证券发行与承销-股份有限公司概述及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-股份有限公司概述及答案解析(总分：70.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)1.股份有限公司依照发行程序减少公司的一部分股份是_。A股份的分派 B股份的注销 C股份的收回 D股份的设质（分数：1.00）A.B.C.D.2.下列不属于董事的职权的是_。A报酬请求权 B制定公司的具体规章C出席董事会，并行使表决权 D签名权（分数：1.00）A.B.C.D.3.股份有限公司为公司股东或者实际控制人提供_的，必须经股东大会决议。A担保 B资助 C补偿 D证明（分数：1.00）A.B.C.D.4.下列选项中，不属于董事会议事规则内容的是_。A董事会

2、的工作费用 B总则C董事的任职期限 D董事的任职资格（分数：1.00）A.B.C.D.5.发起人向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送_草案。A公司制度 B公司负债表 C公司资产表 D公司章程（分数：1.00）A.B.C.D.6.下列不属于提名委员会的主要职责的是_。A广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选B审核公司的财务信息及其披露C研究董事、经理人员的选择标准和程序，并提出建议D对董事候选人和经理人选进行审查，并提出建议（分数：1.00）A.B.C.D.7.股份有限公司股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行_。A共同投票制 B非累积投票制C累积投票制 D集中投

3、票制（分数：1.00）A.B.C.D.8.重大关联交易是指上市公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元或高于上市公司最近经审计净资产值的_的关联交易。A5% B10% C20% D25%（分数：1.00）A.B.C.D.9.下列关于股份有限公司股份的含义表述有误的是_。A股份是一定价值的反映B股份是股份有限公司资本的构成成分C股份可以通过股票价格的形式表现其价值D股份代表了股份有限公司股东的权利与义务（分数：1.00）A.B.C.D.10.对外代表公司经营决策的机构是_。A股东大会 B董事会 C监事会 D职工大会（分数：1.00）A.B.C.D.11.股份有限公司董事会每年度至少召开_次会议

4、，每次会议应当于会议召开_日前通知全体董事和监事。_A1；10 B2；10 C3；20 D5；20（分数：1.00）A.B.C.D.12.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，下列关于股东名册应记载事项的说法错误的是_。A股东的姓名或者名称及住所 B各股东所持股份数C各股东所持股票的编号 D各股东取得股份的年数（分数：1.00）A.B.C.D.13.上市公司的独立董事是董事会的成员，由_决定选举和更换。A监事会 B董事会 C股东大会 D职工代表大会（分数：1.00）A.B.C.D.14.股份有限公司合并的程序不包括_。A董事会拟订合并方案B各方当事人签订合并合同C要求公司清偿债务或提供相应担保

5、D股东大会依照章程的规定作出决议并公告（分数：1.00）A.B.C.D.15.上市公司的战略委员会的主要职责是_。A对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究，并提出建议B监督公司的内部审计制度及其实施C研究董事、经理人员的选择标准和程序，并提出建议D研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案（分数：1.00）A.B.C.D.16.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决时，持有公司全部股东表决权_以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A5% B10% C20% D30%（分数：1.00）A.B.C.D.17.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，

6、公司董事会须在股东大会召开后_个月内完成股利的派发事项。A2 B4 C6 D8（分数：1.00）A.B.C.D.18.下列关于股份有限公司分立的说法错误的是_。A可以分为新设分立和派生分立B是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上公司C公司分立，应当编制资产负债表及财产清单D公司分立，其财产不做分割（分数：1.00）A.B.C.D.19.根据公司法的规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司_。A净资产额 B净资本额 C出资额 D股本总额（分数：1.00）A.B.C.D.20.公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关

7、办理_。A注销登记 B变更登记 C设立登记 D注册登记（分数：1.00）A.B.C.D.二、多项选择题(总题数：15，分数：30.00)21.股份有限公司应当建立的组织机构有_。（分数：2.00）A.股东大会B.董事会C.监事会D.联合会22.公司的公积金可用于_。（分数：2.00）A.利润分配B.弥补公司的亏损C.扩大公司生产经营D.转为增加公司资本23.公司成立后，相关股东有_的情形之一且损害公司权益的，视为抽资出逃。（分数：2.00）A.通过虚构债权债务关系将其出资转出B.制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配C.将出资款项转入公司账户验资后又转出D.利用关联交易将出资转出24.下列关于设

