证券发行与承销-9及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-9 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.某股份有限公司发行股票 2000 万股，缴款结束日为 5 月 31 日，当年预计税后利润 6400 万元人民币，公司发行新股前的总股本数为 10000 万股，用全面摊薄法计算的每股净利润为_。 A.0.39 元人民币 B.0.42 元人民币 C.0.46 元人民币 D.0.53 元人民币（分数：2.00）A.B.C.D.2.主承销商确认累计投标询价申报结果数据，并将确认后的数据于 T 日_前通过申购平台发送至登记结算平台。 A.12:00 B.15:00 C.15

2、:30 D.18:30（分数：2.00）A.B.C.D.3.在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的_个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。 A.2 B.3 C.5 D.10（分数：2.00）A.B.C.D.4.创业板发行人申请首次公开发行股票时，其经营业绩应当符合_。 A.最近 3 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元人民币 B.最近 2 年盈利，且净利润不少于 500 万元人民币 C.最近 1 期末净资产不少于 2000 万元人民币，且不存在未弥补亏损 D.发行后股本总额不少于 5000 万元人

3、民币。（分数：2.00）A.B.C.D.5.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司_审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 A.股东大会 B.监事会 C.董事会 D.总经理（分数：2.00）A.B.C.D.6.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注_，在国有法人股股东之后标注_，并披露前述标识的依据及标识的含义。 A.“SS”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL”（分数：2.00）A.B.C.D.7.为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示_风险。 A.一级市场 B.二级市场 C.三级市场 D.四级

4、市场（分数：2.00）A.B.C.D.8.首次公开发行股票的发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员_从发行人及其关联企业领取收入的情况以及所享受的其他待遇和退休金计划等。 A.最近半年 B.最近 1 年 C.最近 2 年 D.最近 3 年（分数：2.00）A.B.C.D.9.董事、监事、高级管理人员非经_书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。 A.股东大会 B.监事会 C.董事会 D.董事长（分数：2.00）A.B.C.D.10.关于上市公司向社会公开发行新股，下列说法中正确的是_。 A.只能向原股东配售股票 B.只能向全体社会公众发售股票 C.可以向原股东配售股票，也可以向全

5、体社会公众发售股票 D.可以向社会上特定的社会团体和个人发售股票（分数：2.00）A.B.C.D.11.在新股发行的申请程序中，股东大会应就_等事项进行表决并最后形成决议。 A.本次发行证券的数量、定价方式 B.本次发行是否符合新股发行的规定 C.募集资金使用的可行性 D.前次募集资金的使用情况（分数：2.00）A.B.C.D.12.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当前剩余时间及其后_个完整会计年度。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：2.00）A.B.C.D.13.中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为_。 A.1 个月 B.2 个月 C.5 个月 D.3

6、个月（分数：2.00）A.B.C.D.14.上市公司增发新股过程中，发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的_将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。 A.前 25 个工作日 B.次日 C.当日 D.前 1 日（分数：2.00）A.B.C.D.15.上海证券交易所规定，发行公司及其主承销商必须在刊登招股意向书摘要前一个工作日_前，向证券交易所提交全部相关文件。 A.7:00 B.9:00 C.12:00 D.17:00（分数：2.00）A.B.C.D.16.可转换公司债券的最短期限为_年，最长期限为_年。 A.1，3 B.2，5 C.1，6 D.2，7（分数：2.

7、00）A.B.C.D.17.可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产额的_。 A.20% B.30% C.40% D.50%（分数：2.00）A.B.C.D.18.上市公司证券发行管理办法规定，可转换公司债券发行申请未被核准的公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起_个月后，可再次提出证券发行申请。 A.2 B.4 C.6 D.8（分数：2.00）A.B.C.D.19.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的_个交易日内至少发布_次赎回公告。 A.3，3 B.3，5 C.5，3 D.5，5（分数：2.00）A.B.C.D.20.李某为某上市公司发行的可交

8、换公司债券的债券持有人，根据规定，如果李某欲将该债券交换为预备交换的股票，最早只能在可交换公司债券发行结束之日起_后进行。 A.30 日 B.3 个月 C.6 个月 D.12 个月（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：17，分数：34.00)21.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的_负责。 A.公平性 B.完整性 C.及时性 D.真实性（分数：2.00）A.B.C.D.22.发行人应在招股说明书中详细披露改制重组情况，主要包括_。 A.设立方式 B.发起人 C.发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务 D.发起人出资资产的产权变更手续办理情况（

