证券发行与承销真题2013年及答案解析.doc

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1、证券发行与承销真题 2013 年及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：60，分数：30.00)1.下列标志着美国乃至全球金融业真正进入金融自由化和混业经营新时代的法律是_。 A.格拉斯斯蒂格尔法 B.麦克法顿法 C.国民银行法 D.金融服务现代化法案（分数：0.50）A.B.C.D.2.发行人首次公开发行股票并上市的，应当聘请_履行保荐职责。 A.证券业协会 B.证券交易所 C.中国证监会 D.具有保荐机构资格的证券公司（分数：0.50）A.B.C.D.3.下列关于证券公司必须持续符合风险控制指标标准的陈述中，错误的是_。 A.净资本与各项风险准备

2、之和的比例不得低于 100% B.净资本与负债的比例不得低于 8% C.净资本与净资产的比例不得低于 40% D.流动资产与流动负债的比例不得低于 80%（分数：0.50）A.B.C.D.4.保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在 1 个自然年度内被采取监管措施累计_次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格 3 个月，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。 A.3 B.5 C.7 D.8（分数：0.50）A.B.C.D.5.净资本是指根据证券公司的业务范围和公司_的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。 A.现金 B.资产

3、C.资产负债 D.所有者权益（分数：0.50）A.B.C.D.6.以募集方式设立的股份有限公司，发起拟订的章程草案须经_通过。 A.出席创立大会的认股人所持表决权的 2/3 以上 B.全体发起人、认股人所持表决权的 2/3 以上 C.出席创立大会的认股人所持表决权的过半数 D.全体认股人所持表决权的过半数（分数：0.50）A.B.C.D.7.实行固定资产折旧制度是为了遵循_原则。 A.资本确定 B.资本维持 C.资本不变 D.资本增加（分数：0.50）A.B.C.D.8.股东大会的职权可以概括为_。 A.经营权和执行权 B.决定权和审批权 C.选举权和审批杈 D.经营权和决定权（分数：0.50

4、）A.B.C.D.9.上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过_的担保对象提供担保。 A.80% B.70% C.60% D.50%（分数：0.50）A.B.C.D.10.下列有关股份有限公司公积金的表述中，正确的是_。 A.资本公积金可以用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本 B.法定公积金可以用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本 C.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的 30% D.公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司法定公积金（分数：0.50）A.B.C.D.11.股份有限公司的监事会成

5、员不得少于_人。 A.2 B.3 C.5 D.7（分数：0.50）A.B.C.D.12.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起_内向国有资产监督管理机构提出核准申请。 A.8 个月 B.6 个月 C.4 个月 D.3 个月（分数：0.50）A.B.C.D.13.发起人资金到位后，由_现场验资，并出具验资报告。 A.资金评估事务所 B.会计师事务所 C.律师事务所 D.工商管理部门（分数：0.50）A.B.C.D.14.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不得少于人民币_元。 A.5000 万 B.1 亿 C.3 亿 D.5 亿（分数：0.50

6、）A.B.C.D.15.拟上市的股份有限公司_与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。 A.以控股股东的名义 B.以自己的名义 C.以主管部门的名义 D.以下属公司的名义（分数：0.50）A.B.C.D.16.资产评估报告的有效期为_起的一年。 A.评估报告出具日 B.评估基准日 C.评估报告生效日 D.评估工作开始日（分数：0.50）A.B.C.D.17.下列属于资产评估报告正文内容的是_。 A.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件 B.评估方法和计价标准 C.评估资产的明细表 D.评估资产的汇总表（分数：0.50）A.B.C.D.18.发审委会议普通程序中，每次参

7、加发审委会议的发审委委员为_名。 A.8 B.7 C.6 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.19.在首次公开发行股票发行完成后的_个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。 A.5 B.10 C.15 D.20（分数：0.50）A.B.C.D.20.假设公司上年经营收入为人民币 1.5 亿元，归属于公司普通股股东的净利润为人民币 6500 万元，发行在外的普通股加权平均数为 2 亿股，则基本每股收益为_元。 A.0.22 B.0.33 C.0.50 D.0.75（分数：0.50）A.B.C.D.21.公司的股权价值等于_。 A.公司整体价值-净债务 B.公司整体价值+总债务值