8、立股份有限公司的条件表述正确的有_。（分数：2.00）A.有 1 人以上 100 以下的发起人B.股份发行、筹办事项符合法律规定C.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额D.发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过25.股份有限公司股东大会的职权可以概括为_。（分数：2.00）A.监督权B.表决权C.决定权D.审批权26.可能导致股份有限公司减资的原因包括_。（分数：2.00）A.公司剩余闲置资本过多B.公司经营亏损C.产品市场缩小D.产品进入衰退期27.我国有限责任公司的特点包括_。（分数：2.00）A.只能由股东出资B.公司治理结构相对简化C.股东的股权证明形式是股票D.股

9、东可依法自由转让自己的股权28.下列关于股东权利的表述正确的有_。（分数：2.00）A.依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配B.对公司的经营进行监督，提出建议或者质询C.对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份D.公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司总财产的分配29.股份有限公司召开股东大会时，接受委托代理他人出席会议的，应当出示_。（分数：2.00）A.代理人身份证B.代理委托书C.法人身份证D.持股凭证30.下列关于股份有限公司的资本具体保障制度的表述正确的有_。（分数：2.00）A.限制股份的适当发行与交易B.实行固定资产折旧制度C.实

10、行公积金提取制度D.盈余分配制度31.股份有限公司的经理应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告_。（分数：2.00）A.公司重大合同的签订及执行情况B.公司合同的签订及执行情况C.公司资金运用情况和盈亏情况D.公司各个时期的财政状况32.上市公司，由于独立董事必须具有独立性，不得担任独立董事的人员有_。（分数：2.00）A.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员B.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系C.在直接或间接持有上市公司已发行股份 5%以上的股东单位或者在上市公司前 5 名股东单位任职的人员及其直系亲属D.直接或间接持有上市公司

11、已发行股份 1%以上或者是上市公司前 10 名股东中的自然人股东及其直系亲属33.董事会的职权主要有_。（分数：2.00）A.执行股东大会的决议B.负责召集股东大会，并向股东大会报告工作C.决定公司的经营计划和投资方案D.制订公司年度财务预算方案、决算方案34.股份有限公司解散后的清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制订清算方案，并报_确认。（分数：2.00）A.股东会B.股东大会C.人民法院D.工商行政部门35.股份有限公司监事的义务和责任有_。（分数：2.00）A.遵守公司章程，执行监事会决议B.对未能发现和制止公司违反法律、法规的经营行为承担相应的责任C.监事在工作中违

12、反法律、法规或者公司章程的规定，给公司造成损害的，应当承担相应的责任D.监事应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，忠实履行监督职责三、判断题(总题数：20，分数：20.00)36.上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。董事会秘书由股东提名，经董事会聘任或解聘。_（分数：1.00）A.正确B.错误37.股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，通常由公司按比例注销股份。_（分数：1.00）A.正确B.错误38.股份有限公司的监事会主席和副主席由全体监事过 1/3 选举产生。_（分数：1.00）A.正确B.错误39.董事候选人应在股东大会召开之前作出书面承诺，同意接受提名，

13、承诺披露的董事候选人的资料真实、完整，并保证当选后切实履行董事职责。_（分数：1.00）A.正确B.错误40.对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席创立大会的认股人所持表决权的2/3 通过。_（分数：1.00）A.正确B.错误41.股份有限公司的经理是由执行董事聘任或解聘的、具体负责公司日常经营管理活动的高级管理人员。_（分数：1.00）A.正确B.错误42.同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格可以不同。_（分数：1.00）A.正确B.错误43.股份有限公司监事的任期为每届 3 年，监事任期届满，连选可以连任。_（分数：1.00）A.正确B.错误44.上市公司的独立董