9、分数：2.00）A.B.C.D.23.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书(简称第 28 号准则)与第 1 号准则相比，编制和披露的主要差异包括_。 A.增加要求披露招股说明书封面 B.在概览方面，增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现 C.在业务与技术方面，增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制 D.需披露包括发行人成长性专项意见等内容（分数：2.00）A.B.C.D.24.上市公司发行新股除金融类企业外，募集资金使用项目不得用于_等财务性投资的情形。 A.持有交易性金融资， B.持有可供出售的金融资产 C.借予他人 D.委托理财（分数：2

10、.00）A.B.C.D.25.上市公司发行证券，保荐机构关于上市公司新股发行的文件包括_。 A.证券发行保荐书 B.保荐机构尽职调查报告 C.法律意见书 D.律师工作报告（分数：2.00）A.B.C.D.26.上市公司增发新股过程中的信息披露包括_。 A.上市公告书 B.网上路演公告 C.发行结果公告 D.招股意向书（分数：2.00）A.B.C.D.27.增发新股的发行人和其主承销商在上海证券交易所网站披露增发招股意向书全文及相关文件前，须向交易所提交的材料包括_。 A.发行公司及其主承销商关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函 B.发行方案 C.

11、发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘 D.发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料（分数：2.00）A.B.C.D.28.上市公司发行可转换公司债券的，其募集资金运用的数额和使用应当符合_。 A.募集资金数额不少于项目需要量 B.除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司 C.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性 D.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定（分数：2.00）A.B.C

12、.D.29.国内可转换公司债券的发行方式有_。 A.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行 B.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合 C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式 D.全部网上定价发行（分数：2.00）A.B.C.D.30.关于债券持有人交换股份的规定，下列说法中正确的有_。 A.当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付 B.债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债 C.可交换公司债

13、券持有人中请换股的，应当直接向证券交易所发出换股指令 D.可交换公司债券发行以后，应当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续（分数：2.00）A.B.C.D.31.凭证式国债通过_，向广大投资者发行。 A.商业银行储蓄网点 B.邮政储蓄银行储蓄网点 C.全国银行间债券市场 D.证券交易所债券市场（分数：2.00）A.B.C.D.32.凡有下列_情形之一的，不得再次公开发行公司债券。 A.前一次公开发行的公司债券尚未募足的 B.募集资金的用途不符合国家的产业政策的 C.违反中华人民共和国证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的 D.对已公开发行的公司债券或者其债务有违约或

14、者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的（分数：2.00）A.B.C.D.33.在债券交易流通期间，发行人的信息披露应通过_进行，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 A.中国货币网 B.金融时报 C.中国证券报 D.中国债券信息网（分数：2.00）A.B.C.D.34.发行短期融资债券的，在债务融资工具存续期间，出现以下_情形之一的，召集人应当召集持有人会议，并拟订会议议案。 A.发行人申请破产或被接管 B.合计持有 30%以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开会议 C.发行人未能按期足丽兑付债务融资工具本金或利息 D.发行人转移债务融资工具全部或部分

15、清偿义务（分数：2.00）A.B.C.D.35.公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有_。 A.承销商 B.法律顾问 C.审计机构 D.评估机构（分数：2.00）A.B.C.D.36.国际推介活动中应当注意的内容有_。 A.防止推销违例 B.宣传的内容一定要真实 C.推销时间应尽量延长 D.把握推销发行的时机（分数：2.00）A.B.C.D.37.在中国香港创业板市场的上市公司，只有满足以下_条件，新申请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间。 A.该项更改不会使附属公司利润增加 B.业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释 C.在上市文件及会计师报告中作出

16、充分披露，说明更改的理由以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响 D.该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合（分数：2.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：13，分数：26.00)38.对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。（分数：2.00）A.正确B.错误39.首次公开发行股票数量在 3 亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。（分数：2.00）A.正确B.错误40.参加网下发行的配售对象再通过网上申购新股的，有关部门依据具体情况暂停或取消其网上配售对象资格。（分数：2