8、 C.公司整体价值-总债务值 D.公司整体价值+净债务值（分数：0.50）A.B.C.D.22.初步询价开始日前_个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。 A.2 B.3 C.5 D.10（分数：0.50）A.B.C.D.23.在行使超额配售选择权后，自包销部分的股票上市之日起_日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者。 A.10 B.15 C.20 D.30（分数：0.50）A.B.C.D.24.根据深圳证券交易所相关规定，中小企业板块上市公司试行_。 A.规范保荐制度 B.弹性保荐制度 C.严格

9、保荐制度 D.终身保荐制度（分数：0.50）A.B.C.D.25.证券事务代表应经过_培训，并取得相应的资格证书。 A.交易所的董事会秘书资格 B.证监会的董事会秘书资格 C.交易所的证券事务代表资格 D.证监会的证券事务代表资格（分数：0.50）A.B.C.D.26.发行人应在招股说明书及其摘要披露后_日内，将正式印刷的招股说明书全文文本_，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。 A.10，一式五份 B.15，一式五份 C.10，一式三份 D.15，一式三份（分数：0.50）A.B.C.D.27._应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出相关声明。 A

10、.保荐机构(主承销商) B.发行人律师 C.承担审计业务的会计师事务所 D.中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.28.上市公告书中有关“股本结构及大股东持股情况”中应说明公司前_名股东的持股数量及比例。 A.5 B.10 C.20 D.30（分数：0.50）A.B.C.D.29.发行人应在_中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。 A.“董事会声明与发行提示” B.“风险因素” C.“招股说明书概览” D.“发行人的基本情况”（分数：0.50）A.B.C.D.30.上市公司股东大会做出的发行新股决议的有效期为_。

11、 A.6 个月 B.1 年 C.2 年 D.3 年（分数：0.50）A.B.C.D.31.上市公司公开发行新股，向不特定对象公开募集股份，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均应不低于_。 A.6% B.10% C.15% D.16%（分数：0.50）A.B.C.D.32.拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的_个工作日，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关专业中介机构应出具声明和承诺。 A.后 1 B.前 1 C.前 2 D.后 2（分数：0.50）A.B.C.D.33.上市公司发行新股并上市，中国证监会

12、收到申请文件后，应在_个工作日内做出是否受理的决定。 A.3 B.5 C.10 D.15（分数：0.50）A.B.C.D.34.依据上海证券交易所的配股操作流程(T 日为股权登记日)，应于_日刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。 A.T+1 B.T+2 C.T+3 D.T+7（分数：0.50）A.B.C.D.35.在上市公司配股的信息披露中，假设 T 日为股权登记日，则_日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告(如有)。 A.T-3 B.T-2 C.T-1 D.T+3（分数：0.50）A.B.C.D.36.分离交易的可转换公司债券的期限_。 A.最短为 1 年，无最长期限限制 B.最短为

13、 1 年，最长期限为 6 年 C.最短为 2 年，无最长期限限制 D.最短为 2 年，最长期限为 6 年（分数：0.50）A.B.C.D.37.可转换公司债券到期末转股的，发行人应当于期满后_个工作日内偿还本息。 A.15 B.10 C.5 D.2（分数：0.50）A.B.C.D.38.上市公司申请发行证券，董事会不会对_作出决议。 A.募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 B.本次证券发行的方案 C.前次募集资金使用的报告 D.本次募集资金使用的可行性报告（分数：0.50）A.B.C.D.39.可转换公司债券上市获准后，上市公司应当在可转换公司债券上市前_交易日内，在指定媒体上披露上市公告

14、书。 A.2 个 B.3 个 C.5 个 D.10 个（分数：0.50）A.B.C.D.40.上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近 1 期末的净资产不得少于人民币_亿元。 A.1 B.3 C.5 D.10（分数：0.50）A.B.C.D.41._发行国债方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平。 A.行政分配 B.承购包销 C.公开招标 D.银行发售（分数：0.50）A.B.C.D.42.公开招标发行国债方式中，全场有效投标总额_当期国债招标额时，所有有效投标全额募入。 A.大于 B.小于或等于 C.大于或等于 D.等于（分数：0.50）A.B.C.D.43.次级债务是