14、事连续 3 次未亲自出席董事会会议的，由股东大会提请董事会予以撤换。_（分数：1.00）A.正确B.错误45.法人作为发起人时，应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学可以作为股份有限公司的发起人。_（分数：1.00）A.正确B.错误46.股东大会在审议有关关联交易事项时，其所代表的有表决权的股份数计入有效表决权总数。_（分数：1.00）A.正确B.错误47.董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。_（分数：1.00）A.正确B.错误48.股份有限公司的监事任期届满，其履行的职责也结束。_（分数：1.00）A.正确B.错误49.未履行或者全面履行出资义务或者抽逃出资的股东，公司或者其他股

15、东要求其向公司全面履行出资义务或者返还出资，股东不得以诉讼时效为由进行抗辩。 _（分数：1.00）A.正确B.错误50.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席董事会的董事所持表决权的 2/3 以上通过。_（分数：1.00）A.正确B.错误51.股份有限公司的资本公积金可用于弥补公司的亏损。_（分数：1.00）A.正确B.错误52.公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，可以从税后利润中提取任意公积金。_（分数：1.00）A.正确B.错误53.公司因减少公司注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并和将股份奖励给本公司职工等原因收购本公司股份的，应当经董事会决议

16、。_（分数：1.00）A.正确B.错误54.依照公司章程的规定，董事会可以在股东大会决定前委任会计师事务所。_（分数：1.00）A.正确B.错误55.对公司而言，清算意味着一个法人实体的消亡。_（分数：1.00）A.正确B.错误证券发行与承销-股份有限公司概述答案解析(总分：70.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)1.股份有限公司依照发行程序减少公司的一部分股份是_。A股份的分派 B股份的注销 C股份的收回 D股份的设质（分数：1.00）A.B. C.D.解析：股份的注销是指股份有限公司依照发行程序减少公司的一部分股份。2.下列不属于董事的职权的是_。

17、A报酬请求权 B制定公司的具体规章C出席董事会，并行使表决权 D签名权（分数：1.00）A.B. C.D.解析：董事的职权包括：出席董事会，并行使表决权；报酬请求权；签名权；此项权利同时也是义务，如在以公司名义颁发的有关文件，如募股文件、公司设立登记文件等上面签名；公司章程规定的其他职权。3.股份有限公司为公司股东或者实际控制人提供_的，必须经股东大会决议。A担保 B资助 C补偿 D证明（分数：1.00）A. B.C.D.解析：股份有限公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东不得参加表决。该项表决由出席会议的其他股东

18、所持表决权的过半数通过。4.下列选项中，不属于董事会议事规则内容的是_。A董事会的工作费用 B总则C董事的任职期限 D董事的任职资格（分数：1.00）A.B.C. D.解析：董事会议事规则内容一般包括：总则、董事的任职资格、董事的行为规范、董事长的权利和义务、董事会的工作程序、工作费用以及其他事项。5.发起人向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送_草案。A公司制度 B公司负债表 C公司资产表 D公司章程（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：公司章程是公司最重要的法律文件，发起人应当根据中华人民共和国公司法、上市公司章程指引或到境外上市公司章程必备条款及相关规定的要求，起草、制订章程草案。

19、采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。6.下列不属于提名委员会的主要职责的是_。A广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选B审核公司的财务信息及其披露C研究董事、经理人员的选择标准和程序，并提出建议D对董事候选人和经理人选进行审查，并提出建议（分数：1.00）A.B. C.D.解析：提名委员会的主要职责：研究董事、经理人员的选择标准和程序，并提出建议；广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选；对董事候选人和经理人选进行审查，并提出建议。7.股份有限公司股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行_。

20、A共同投票制 B非累积投票制C累积投票制 D集中投票制（分数：1.00）A.B.C. D.解析：股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。8.重大关联交易是指上市公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元或高于上市公司最近经审计净资产值的_的关联交易。A5% B10% C20% D25%（分数：1.00）A. B.C.D.解析：重大关联交易指上市公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元或高于上市公司最近经审计净资产值的 5%的关联交易

21、。应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。9.下列关于股份有限公司股份的含义表述有误的是_。A股份是一定价值的反映B股份是股份有限公司资本的构成成分C股份可以通过股票价格的形式表现其价值D股份代表了股份有限公司股东的权利与义务（分数：1.00）A. B.C.D.解析：股份有限公司股份一般有以下 3 层含义：股份是股份有限公司资本的构成成分；股份代表了股份有限公司股东的权利与义务；股份可以通过股票价格的形式表现其价值。10.对外代表公司经营决策的机构是_。A股东大会 B董事会 C监事会 D职工大会（分数：1.00）A.B.

