证券发行与承销-52及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-52 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：40.00)1.根据公司法的规定，股份有限公司的董事会成员可以为_人。（分数：2.00）A.2B.3C.4D.52.询价对象应当在年度结束后_内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守证券发行与承销管理办法对询价对象的监管要求进行说明。（分数：2.00）A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月3.根据公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的_列入公司法定公积金。（分数：2.00）A.5%B.15%C.5%10%D.10%4.目前，凭证式国债发

2、行完全采用_，记账式国债发行完全采用_。（分数：2.00）A.承购包销方式；公开招标方式B.承购包销方式；承购包销方式C.公开招标方式；承购包销方式D.公开招标方式；公开招标方式5.资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的_评定重估价值。（分数：2.00）A.净资产值B.账面原值C.账面净值D.可变现价值6._是通过市场调查，选择一个或 n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。（分数：2.00）A.重置成本法B.收益现值法C.清算价格法D.现行市价法7._是公司作为独立民事主体存在的基础。（分数

3、：2.00）A.公司法人财产的独立性B.公司建立董事会C.公司经营权的独立性D.公司募足股份8.有限责任公司的股东人数的最高限制是_。（分数：2.00）A.无最高限制B.100人C.50人D.200人9.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起_个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。（分数：2.00）A.3B.4C.5D.610.证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于_。（分数：2.00）A.4人B.5人C.6人D.7人11.证券公司公开发行的债券，每份面值为_，定向发行的债券，每份面值为_。（分数：2.0

4、0）A.50元；50 万元B.50元；100 万元C.100元；50 万元D.100元；100 万元12.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经_名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。（分数：2.00）A.2B.3C.4D.513.发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币_万元。（分数：2.00）A.1000B.3000C.5000D.700014.上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以_为准。（分数：2.00）A.成交金额B.被投资企业的资产总额C.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者D.被

5、投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积15.辅导对象聘请的辅导机构应是_的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。（分数：2.00）A.具有保荐资格B.为 10家以上的公司担任过主承销商C.具有分销商资格D.综合类16.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的_日前置备于本公司，供股东查阅。（分数：2.00）A.10B.20C.15D.3017.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取_方式。（分数：2.00）A.发行定价B.配售C.上网竞价D.议购18.可交换公司债券的发行人发行债券的金额不能超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前_个交易日均价计算的市值的_。（分数：2

6、.00）A.10；70%B.10；80%C.20；70%D.20；80%19.下列_属于资产评估报告正文的内容。（分数：2.00）A.评估资产的汇总表B.评估方法和计价标准C.评估机构和评估人员资料证明文件的复印件D.评估资产的明细表20.2007年 4月 1日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行 3500万股，承销期为 4月 1日5月 1日，公司注册股本为 7500万股，当年盈利预测中的利润总额为 2323万元，净利润为 1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为_。（分数：2.00）A.0.174元B.0.179元C.0.236元D.0.243元二、多项选择题(总题数：17，分数

7、：34.00)21.下列说法正确的是_。（分数：2.00）A.公司单笔担保额超过最近 1期经审计净资产 10%的担保属于公司股东大会特别职权B.公司 1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近 1期经审计后总资产的 30%的，须有股东大会 2/3以上通过C.股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权D.股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权22.企业债券发行的中介机构主要有_。（分数：2.00）A.承销商B.发行人C.担保人D.律师23.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应对发行人进行辅导，具体包括_。（分数：2.00）A.系统的法规知识、证券市场知识培训B

8、.发行上市、规范运作等相关法律、法规C.信息披露和履行承诺等方面的责任和义务D.对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有 10%以上股份的股东和实际控制人进行辅导24.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件包括_。（分数：2.00）A.国债承销团成员应具备的基本条件B.注册资本不低于人民币 8亿元的非存款类金融机构C.注册资本不低于人民币 3亿元或者总资产在人民币 100亿元以上的存款类金融机构D.营业网点在 40个以上25.在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括_。（分数：2.00）A.向前 3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比B.向前 5名供应商合

9、计的采购额占年度采购总额的百分比C.如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的 50%，则应披露其名称及采购或销售的比例D.对前 5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比26.证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是_。（分数：2.00）A.法定代表人、保荐代表人签名B.项目主办人签名C.保荐人(主承销商)签名D.保荐人(主承销商)盖章27.下列行为违反了公司董事的义务规定的是_。（分数：2.00）A.将公司的资金借贷给关联方B.接受他们与公司交易的佣金并归自己所有C.没有经过股东大会批准直接和本公司交易D.擅自引用公司公开的信息28.中国证监会于 20