15、指由银行发行的，固定期限_，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 A.不低于 5 年(含 5 年) B.不低于 3 年(含 3 年) C.不低于 5 年(不含 5 年) D.不低于 3 年(不含 3 年)（分数：0.50）A.B.C.D.44.金融债券发行结束后_个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。 A.5 B.10 C.15 D.20（分数：0.50）A.B.C.D.45.下列关于公开发行企业债券必备条件的说法错误的是_。 A.股份有限公司的净资产额不低于人民币 1 亿元 B.所筹资金用途符合国家产

16、业政策 C.最近 3 年平均可分配净利润足以支付债券 1 年的利息 D.最近 3 年没有重大违法违规行为（分数：0.50）A.B.C.D.46.在发行企业债券的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由_转报。 A.国家发改委 B.行业管理部门 C.省发展改革部门 D.计划单列市发展改革部门（分数：0.50）A.B.C.D.47.公司与资信评级机构应当约定，在公司债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告_次跟踪评级报告。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.48.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币_万元

17、。 A.500 B.1000 C.2000 D.3000（分数：0.50）A.B.C.D.49.首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前_个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。 A.3，3 B.3，5 C.5，3 D.5，5（分数：0.50）A.B.C.D.50.证券公司发行债券应当由_制订方案。 A.发行人股东会 B.发行人董事会 C.发行人管理层 D.发行人聘请的主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.51.下列各项不用缴纳营业税的是_。 A.受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入 B.贷款服务机构取得的服务费收入 C.受托机构取

18、得的信托报酬 D.非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入（分数：0.50）A.B.C.D.52.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过_亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达_以上。 A.5，20% B.5，15% C.4，20% D.4，15%（分数：0.50）A.B.C.D.53.企业发行境内上市外资股的申报材料经_审核合格的，提交_审议。 A.发行审核委员会，证监会发行监管部 B.中国证监会发行监管部，发行审核委员会 C.中国证监会上市监管部，发行审核委员会 D.发行审核委员会，证监会上市监管部（分数：0.50）A.B.C.D.54.内地企业在香

19、港创业板发行上市，发行人至少有_名股东。 A.10 B.20 C.50 D.100（分数：0.50）A.B.C.D.55.在外资股招股说明书草案初步确定的基础上，应由_编制出详细的验证指引或验证备忘录，经发行人董事及其他验证人签署确认。 A.主承销商 B.律师 C.注册会计师 D.评估机构（分数：0.50）A.B.C.D.56.在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择_。 A.用公司内部自有资金 B.向银行贷款筹资 C.发行普通股票筹资 D.发行债券筹资（分数：0.50）A.B.C.D.57.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的_后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权

20、益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或减少_，应当按规定进行报告和公告。 A.3%，3% B.5%，3% C.5%，5% D.3%，5%（分数：0.50）A.B.C.D.58.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业的对价支付期限延长的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起_个月内支付全部对价的_以上，1 年内全部付清对价。 A.6，50% B.6，60% C.8，60% D.8，80%（分数：0.50）A.B.C.D.59.上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前_个交易日公司股票交易均价。 A.10 B.20 C.30 D.15（分数：0.50）A.B.C.

21、D.60.并购重组委会议对并购重组申请作出的表决结果及提出的审核意见，中国证监会应当于会议结束之日起_个工作日内向并购重组申请人及其聘请的财务顾问进行书面反馈。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：0.50）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：50，分数：50.00)61.个人申请保荐代表人资格应当具备的条件包括_。 A.具备 3 年以上保荐相关业务经历 B.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效 C.最近 2 年未受到中国证监会的行政处罚 D.未负有数额较大到期未清偿的债务（分数：1.00）A.B.C.D.62.证券公司有下列_行为之一的，除承担中华人民共和国证

22、券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12 个月内不得参与证券承销。 A.违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告 B.提前泄漏证券发行信息 C.以不正当竞争手段招揽承销业务 D.在承销过程中不按规定披露信息（分数：1.00）A.B.C.D.63.中国证监会有权检查主承销商是否对发行人信息披露文件的_进行了核查。 A.真实性 B.准确性 C.合理性 D.完整性（分数：1.00）A.B.C.D.64.股份有限公司发起人的权利主要有_。 A.推荐公司董事会候选人 B.起草公司章程 C.公司成立后享受公司股东的权利 D.公司不能成立时丧失投资财产产权（分数：1.00）A.B.C.D.65.有