17、.00）A.正确B.错误41.若公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的某些具体要求对发行人确实不适用，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。（分数：2.00）A.正确B.错误42.信息披露的及时性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。（分数：2.00）A.正确B.错误43.为加强新股认购风险提示，所有承销商应当刊登新股投资风险特别公告。（分数：2.00）A.正确B.错误44.上市公告书引用保荐机构、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容可以与保荐机构、证券服务机构出具的文件内容不

18、一致。（分数：2.00）A.正确B.错误45.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准。（分数：2.00）A.正确B.错误46.配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20 个或 30 个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣。（分数：2.00）A.正确B.错误47.上市公司发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近 3 年内募集资金运用的基本情况。（分数：2.00）A.正确B.错误48.分离交易的可转换公司债券的期限最短为

19、2 年，无最长期限限制。（分数：2.00）A.正确B.错误49.当公司股票增长到一定幅度，可转换债券持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得到的收益将高于从转股中获得的收益。（分数：2.00）A.正确B.错误50.可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。（分数：2.00）A.正确B.错误证券发行与承销-9 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.某股份有限公司发行股票 2000 万股，缴款结束日为 5 月 31 日，当年预计税后利润 6400 万元人

20、民币，公司发行新股前的总股本数为 10000 万股，用全面摊薄法计算的每股净利润为_。 A.0.39 元人民币 B.0.42 元人民币 C.0.46 元人民币 D.0.53 元人民币（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 全面摊薄法就是用全年净利润除以发行后总股本，直接得出每股净利润，即6400/(2000+10000)0.53(元人民币)。2.主承销商确认累计投标询价申报结果数据，并将确认后的数据于 T 日_前通过申购平台发送至登记结算平台。 A.12:00 B.15:00 C.15:30 D.18:30（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 主承销商确认累计投标询价申报结果

21、数据，并将确认后的数据于 T 日 15:30 前通过申购平台发送至登记结算平台。3.在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的_个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。 A.2 B.3 C.5 D.10（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的 3 个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。在全部发行工作完成后，发行人还应当按照有关规定办理相关的工商变更登记手续。4.创业板发行人申请首次公开发行股票时，其经

22、营业绩应当符合_。 A.最近 3 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元人民币 B.最近 2 年盈利，且净利润不少于 500 万元人民币 C.最近 1 期末净资产不少于 2000 万元人民币，且不存在未弥补亏损 D.发行后股本总额不少于 5000 万元人民币。（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 创业板发行人申请首次公开发行股票经营业绩应当符合下列条件：(1)最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元人民币，且持续增长；或者最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元人民币，最近 1 年营业收入不少于 5000 万元人民币，最近 2 年营业

23、收入增长率均不低于 30%，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。(2)最近 1 期末净资产不少于 2000 万元人民币，且不存在未弥补亏损。(3)发行后股本总额不少于 3000 万元人民币。5.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司_审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 A.股东大会 B.监事会 C.董事会 D.总经理（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。6.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注_，在国有法人股股东之后标注_，并披露前述标识的依据及标识的含义。 A.“SS”，“S

24、L” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL”（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 首次公开发行股票涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(State-own Share-holder)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(State-own Legal person Shareholder)，并披露前述标识的依据及标识的含义。7.为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示_风险。 A.一级市场 B.二级市场 C.三级市场 D.四级市场（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 根据关于进一步改革和完

25、善新股发行体制的指导意见，为加强新股认购风险提示，提示所有参与人明晰市场风险，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示一级市场风险，提醒投资者理性判断投资该公司的可行性。证券经营机构应当采取措施，向投资者提示新股认购风险。8.首次公开发行股票的发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员_从发行人及其关联企业领取收入的情况以及所享受的其他待遇和退休金计划等。 A.最近半年 B.最近 1 年 C.最近 2 年 D.最近 3 年（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 首次公开发行股票的发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近 1 年从发行人及其关联企业领

26、取收入的情况以及所享受的其他待遇和退休金计划等。9.董事、监事、高级管理人员非经_书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。 A.股东大会 B.监事会 C.董事会 D.董事长（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。10.关于上市公司向社会公开发行新股，下列说法中正确的是_。 A.只能向原股东配售股票 B.只能向全体社会公众发售股票 C.可以向原股东配售股票，也可以向全体社会公众发售股票 D.可以向社会上特定的社会团体和个人发售股票（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 上市公司发行新股，可以公开发行，也