10、13年 11月 30日公布了关于进一步推进新股发行体制改革的意见，其中新股配售方式改革的内容有_。（分数：2.00）A.调整网下网上回拨机制B.引入主承销商自主配售机制C.强化定价过程的信息披露要求D.改进网上配售方式29.主承销商应该向中国证监会制定的包括披露的情况有_。（分数：2.00）A.因行使超额配售选择权而发行的新股数B.从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平均价C.发行人历次筹资数量D.本次发行的总费用30.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会。选举_，并通过公司章程草案。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.董事长D.总经理31.下列关

11、于公司董事会中职工代表的说法，正确的有_。（分数：2.00）A.董事会中的职工代表可以由股东大会选举产生B.职工代表须由职工代表大会通过C.董事会中必须有职工代表D.董事会中的职工代表的任期不可以超过 3年32.中国证监会于 2013年 11月 30日公布了关于进一步推进新股发行体制改革的意见，其中关于推进新股市场化发行机制改革的说法，正确的有_。（分数：2.00）A.股票发行审核以信息披露为中心B.放宽首次公开发行股票核准文件的有效期至 6个月C.招股说明书预先披露后，发行人相关信息及财务数据不得随意更改D.进一步提前招股说明书预先披露时点，加强社会监督33.关于资产支持证券的信用增级说法正

12、确的是_。（分数：2.00）A.信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级B.金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限C.金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级D.商业银行禁止提供信用增级34.股份有限公司股东享有的权利有_。（分数：2.00）A.对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询B.依其所认购的股份和入股方式缴纳股款C.公司终止或者清算时，按其所持有股份份额参加公司的分配D.依照其所持有的股份份额行使表决权35.中国证监会于 2013年 11月 30日公布了关于进一步推进新股发行体制改革的意见，强化了发行人及其控股股东等责任主体的诚信义务，

13、有关其说法正确的有_。（分数：2.00）A.所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价B.公司上市后 6个月内如公司股票连续 20个交易日的收盘价均低于发行价C.上市后 6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6个月D.上市后 12个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少 12个月36.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有_。（分数：2.00）A.公司前 1次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好B.公司从前 1次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为C.公司在

14、最近 3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，不可连续计算D.公司净资产总值不低于 1.5亿元人民币37.关于资本确定原则，下列说法正确的是_。（分数：2.00）A.公司在章程中要规定资本总额B.公司在登记设立前认购或募集资金已足C.公司在登记设立前必须认购股份完毕D.资本确定原则只是针对股份有限公司三、判断题(总题数：13，分数：26.00)38.上市公司应当在可转换公司债券期满后 10个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。 （分数：2.00）A.正确B.错误39.股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应缴付一半的申购资金。 （分数：2.00）A.正确B.错误4

15、0.可转换债券的资金冻结日期为 T+2日。 （分数：2.00）A.正确B.错误41.在新股发行时，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示一级市场风险。 （分数：2.00）A.正确B.错误42.注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。 （分数：2.00）A.正确B.错误43.上市公司申请发行新股，需满足最近 2年及 1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。 （分数：2.00）A.正确B.错误44.承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。 （分数：2.00）A.正确B.错误45.保荐机构唆使、

16、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在 6个月内不受理该保荐机构的推荐。 （分数：2.00）A.正确B.错误46.增资发行 B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。 （分数：2.00）A.正确B.错误47.可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。 （分数：2.00）A.正确B.错误48.投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。 （分数：2.00）A.正确B.错误49.发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。 （分数：2.00）A.正确B.

