任的承担主体 D.发行情况（分数：1.00）A.B.C.D.87.上市公司向不特定对象公开募集股份，应满足的条件有_。 A.最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6% B.除金融类企业外，最近 1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 C.发行价格应不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前 1个交易目的均价 D.采用中华人民共和国证券法规定的代销方式发行（分数：1.00）A.B.C.D.88.依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作

32、出核准或不予核准的决定。关于核准发行，下列叙述中正确的有_。 A.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6个月内发行证券 B.自中国证监会核准发行之日起超过 6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行 C.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会 D.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 3个月后，可再次提出证券发行申请（分数：1.00）A.B.C.D.89.上市公司申请发行新股的，公司盈利能力须符合的规定包括_。 A.最近 3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据

33、 B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形 C.现有主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化 D.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12个月内未发生重大不利变化（分数：1.00）A.B.C.D.90.上市公司全体_应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。 A.董事 B.核心技术人员 C.监事 D.高级管理人员（分数：1.00）A.B.C.D.91.关于定价增发操作流程，假设 T日为网上网下申购

34、日，下列说法中正确的有_。 A.T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报 B.T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资 C.T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金 D.T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资（分数：1.00）A.B.C.D.92.下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述中，错误的是_。 A.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10% B.扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据 C.发行分离交易的可转换公

35、司债券的上市的公司，其最近 3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券 1年的利息。若其最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，则可不作现金流量要求 D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元（分数：1.00）A.B.C.D.93.保荐机构按照中国证监会的有关规定制作可转换公司债券发行申请文件，其主要职责有_。 A.保荐机构负责向中国证监会推荐，出具推荐意见 B.负责报送发行申请文件 C.对可转换公司债券发行申请文件进行核查 D.针对可转换公司债券发行的特点，对可转换公司债券发行上市的实质条件、发行方案及发行条

36、款、担保和资信情况等情况进行核查验证，明确发表意见（分数：1.00）A.B.C.D.94.预备用于交换的股票及其孳息是可交换公司债券的担保物，孳息包括_。 A.派息 B.利息 C.送股 D.资本公积转增股本（分数：1.00）A.B.C.D.95.关于储蓄国债，下列说法中正确的有_。 A.储蓄国债是财政部于 2006年 7月 1日推出的新品种 B.储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券 C.储蓄国债的发行对象为个人投资者，企事业单位、行政机关和这会团体等机构投资者不的购买 D.储蓄国债以电子方式记录债权，通过投

37、资者在试点商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算（分数：1.00）A.B.C.D.96.财政部代理发行地方政府债券采用的方式有_。 A.合并名称 B.合并发行 C.合并托管 D.合并承销（分数：1.00）A.B.C.D.97.发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用的方式有_。 A.协议承销 B.代理承销 C.委托代销 D.招标承销（分数：1.00）A.B.C.D.98.司债券的上市推荐人应当符合的条件有_。 A.证券交易所会员或证券交易所认可的其他机构 B.最近 3年内无重大违法违规行为 C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉证券交易所章程及相关业务规则 D.证券交易所认为应当具备的其他

38、条件（分数：1.00）A.B.C.D.99.内部信用增级包括_。 A.超额抵押 B.资产支持证券分层结构 C.备用信用证 D.担保（分数：1.00）A.B.C.D.100.下列关于资产支持证券的所得税的说法中，正确的有_。 A.发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算、缴纳企业所得税 B.发起机构与受托机构在信贷资产转让、赎回或置换过程中应当按照独立企业之间的业务往来支付价款和费用 C.对信托项目收益在信托环节征收所得税 D.机构投资者从信托项目清算分配中取得的收入，无需缴纳企业所得税（分数：1.00）A.B.C.D.101.境内上市外资股的投资主体有_。 A.外国的自然人、

39、法人和其他组织 B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织 C.定居在国外的中国公民 D.拥有外汇的境内居民（分数：1.00）A.B.C.D.102.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，其申请条件有_。 A.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定 B.净资产不少于 3亿元人民币 C.过去 1年税后利润不少于 6000万元人民币 D.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 3000万美元（分数：1.00）A.B.C.D.103.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件有_。 A.上市公司在最

40、近 3年连续盈利 B.上市公司最近 3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近 1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 70% D.上市公司最近 1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 50%（分数：1.00）A.B.C.D.104.外资股国际推介与询价的工作环节包括_。 A.预路演 B.路演推介 C.簿记竞价 D.簿记定价（分数：1.00）A.B.C.D.105.按照支付方式，可以将公司的收购行为分为_。 A.用现金购买资产 B.用现金购买股票 C

41、.用股票交换股票 D.用资产收购股份或资广（分数：1.00）A.B.C.D.106.进行战略投资的外国投资者必须具有的条件主要有_。 A.依法设立、经营的外国法人或其他组织 B.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范 C.境外实有资产总额不低于 1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 3亿元 D.近 3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)（分数：1.00）A.B.C.D.107.下列各项中属于财务顾问为目标公司提供的服务有_。 A.利润预测 B.预警服务 C.评价服务 D.编制文件和公告（分数：1.00）A.B.C.D.108.上市公司重大资产重组管理办法适用于上市公司

42、及其控股或者控制的公司_达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。 A.在日常经营活动之外购买、出售资产 B.上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资 C.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产 D.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁（分数：1.00）A.B.C.D.109.并购重组委员会审核下列_事项的，适用中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程。 A.根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的 B.上市公司以新增股份向特定对象购买资产的 C.上市公司实施

43、合并、分立的 D.中国证监会规定的其他并购重组事项（分数：1.00）A.B.C.D.110.关于上市公司并购重组的持续督导，下列说法中正确的有_。 A.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作 B.财务顾问应当建立健全内部检查制度，确保财务顾问主办人切实履行持续督导责任，按时向中国证监会派出机构提交持续督导工作的情况报告。 C.持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在 3个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导 D.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在相关定期报告披露后的 15日内向上市公司所在地的中

44、国证监会派出机构报告（分数：1.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：40，分数：20.00)111.企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内应严格规定各期票据的利率形式、期限结构等要素。（分数：0.50）A.正确B.错误112.证券公司申请保荐机构资格，其符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于 4人。（分数：0.50）A.正确B.错误113.商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（分数：0.50）A.正确B.错误114.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 3个完整会计年度。（分数：0.50）A.正确B.错误115.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的 20日前置备于本公司，供股东查阅。（分数：0.50）A.正确B.错误116.公司债券是公司与不特定的社会公众形成的债权债务关系。（分数：0.50）A.正确B.错误117.股份有限公司监事会每年至少召开一次会议。（分数：0.50）A.正确B.错误118.利润分配是指公司将可供利润分配的利润按照一定的原则和顺序进行分配。（分数：0.50）A.正确B.错误119.拟发行上市公司应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同