27、可以非公开发行。其中，上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份(简称“配股”)和向不特定对象公开募集股份(简称“增发”)。11.在新股发行的申请程序中，股东大会应就_等事项进行表决并最后形成决议。 A.本次发行证券的数量、定价方式 B.本次发行是否符合新股发行的规定 C.募集资金使用的可行性 D.前次募集资金的使用情况（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。1

28、2.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当前剩余时间及其后_个完整会计年度。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度。13.中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为_。 A.1 个月 B.2 个月 C.5 个月 D.3 个月（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为 3 个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内。14.上市公司增发新股过程中，发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书

29、摘要的_将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。 A.前 25 个工作日 B.次日 C.当日 D.前 1 日（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 在上市公司增发新股过程中，发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。15.上海证券交易所规定，发行公司及其主承销商必须在刊登招股意向书摘要前一个工作日_前，向证券交易所提交全部相关文件。 A.7:00 B.9:00 C.12:00 D.17:00（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 上海证券交易所规定，发行公司及其主承销商必须在刊登

30、招股意向书摘要前一个工作日17:00 前，向证券交易所提交全部相关文件。16.可转换公司债券的最短期限为_年，最长期限为_年。 A.1，3 B.2，5 C.1，6 D.2，7（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 可转换公司债券的最短期限为 1 年，最长期限为 6 年。17.可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产额的_。 A.20% B.30% C.40% D.50%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 40%。18.

31、上市公司证券发行管理办法规定，可转换公司债券发行申请未被核准的公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起_个月后，可再次提出证券发行申请。 A.2 B.4 C.6 D.8（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 根据上市公司汪券发行管理办法的规定，证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 6 个月后，可再次提出证券发行申请。19.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的_个交易日内至少发布_次赎回公告。 A.3，3 B.3，5 C.5，3 D.5，5（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的

32、 5 个交易日内至少发布 3 次赎回公告。赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。20.李某为某上市公司发行的可交换公司债券的债券持有人，根据规定，如果李某欲将该债券交换为预备交换的股票，最早只能在可交换公司债券发行结束之日起_后进行。 A.30 日 B.3 个月 C.6 个月 D.12 个月（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 可交换公司债券自发行结束之日起 12 个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。故 D 项错误。二、B多项选择题/B(总题数：17，分数：34.00)21.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露

33、的_负责。 A.公平性 B.完整性 C.及时性 D.真实性（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。22.发行人应在招股说明书中详细披露改制重组情况，主要包括_。 A.设立方式 B.发起人 C.发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务 D.发起人出资资产的产权变更手续办理情况（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括：(1)设立方式；(2)发起人；(3)在改制设立发行人之前，主要发起人

34、拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(4)发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(5)在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(6)改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程以及原企业和发行人业务流程间的联系；(7)发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；(8)发起人出资资产的产权变更手续办理情况。23.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书(简称第 28 号准则)与第 1 号准则相比，编制和披露的主要差异包括_。 A.增加要求披露招股说明书封面 B.在概览方面，增加要求发行人应列示核心竞争优势的具

35、体表现 C.在业务与技术方面，增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制 D.需披露包括发行人成长性专项意见等内容（分数：2.00）A. B. C.D. 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书与第1 号准则相比，编制和披露的主要差异包括：(1)招股说明书封面：增加要求披露招股说明书封面，应明确提示创业板投资风险；(2)概览：增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现；(3)风险因素：要求增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险；(4)业务与技术：增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制；(5)财务

36、会计信息、管理层讨论与分析、股利分配政策：合并为财务会计信息与管理层分析；(6)董事、监事、高级管理人员与核心技术人员：核心技术人员调整为核心人员，范围更宽；(7)公司治理与内部控制；(8)未来发展与规划；(9)附件：需披露包括发行人成长性专项意见等内容。24.上市公司发行新股除金融类企业外，募集资金使用项目不得用于_等财务性投资的情形。 A.持有交易性金融资， B.持有可供出售的金融资产 C.借予他人 D.委托理财（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 除金融类企业外，上市公司发行新股募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，