17、错误50.股票定价的方法：采用市盈率法对股票进行定价时，在市盈率既定的情况下，每股收益越高，发行价格也可以定得越高。 （分数：2.00）A.正确B.错误证券发行与承销-52 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：40.00)1.根据公司法的规定，股份有限公司的董事会成员可以为_人。（分数：2.00）A.2B.3C.4D.5 解析：解析 我国公司法规定股份有限公司的董事会成员为 519 人。故选 D。2.询价对象应当在年度结束后_内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守证券发行与承销管理办法对询价对象的监管要求进

18、行说明。（分数：2.00）A.1个月 B.2个月C.3个月D.6个月解析：解析 询价对象应当在年度结束后 1个月内对上年度参与询价的情况进行总结。故选 A。3.根据公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的_列入公司法定公积金。（分数：2.00）A.5%B.15%C.5%10%D.10% 解析：解析 根据公司法第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金。故选 D。4.目前，凭证式国债发行完全采用_，记账式国债发行完全采用_。（分数：2.00）A.承购包销方式；公开招标方式 B.承购包销方式；承购包销方式C.公开招标方式；承购包销方式D.公开招

19、标方式；公开招标方式解析：解析 凭证式国债完全采用承购包销方式，记账式国债完全采用公开招标方式。故选 A。5.资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的_评定重估价值。（分数：2.00）A.净资产值B.账面原值C.账面净值D.可变现价值 解析：解析 采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值。故选 D。6._是通过市场调查，选择一个或 n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。（分数：2.00）A.重置成本法B.收益现值法C.清算价格法D.现行市价法 解析：解析 现行

20、市价法是通过市场调查，选择一个或 n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。故选 D。7._是公司作为独立民事主体存在的基础。（分数：2.00）A.公司法人财产的独立性 B.公司建立董事会C.公司经营权的独立性D.公司募足股份解析：解析 公司作为独立民事主体存在的基础是公司法人财产的独立性。故选 A。8.有限责任公司的股东人数的最高限制是_。（分数：2.00）A.无最高限制B.100人C.50人 D.200人解析：解析 根据公司法的规定，有限责任公司是由 1个以上、50 个以下股东共同出资设立的，股东以其认缴的出资额为限承

21、担责任的法人。故选 C。9.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起_个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。（分数：2.00）A.3 B.4C.5D.6解析：解析 外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。对特殊情况需要延长者，经批准，应在 6个月之内支付全部对价的 60%以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。故选 A。10.证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于_。（分数：2.00）A.4人 B.5人C.6人D.7人解析：解

22、析 根据证券发行上市保荐业务管理办法，证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4人。故选 A。11.证券公司公开发行的债券，每份面值为_，定向发行的债券，每份面值为_。（分数：2.00）A.50元；50 万元B.50元；100 万元C.100元；50 万元 D.100元；100 万元解析：解析 此题考查证券公司债券的发行规模。公开发行的债券每份面值为 100元。定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为 50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。故选 C。12.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经_名以上具有执行证券期货相关业

23、务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。（分数：2.00）A.2 B.3C.4D.5解析：解析 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。故选 A。13.发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币_万元。（分数：2.00）A.1000B.3000 C.5000D.7000解析：解析 发行人申请初次公开发行新股，发行前股本总额不少于人民币 3000万元。故选 B。14.上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以_为准。（分数：2.00）A.成交金额B.被投资企业的资产总额C.被

24、投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者 D.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积解析：解析 购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者为准。故选 C。15.辅导对象聘请的辅导机构应是_的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。（分数：2.00）A.具有保荐资格 B.为 10家以上的公司担任过主承销商C.具有分销商资格D.综合类解析：解析 辅导对象聘请的辅导机构应是具有保荐资格的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。故选 A。16.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的_日前置备于

25、本公司，供股东查阅。（分数：2.00）A.10B.20 C.15D.30解析：解析 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的 20日前置备于本公司，供股东查阅。故选 B。17.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取_方式。（分数：2.00）A.发行定价B.配售 C.上网竞价D.议购解析：解析 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。故选 B。18.可交换公司债券的发行人发行债券的金额不能超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前_个交易日均价计算的市值的_。（分数：2.00）A.10；70%B.10；80%C.20；70% D.20；80%解析：解析 本题考查申请发行

26、可交换公司债券应满足的条件。故选 C。19.下列_属于资产评估报告正文的内容。（分数：2.00）A.评估资产的汇总表B.评估方法和计价标准 C.评估机构和评估人员资料证明文件的复印件D.评估资产的明细表解析：解析 资产评估报告的正文包括下列内容：评估机构与委托单位的名称、评估目的与评估范围、资产状况与产权归属、评估基准日期、评估原则、评估依据、评估方法和计价标准、资产评估说明、资产评估结论、评估附件名称、评估日期、评估人员签章。故选 B。20.2007年 4月 1日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行 3500万股，承销期为 4月 1日5月 1日，公司注册股本为 7500万股，当年盈利