22、C.D.解析：董事会是由董事组成的、对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构。11.股份有限公司董事会每年度至少召开_次会议，每次会议应当于会议召开_日前通知全体董事和监事。_A1；10 B2；10 C3；20 D5；20（分数：1.00）A.B. C.D.解析：股份有限公司董事会每年度至少召开 2 次会议，每次会议应当于会议召开 10 日前通知全体董事和监事。12.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，下列关于股东名册应记载事项的说法错误的是_。A股东的姓名或者名称及住所 B各股东所持股份数C各股东所持股票的编号 D各股东取得股份的年数（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：公司发行记

23、名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：股东的姓名或者名称及住所；各股东所持股份数；各股东所持股票的编号；各股东取得股份的日期。发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。13.上市公司的独立董事是董事会的成员，由_决定选举和更换。A监事会 B董事会 C股东大会 D职工代表大会（分数：1.00）A.B.C. D.解析：上市公司独立董事是董事会的成员，由股东大会选举和更换。公司法第一百二十三条规定：“上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。”14.股份有限公司合并的程序不包括_。A董事会拟订合并方案B各方当事人签订合并合同C要求公司清偿债务或提供相应担保D股东大会依照章程的规

24、定作出决议并公告（分数：1.00）A.B.C. D.解析：股份有限公司的合并应当依照以下程序进行：董事会拟订合并方案；股东大会依照章程的规定作出决议并公告；各方当事人签订合并合同；处理债权、债务等各项合并事宜；办理解散登记或者变更登记。15.上市公司的战略委员会的主要职责是_。A对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究，并提出建议B监督公司的内部审计制度及其实施C研究董事、经理人员的选择标准和程序，并提出建议D研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案（分数：1.00）A. B.C.D.解析：上市公司的战略委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究，并提出建议。16.当公司经

25、营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决时，持有公司全部股东表决权_以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A5% B10% C20% D30%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决时，持有公司全部股东表决权 10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。17.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后_个月内完成股利的派发事项。A2 B4 C6 D8（分数：1.00）A. B.C.D.解析：上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东

26、大会召开后 2 个月内完成股利(或股份)的派发事项。18.下列关于股份有限公司分立的说法错误的是_。A可以分为新设分立和派生分立B是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上公司C公司分立，应当编制资产负债表及财产清单D公司分立，其财产不做分割（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：股份有限公司的分立可以分为新设和派生分立。新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指其全部财务或业务一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司继续存在。19.根据公司法的规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本

27、总额不得高于公司_。A净资产额 B净资本额 C出资额 D股本总额（分数：1.00）A. B.C.D.解析：公司法第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。20.公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理_。A注销登记 B变更登记 C设立登记 D注册登记（分数：1.00）A.B. C.D.解析：公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。二、多项选择题(总题数：15，分数：30.00)21.股份有限公司应当建立的组织机构

28、有_。（分数：2.00）A.股东大会 B.董事会 C.监事会 D.联合会解析：股份有限公司应当建立股东大会、董事会、经理和监事会等公司的组织机构。22.公司的公积金可用于_。（分数：2.00）A.利润分配B.弥补公司的亏损 C.扩大公司生产经营 D.转为增加公司资本 解析：公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。23.公司成立后，相关股东有_的情形之一且损害公司权益的，视为抽资出逃。（分数：2.00）A.通过虚构债权债务关系将其出资转出 B.制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配 C.将出资款项转入公司账户验资后又转出 D.利用关联交易将出资转出 解析：公司成立后，