23、下列_情况之一的，股份有限公司应当修改章程。 A.董事长决定修改章程 B.中华人民共和国公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触 C.公司的情况发行变化，与章程记载的事项不一致 D.股东大会决定修改章程（分数：1.00）A.B.C.D.66.与一般的公司债务相比，公司债券的特点有_。 A.公司债券是一种可转让的债权债务关系 B.公司债券通过债券的方式表现 C.公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系 D.同次发行的公司债券的偿还期是一样的（分数：1.00）A.B.C.D.67.股份有限公司的股东的权利包括_。 A.获取股利 B.监督公司的经营

24、运行 C.参加公司剩余财产分配 D.管理公司财产（分数：1.00）A.B.C.D.68.在我国，股份有限公司的组织机构一般为_。 A.股东大会 B.董事会 C.经理 D.监事会（分数：1.00）A.B.C.D.69.拟发行上市公司应在改制重组和持续经营过程中，确保公司按照上市公司治理准则的有关要求，在_方面规范运作。 A.组织形式 B.公司治理结构 C.公司决策 D.公司运作（分数：1.00）A.B.C.D.70.企业通过合并对上市公司控股的，对其无形资产产权可以采取_方式处置。 A.直接作为投资折股，产权归上市公司 B.产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

25、C.无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用 D.由上市公司出资取得无形资产的产权（分数：1.00）A.B.C.D.71.在计划阶段，注册会计师需要确定_的重要性水平。 A.期后事项 B.或有损失 C.会计报表 D.账户余额（分数：1.00）A.B.C.D.72.审计报告引言段应当说明的内容有_。 A.被审计单位的名称 B.指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称 C.提及财务报表附注 D.指明财务报表的日期和涵盖的期间（分数：1.00）A.B.C.D.73.法律意见书的必备内容包括_。 A.法律依据 B.声明事项 C.收件人 D.法律意见书正文（分数：1.00）A.B.

26、C.D.74.在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序包括_。 A.申报 B.受理 C.重审 D.预披露（分数：1.00）A.B.C.D.75.在市盈率的计算公式中，确定每股净利润的方法有_。 A.全面摊薄法 B.估值法 C.现金流量贴现法 D.加权平均法（分数：1.00）A.B.C.D.76.主承销商应当在中国证临会指定报刊上披露的超额配售选择权行使情况包括_。 A.发行人本次发行股份总量 B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格 C.发行人本次筹资总金额 D.行使超额配售选择权而发行的新股数，如未行使，应当说明原因（分数：1.00）A.B.C.D

27、.77.首次公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后 10 日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供_等文件。 A.募集说明书单行本 B.承销协议及承销团协议 C.律师鉴证意见 D.会计师事务所验资报告（分数：1.00）A.B.C.D.78.信息披露的方式主要包括_。 A.依规定程序在指定披露报刊公开刊登 B.口头通知 C.在指定信息披露网站公布 D.自主网上披露（分数：1.00）A.B.C.D.79.招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人目前存在_事项的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营影响。 A.其他或有事项 B.诉讼 C.

28、重大期后事项 D.重大担保（分数：1.00）A.B.C.D.80.发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括_。 A.上市地点、上市时间、股票简称、股票代码 B.发行前股东所持股份的流通限制及期限 C.发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺 D.上市保荐机构（分数：1.00）A.B.C.D.81.上市公司申请发行新股，应当符合的条件包括_。 A.最近 12 个月内财务会计文件无虚假记载 B.不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚的行为 C.不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为 D.不存在违反

29、国家其他法律、行政法规且情节严重的行为（分数：1.00）A.B.C.D.82.上市公司全体_应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。 A.董事 B.核心技术人员 C.监事 D.高级管理人员（分数：1.00）A.B.C.D.83.增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括_。 A.中国证监会的核准文件 B.经中国证监会审核的全部发行申报材料 C.发行的预计时间安排 D.发行具体实施方案和发行公告、相关招股意向书或者募集说明书（分数：1.00）A.B.C.D.84.依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请