27、预测中的利润总额为 2323万元，净利润为 1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为_。（分数：2.00）A.0.174元 B.0.179元C.0.236元D.0.243元解析：解析 在加权平均法下，每股收益=二、多项选择题(总题数：17，分数：34.00)21.下列说法正确的是_。（分数：2.00）A.公司单笔担保额超过最近 1期经审计净资产 10%的担保属于公司股东大会特别职权 B.公司 1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近 1期经审计后总资产的 30%的，须有股东大会 2/3以上通过 C.股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权D.股东大会审批股权激励计划属于

28、股东大会的特别职权 解析：解析 审批更改募集资金用途属于股东大会的特别职权。故选 ABD。22.企业债券发行的中介机构主要有_。（分数：2.00）A.承销商 B.发行人C.担保人D.律师 解析：解析 发行人和担保人不属于中介机构。故选 AD。23.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应对发行人进行辅导，具体包括_。（分数：2.00）A.系统的法规知识、证券市场知识培训 B.发行上市、规范运作等相关法律、法规 C.信息披露和履行承诺等方面的责任和义务 D.对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有 10%以上股份的股东和实际控制人进行辅导解析：解析 此题考查首次公募股票辅导是对发行人的董

29、事、监事和高级管理人员、持有 5%以上股份和实际控制人进行辅导。D 项错误。故选 ABC。24.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件包括_。（分数：2.00）A.国债承销团成员应具备的基本条件 B.注册资本不低于人民币 8亿元的非存款类金融机构C.注册资本不低于人民币 3亿元或者总资产在人民币 100亿元以上的存款类金融机构 D.营业网点在 40个以上 解析：解析 申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除具备基本条件外，还须具备的条件包括：注册资本不低于人民币 3亿元或者总资产在人民币 100亿元以上的存款类金融机构；营业网点在 40个以上。故选 ACD。25.在招股说明书中，发行

30、人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括_。（分数：2.00）A.向前 3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比B.向前 5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比 C.如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的 50%，则应披露其名称及采购或销售的比例 D.对前 5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比 解析：解析 此题考查的是招股说明书中应披露的业务情况范围。故选 BCD。26.证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是_。（分数：2.00）A.法定代表人、保荐代表人签名 B.项目主办人签名 C.保荐人(主承销商)签名D.保荐人(主承销商)盖章

31、解析：解析 注意保荐人(主承销商)为机构，要盖章，无法签名，C 错误。故选 ABD。27.下列行为违反了公司董事的义务规定的是_。（分数：2.00）A.将公司的资金借贷给关联方 B.接受他们与公司交易的佣金并归自己所有 C.没有经过股东大会批准直接和本公司交易 D.擅自引用公司公开的信息解析：解析 公司董事不得泄露公司的秘密，但可以引用公司公开的信息。故选 ABC。28.中国证监会于 2013年 11月 30日公布了关于进一步推进新股发行体制改革的意见，其中新股配售方式改革的内容有_。（分数：2.00）A.调整网下网上回拨机制 B.引入主承销商自主配售机制 C.强化定价过程的信息披露要求D.改

32、进网上配售方式 解析：解析 关于进一步推进新股发行体制改革的意见中新股配售方式改革的内容有：引入主承销商自主配售机制，调整网下网上回拨机制，改进网上配售方式。故选 ABD。29.主承销商应该向中国证监会制定的包括披露的情况有_。（分数：2.00）A.因行使超额配售选择权而发行的新股数 B.从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平均价 C.发行人历次筹资数量D.本次发行的总费用解析：解析 题中 C项应为发行人本次发行筹资的总金额，D 项内容无须披露。故选 AB。30.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会。选举_，并通过公司章程草案。（分数：2.00）A.董事

33、会 B.监事会 C.董事长D.总经理解析：解析 董事长及总经理由董事会选举或指派。故选 AB。31.下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有_。（分数：2.00）A.董事会中的职工代表可以由股东大会选举产生B.职工代表须由职工代表大会通过 C.董事会中必须有职工代表D.董事会中的职工代表的任期不可以超过 3年 解析：解析 公司的董事会中可以但不必须有职工代表，且除了职工代表从职工大会中选举产生外其任期和责任、义务均和普通董事一样。故选 BD。32.中国证监会于 2013年 11月 30日公布了关于进一步推进新股发行体制改革的意见，其中关于推进新股市场化发行机制改革的说法，正确的有_。（分数