29、相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益的，为抽逃出资：将出资款项转入公司账户验资后又转出；通过虚构债权债务关系将其出资转出；制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；利用关联交易将出资转出；其他未经法定程序将出资抽回的行为。24.下列关于设立股份有限公司的条件表述正确的有_。（分数：2.00）A.有 1 人以上 100 以下的发起人B.股份发行、筹办事项符合法律规定 C.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额 D.发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过 解析：设立股份有限公司的条件包括：发起人符合法定人数。应当有 2 人以上 200 人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起

30、人在中国境内有住所；发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币 500 万元；股份发行、筹办事项符合法律规定。发起人必须依照规定申报文件，承担公司筹办事务；发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；有公司住所。公司以其主要办事机构所在地为住所。25.股份有限公司股东大会的职权可以概括为_。（分数：2.00）A.监督权B.表决权C.决定权 D.审批权 解析：股东大会是由股份有限公司全体股东组成的，表示公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为决定权和审批权。26.可能导致股份有限公司减资的原因

31、包括_。（分数：2.00）A.公司剩余闲置资本过多 B.公司经营亏损 C.产品市场缩小D.产品进入衰退期解析：公司减资的原因较多，有的是因为公司剩余闲置资本过多，为提高资本利润率而减资；有的是因为公司经营亏损而减资。27.我国有限责任公司的特点包括_。（分数：2.00）A.只能由股东出资 B.公司治理结构相对简化 C.股东的股权证明形式是股票D.股东可依法自由转让自己的股权解析：我国有限责任公司只能由股东出资，不能向社会公开募集股份；有限责任公司的股东人数有最高的要求(不超过 50 人)。股东转让自己的股权有严格的要求，受到的限制较多，比较困难。股东的股权证明形式是出资证明书，出资证明书不能转

32、让、流通。公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设 1 名执行董事，不设董事会；可以设 12 名监事，不设监事会。有限责任公司应当依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。28.下列关于股东权利的表述正确的有_。（分数：2.00）A.依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配 B.对公司的经营进行监督，提出建议或者质询 C.对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份 D.公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司总财产的分配解析：股东的权利除 ABC 项外，还包括：依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权

33、；依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他权利。29.股份有限公司召开股东大会时，接受委托代理他人出席会议的，应当出示_。（分数：2.00）A.代理人身份证 B.代理委托书 C.法人身份证D.持股凭证 解析：股东可以亲自出席会议，也可以委托代理人代为出席和表决，但股东应以书面形式委托代理人，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。如果委托人

34、为法人，应当加盖法人印章或由其正式委任的代理人签署。个人股东亲自出席会议的，应当出示本人身份证和持股凭证；接受委托代理他人出席会议的，应当出示代理人身份证、代理委托书和持股凭证。30.下列关于股份有限公司的资本具体保障制度的表述正确的有_。（分数：2.00）A.限制股份的适当发行与交易B.实行固定资产折旧制度 C.实行公积金提取制度 D.盈余分配制度 解析：股份有限公司的资本具体保障制度有：限制股份的不适当发行与交易；实行固定资产折旧制度；实行公积金提取制度；盈余分配制度。31.股份有限公司的经理应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告_。（分数：2.00）A.公司重大合同的签订

35、及执行情况 B.公司合同的签订及执行情况C.公司资金运用情况和盈亏情况 D.公司各个时期的财政状况解析：股份有限公司经理应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订及执行情况、资金运用情况和盈亏情况。32.上市公司，由于独立董事必须具有独立性，不得担任独立董事的人员有_。（分数：2.00）A.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员 B.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系 C.在直接或间接持有上市公司已发行股份 5%以上的股东单位或者在上市公司前 5 名股东单位任职的人员及其直系亲属 D.直接或间接持有上市公司已发行股份 1

36、%以上或者是上市公司前 10 名股东中的自然人股东及其直系亲属 解析：在上市公司，由于独立董事必须具有独立性，因此，下列人员不得担任独立董事：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系；直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前 10 名股东中的自然人股东及其直系亲属；在直接或间接持有上市公司已发行股份 5%以上的股东单位或者在上市公司前 5 名股东单位任职的人员及其直系亲属；最近 1 年内曾经具有前 3 项所列举情形的人员；为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；公司章程规定的其他人员；中国证监会认定的其他人员。33.董事会的职权主要有_。