30、作出核准或不予核准的决定。关于核准发行，下列叙述中正确的有_。 A.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6 个月内发行证券 B.自中国证监会核准发行之日起超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行 C.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会 D.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 3 个月后，可再次提出证券发行申请（分数：1.00）A.B.C.D.85.发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合下列_规定。 A.最近 3 个会计年度连续盈利 B.最近 3 个会计年度实现的年均可分配

31、利润不少于公司债券两年的利息 C.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化 D.最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降 50%以上的情形（分数：1.00）A.B.C.D.86.保荐机构按照中国证监会的有关规定制作可转换公司债券发行申请文件，其主要职责有_。 A.保荐机构负责向中国证监会推荐，出具推荐意见 B.负责报送发行申请文件 C.对可转换公司债券发行申请文件进行核查 D.针对可转换公司债券发行的特点，对可转换公司债券发行上市的实质条件、发行方案及发行条款、担保和资信情况等情况进行核查验证，明确发表意见（分数：1.00）A.B.C.D

32、.87.预备用于交换的上市公司股票应具备的条件有_。 A.该上市公司最近 1 期末的净资产不低于人民币 15 亿元，或者最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 20% B.用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 C.用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在权属争议 D.用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形（分数：1.00）A.B.C.D.88.关于投标的限定，下列说法中正确的有_。 A.单一标位最低投标限额为 0.2 亿元，最高投标限额为

33、 30 亿元 B.乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的 0.5%、10% C.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的 3% D.国债承销团成员单期国债最低承销额(含追加承销部分)按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为 0.2%，乙类成员为 1%（分数：1.00）A.B.C.D.89.政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送的文件包括_。 A.金融债券发行申请报告 B.发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告 C.金融债券发行办法 D.承销协议（分数：1.00）A.B.C.D.90.发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用的方式有_。 A.协议承销 B.代理承销 C.

34、委托代销 D.招标承销（分数：1.00）A.B.C.D.91.内部信用增级包括_。 A.超额抵押 B.资产支持证券分层结构 C.备用信用证 D.担保（分数：1.00）A.B.C.D.92.根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合的条件有_。 A.符合国家有关利用外资的规定 B.发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 25% C.发起人的出资总额不少于 1.5 亿元人民币 D.拟向社会发行的股份达公司股份总额的 35%以上（分数：1.00）A.B.C.D.93.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件有_。 A.上市公司在最近

35、3 年连续盈利 B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 70% D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 50%（分数：1.00）A.B.C.D.94.外资股的招股说明书应当根据不同国家和地区有关信息披露规则和具体发行形式的要求编写，其主旨在于向投资者披露公司的_和其他一切可能影响投资者购股的信息。 A.经营状况 B.机构状况 C.盈利能力 D.风险情况（分数：1.0

36、0）A.B.C.D.95.根据中国香港的有关规则要求，招股章程的封面应当标明_等内容。 A.拟招股的公司名称与招股性质 B.发行股份、每股发行价 C.保荐机构及主承销商的名称 D.接受认购申请的起止日期（分数：1.00）A.B.C.D.96.下列各项中属于财务顾问为目标公司提供的服务有_。 A.利润预测 B.预警服务 C.评价服务 D.编制文件和公告（分数：1.00）A.B.C.D.97.有_情形之一的，为拥有上市公司控制权。 A.投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东 B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30% C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上

37、成员选任 D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响（分数：1.00）A.B.C.D.98.在进行公司收购时，收购公司可能会遇到的风险主要有_。 A.市场风险 B.营运风险 C.反收购风险 D.汇率风险（分数：1.00）A.B.C.D.99.上市公司重大资产重组存在有_情形之一的，应当提交并购重组委员会审核。 A.上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到 70%以上 B.上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产 C.上市公司出售部分经营性资产 D.上市公司购买其他资产（分数：1.00

38、）A.B.C.D.100.某财务顾问主办人采取了不正当竞争手段进行恶性竞争，中国证监会对其可以采取的措施有_。 A.监管谈话 B.责令改正 C.出具警示函 D.刑事拘留（分数：1.00）A.B.C.D.101.投资银行业在初期繁荣时期的主要特点有_。 A.主营业务是证券的承销和分销 B.私人银行大多兼营投资银行业务 C.证券业大多混业经营 D.商业银行与投资银行混业经营（分数：1.00）A.B.C.D.102.下列关于股东的权利和义务说法中正确的有_。 A.公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应依法赔偿 B.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人