34、：2.00）A.股票发行审核以信息披露为中心 B.放宽首次公开发行股票核准文件的有效期至 6个月C.招股说明书预先披露后，发行人相关信息及财务数据不得随意更改 D.进一步提前招股说明书预先披露时点，加强社会监督 解析：解析 关于进一步推进新股发行体制改革的意见中强调推进新股市场化发行机制改革，放宽首次公开发行股票核准文件的有效期至 12个月。故选 ACD。33.关于资产支持证券的信用增级说法正确的是_。（分数：2.00）A.信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级 B.金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限 C.金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用

35、增级 D.商业银行禁止提供信用增级解析：解析 题中 D项商业银行可以提供信用增级。故选 ABC。34.股份有限公司股东享有的权利有_。（分数：2.00）A.对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询 B.依其所认购的股份和入股方式缴纳股款C.公司终止或者清算时，按其所持有股份份额参加公司的分配D.依照其所持有的股份份额行使表决权 解析：解析 题中 C项应为，公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配。此外，股东的权利还包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；查阅公司章程、股东名册、公司债券存

36、根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；行政法规、部门规章或公司章程规定的其他权利。B 项为义务。故选 AD。35.中国证监会于 2013年 11月 30日公布了关于进一步推进新股发行体制改革的意见，强化了发行人及其控股股东等责任主体的诚信义务，有关其说法正确的有_。（分数：2.00）A.所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价 B.公司上市后 6个月内如公司股票连续 20个交易日的收盘价均低于发行价 C.上市后 6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6个月

37、 D.上市后 12个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少 12个月解析：解析 关于进一步推进新股发行体制改革的意见强化了发行人及其控股股东等责任主体的诚信义务：所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市后 6个月内如公司股票连续 20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6个月。故选 ABC。36.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有_。（分数：2.00）A.公司前 1次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良

38、好B.公司从前 1次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为 C.公司在最近 3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，不可连续计算D.公司净资产总值不低于 1.5亿元人民币 解析：解析 选项 C应该是公司在最近 3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，可连续计算。故选 ABD。37.关于资本确定原则，下列说法正确的是_。（分数：2.00）A.公司在章程中要规定资本总额 B.公司在登记设立前认购或募集资金已足 C.公司在登记设立前必须认购股份完毕 D.资本确定原则只是针对股份有限公司 解析：解析 此题考查资本确定原则。故选 ABCD。三、判断题(

39、总题数：13，分数：26.00)38.上市公司应当在可转换公司债券期满后 10个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司应当在可转换公司债券期满后 5个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。39.股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应缴付一半的申购资金。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金，单一指定证券账户的累计申购数量不得超过本次向询价对象配售的股票总量。40.可转换债券的资金冻结日期为 T+2日。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 可转换债券的

40、资金冻结日期为 T+1日。41.在新股发行时，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示一级市场风险。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示一级市场风险，提醒投资者理性判断投资该公司的可行性。42.注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：43.上市公司申请发行新股，需满足最近 2年及 1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计

41、报告。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司申请发行新股，符合下列规定：最近 3年及 1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。44.承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 本题考查承销的相关规定。根据中国证监会发布的关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知，承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订，并报中国证监会备案。45.保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审

42、委工作的，中国证监会按照有关规定在 6个月内不受理该保荐机构的推荐。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 发行人聘请的保荐机构有义务敦促发行人遵守中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法的有关规定。保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在 3个月内不受理该保荐机构的推荐。46.增资发行 B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：47.可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 要两名注册会计师签署。48.投资价值研究报

43、告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 该研究报告由主承销商独立撰写并署名。49.发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 在定期报告(包括年度报告、中期报告和季度报告)披露期间刊登上市公司公告书的发行人，其上市公告书中当期定期报告的主要会计数据及财务指标应按照以下要求披露：发行人在招股意向书中已披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，上市公告书中无须再次披露；发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。50.股票定价的方法：采用市盈率法对股票进行定价时，在市盈率既定的情况下，每股收益越高，发行价格也可以定得越高。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：