37、（分数：2.00）A.执行股东大会的决议 B.负责召集股东大会，并向股东大会报告工作 C.决定公司的经营计划和投资方案 D.制订公司年度财务预算方案、决算方案 解析：董事会对股东大会负责，其职权除 ABCD 项外，还包括：制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。34.股份有限公司解散后的清算组在清理公司财产、编制资产负

38、债表和财产清单后，应当制订清算方案，并报_确认。（分数：2.00）A.股东会 B.股东大会 C.人民法院 D.工商行政部门解析：股份有限公司在解散后的清算中，清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制订清算方案，并报股东会、股东大会或者人民法院确认。35.股份有限公司监事的义务和责任有_。（分数：2.00）A.遵守公司章程，执行监事会决议 B.对未能发现和制止公司违反法律、法规的经营行为承担相应的责任 C.监事在工作中违反法律、法规或者公司章程的规定，给公司造成损害的，应当承担相应的责任 D.监事应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，忠实履行监督职责 解析：股份有限公司监事的义

39、务和责任：遵守公司章程，执行监事会决议；监事除依照法律规定或者经股东大会同意外，不得泄露公司秘密，不得擅自传达董事会、监事会和经理办公会会议的内容；对未能发现和制止公司违反法律、法规的经营行为承担相应的责任；监事在工作中违反法律、法规或者公司章程的规定，给公司造成损害的，应当承担相应的责任；监事应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，忠实履行监督职责。三、判断题(总题数：20，分数：20.00)36.上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。董事会秘书由股东提名，经董事会聘任或解聘。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。董

40、事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。37.股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，通常由公司按比例注销股份。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。38.股份有限公司的监事会主席和副主席由全体监事过 1/3 选举产生。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：股份有限公司监事会设主席 1 人，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。39.

41、董事候选人应在股东大会召开之前作出书面承诺，同意接受提名，承诺披露的董事候选人的资料真实、完整，并保证当选后切实履行董事职责。_（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：40.对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席创立大会的认股人所持表决权的2/3 通过。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席创立大会的认股人所持表决权的过半数通过。41.股份有限公司的经理是由执行董事聘任或解聘的、具体负责公司日常经营管理活动的高级管理人员。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：股份有限公司的经理是由董事会聘任或解聘的、具

42、体负责公司日常经营管理活动的高级管理人员。42.同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格可以不同。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：股份的发行实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。43.股份有限公司监事的任期为每届 3 年，监事任期届满，连选可以连任。_（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：44.上市公司的独立董事连续 3 次未亲自出席董事会会议的，由股东大会提请董事会予以撤换。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：上市公司的独立董事连续 3 次未亲自

43、出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。45.法人作为发起人时，应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学可以作为股份有限公司的发起人。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：法人作为发起人时，它应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学不宜作为股份有限公司的发起人。46.股东大会在审议有关关联交易事项时，其所代表的有表决权的股份数计入有效表决权总数。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：股东大会在审议有关关联交易事项时，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决权总数。47.董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。_（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：48.股份有限

44、公司的监事任期届满，其履行的职责也结束。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行监事职务。49.未履行或者全面履行出资义务或者抽逃出资的股东，公司或者其他股东要求其向公司全面履行出资义务或者返还出资，股东不得以诉讼时效为由进行抗辩。 _（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：50.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席董事会的董事所持表决权的 2/3 以上通过。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：股份有限公司增加或减少

45、资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。51.股份有限公司的资本公积金可用于弥补公司的亏损。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：股份有限公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。52.公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，可以从税后利润中提取任意公积金。_（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：53.公司因减少公司注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并和将股份奖励给本公司职工等原因收购本公司股份的，应当经董事会决议。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：公司因减少公司注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并和将股份奖励给本公司职工等原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。54.依照公司章程的规定，董事会可以在股东大会决定前委任会计师事务所。_（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。55.对公司而言，清算意味着一个法人实体的消亡。_（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：