37、不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。25.上市公司发行证券，保荐机构关于上市公司新股发行的文件包括_。 A.证券发行保荐书 B.保荐机构尽职调查报告 C.法律意见书 D.律师工作报告（分数：2.00）A. B. C.D.解析：解析 保荐机构关于上市公司新股发行的文件包括：证券发行保荐书和保荐机构尽职调查报告。26.上市公司增发新股过程中的信息披露包括_。 A.上市公告书 B.网上路演公告 C.发行结果公告 D.招股意向书（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 增发新股过程中的信息披露，是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过中国证监会指定报刊向社会公众发

38、布的有关发行、定价及上市情况的各项公告。一般包括招股意向书、网上、网下发行公告、网上路演公告、提示性公告、发行结果公告以及上市公告书等。27.增发新股的发行人和其主承销商在上海证券交易所网站披露增发招股意向书全文及相关文件前，须向交易所提交的材料包括_。 A.发行公司及其主承销商关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函 B.发行方案 C.发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘 D.发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 增发新股的发行公司及其主承销商在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关

39、文件前，须向证券交易所提交的材料包括：(1)中国证监会核准发行公司增发股份的文件；(2)发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料；(3)发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘；(4)发行公司及其主承销商关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函。28.上市公司发行可转换公司债券的，其募集资金运用的数额和使用应当符合_。 A.募集资金数额不少于项目需要量 B.除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司 C.投资项目实施后，不

40、会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性 D.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定（分数：2.00）A.B. C. D. 解析：解析 上市公司募集资金数额应不超过项目需要量。故 A 项错误。29.国内可转换公司债券的发行方式有_。 A.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行 B.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合 C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式 D.全部网上定价发行（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 国内可转换公司债券的发行方式主要采

41、取四种类型：(1)全部网上定价发行；(2)网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合；(3)部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行；(4)部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式。30.关于债券持有人交换股份的规定，下列说法中正确的有_。 A.当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付 B.债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债 C.可交换公司债券持有人中请换股的，应当直接向证券交易所发出换股指令 D.可

42、交换公司债券发行以后，应当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续（分数：2.00）A. B. C.D.解析：解析 在可交换公司债券发行前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同，按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续。故 D 项错误。可交换公司债券持有人申请换股的，应当通过其托管证券公司向证券交易所发出换股指令。故 C 项错误。31.凭证式国债通过_，向广大投资者发行。 A.商业银行储蓄网点 B.邮政储蓄银行储蓄网点 C.全国银行间债券市场 D.证券交易所债券市场（分数：2.00）A. B. C.D.解析：解析 财政部和中国人民

43、银行一般每年确定一次凭证式国债承销团资格，各类商业银行、邮政储蓄银行，均有资格申请加入凭证式国债承销团。承销商在分得所承销的国债后，通过各自的代理网点发售。32.凡有下列_情形之一的，不得再次公开发行公司债券。 A.前一次公开发行的公司债券尚未募足的 B.募集资金的用途不符合国家的产业政策的 C.违反中华人民共和国证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的 D.对已公开发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 根据中华人民共和国证券法第十八条规定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公开发行公司债券：(1)前一次

44、公开发行的公司债券尚未募足的；(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的；(3)违反中华人民共和国证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的。33.在债券交易流通期间，发行人的信息披露应通过_进行，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 A.中国货币网 B.金融时报 C.中国证券报 D.中国债券信息网（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 在债券交易流通期间，发行人应在每年 6 月 30 日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。发行人的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网或

45、金融时报、中国证券报进行，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。34.发行短期融资债券的，在债务融资工具存续期间，出现以下_情形之一的，召集人应当召集持有人会议，并拟订会议议案。 A.发行人申请破产或被接管 B.合计持有 30%以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开会议 C.发行人未能按期足丽兑付债务融资工具本金或利息 D.发行人转移债务融资工具全部或部分清偿义务（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 发行短期融资债券的，在债务融资工具存续期间，出现以下情形之一的，召集人应当自知悉该情形之日起按勤勉尽责的要求召集持有人会议，并拟订会议议案：(1)发行人未能按期足额兑付债务融资工具本金或利息；(2)发行人转移债务融资工具全部或部分清偿义务；(3)发行人变更信用增进安排或信用增进机构，对债务融资工具持有人权益产生重大不利影响；(4)发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或被接管；(5)单独或合计持有 50%以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开；(6)募集说明书中约定的其他应当召开持有人会议的情形；(7)法律、法规规定的其他应由持有人会议作出决议的情形。35.公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有_。 A.承销商 B.法律顾问 C.审计机构 D.评估机构（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：