39、利益的，应对公司债务承担连带责任 C.股东可以延期缴纳股款 D.股东拥有超额表决权（分数：1.00）A.B.C.D.103.股份有限公司的分立需经过的程序包括_。 A.董事会拟订分立方案 B.股东大会依照章程的规定作出决议并公告 C.各方当事人签订分立合同 D.处理债权、债务等各项分立事宜（分数：1.00）A.B.C.D.104.改组为拟上市的股份有限公司需要聘请的中介机构包括_。 A.财务顾问 B.会计师事务所 C.资产评估机构 D.律师事务所（分数：1.00）A.B.C.D.105.企业提出资产评估项目核准申请时，应向国有资产监督管理机构报送的材料有_。 A.资产评估项目核准申请文件 B.

40、与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料 C.资产评估机构提交的资产评估报告 D.与经济行为相对应的审计报告（分数：1.00）A.B.C.D.106.中国证监会设立发审委审核股票发行申请。下面关于发审委的说法中，不正确的是_。 A.发审委委员每届任期 1 年，不可以连任 B.当发行人与发审委委员存在潜在的利益冲突时，发审委委员应及时回避 C.发审委会议表决采取不记名投票方式 D.每次参加发审委会议的发审委委员为 7 名，表决投票时同意票数达到 5 票方为通过（分数：1.00）A.B.C.D.107.影响可转换公司债券价值的因素有_。 A.票面利率 B.转股价格 C.股票波动率 D.转股期限

41、（分数：1.00）A.B.C.D.108.公司债券在全国银行间债券市场交易流通，需符合的条件包括_。 A.依法公开发行 B.债权、债务关系确立并登记完毕 C.实际发行额不少于人民币 5 亿元 D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的 30%（分数：1.00）A.B.C.D.109.资产支持证券发行说明书的内容包括_。 A.交易结构及当事方的主要权利与义务 B.贷款发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序及方法 C.发起机构简介和财务状况概要 D.信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源和支付优先顺序（分数：1.00）A.B.C.D.110.外国投资者并购境内企业

42、应符合的基本要求包括_。 A.遵守中国的法律、行政法规和规章，遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则 B.应符合中国法律、行政法规和规章对涉及的产业、土地、环保等方面的政策要求 C.不得导致国有资产流失 D.不得造成过度集中、排除或限制竞争（分数：1.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：40，分数：20.00)111.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过 5 家。（分数：0.50）A.正确B.错误112.证券公司申请保荐机构资格，其符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于 4 人。（分数：0.50）A.正确B.错误113.保荐机构和保荐代表

43、人在向中国证监会推荐企业发行上市前，不得在推荐文件中对发行人的信息披露质量、发行人的独立性和持续经营能力等作出必要的承诺。（分数：0.50）A.正确B.错误114.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度。（分数：0.50）A.正确B.错误115.股份出质后不得转让，但经出质人和质权人同意的除外。（分数：0.50）A.正确B.错误116.董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开 10 日前通知全体董事和监事。（分数：0.50）A.正确B.错误117.直接或间接持有上市公司已发行股份 0.5%以上或者是上市公司前 10 名股东中

44、的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。（分数：0.50）A.正确B.错误118.股份有限公司监事会每年至少召开一次会议。（分数：0.50）A.正确B.错误119.产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。（分数：0.50）A.正确B.错误120.对于境外募股公司的资产评估，境外评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估。（分数：0.50）A.正确B.错误121.企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起 9 个月内提出备案申请。（分数：0.50）

45、A.正确B.错误122.首次公开发行股票的发行人的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者是显失公平的关联交易。（分数：0.50）A.正确B.错误123.在创业板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到上市公司的申请文件后，应在 10 个工作日内作出是否受理的决定。（分数：0.50）A.正确B.错误124.绝对估值法又称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者有代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。（分数：0.50）A.正确B.错误125.首次公开发行股票并上市，T+1 日 16:00 为网下