证券发行与承销-50及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-50 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。（分数：0.50）A.1B.3C.5D.72.关于保荐机构的保荐业务，下列说法不正确的是( )。（分数：0.50）A.证券公司从事保荐业务，必须向中国证监会申请保荐业务资格B.保荐机构的具体保荐业务应当由取得保荐代表人资格的人负责C.保荐机构及保荐代表人的职责在于负责推荐发行人证券发行上市D.保荐代表人应当维护发行人的合法权益3.并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到_票为通过，并购重组委员会委员在投票时

2、，_。( )（分数：0.50）A.2；应当在表决票上说明理由B.2；无须在表决票上说明理由C.3；应当在表决票上说明理由D.3；无须在表决票上说明理由4.上市公司独立董事连续( )次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。（分数：0.50）A.二B.三C.五D.六5.国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产低于( )，则折成的股份界定为国有法人股。（分数：0.50）A.40%B.50%C.51%D.60%6.内地企业在香港创业板上市，如新申请人具备 24 个月活跃业务记录，则公司的最低上市市值应达到( )。（分数：0.50）A.3000 万元人民币B.3500 万港元

3、C.4000 万元人民币D.4600 万港元7.保荐人应当自持续督导工作结束后_个工作日内向_报送“保荐总结报告书”。( )（分数：0.50）A.15；中国证监会B.10；证券交易所C.15；中国证监会和证券交易所D.10；中国证监会和证券交易所8.在拟订发行与上市方案时，主承销商和全球协调人计划安排国际分销的地区与发行人的原则是( )。（分数：0.50）A.选择关系简单的地区B.选择大型城市C.选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地D.选择法律宽松的地区9.A 公司的负债价值为 2000 万元，债务资本成本率 KD为 10%，权益价值为 1 亿元，同

4、一风险等级中某一无负债公司的权益成本 为 15%，A 公司的权益成本 （分数：0.50）A.B.C.D.10.审计报告应当由具有证券从业资格的( )及其所在的事务所签字盖章。（分数：0.50）A.会计师B.注册会计师C.审计师D.评估师11.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券须财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为( )级以上。（分数：0.50）A.AAAB.AAC.AD.BBB12.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加

5、 _或者减少_，应当按规定进行报告和公告。( )（分数：0.50）A.3%；3%B.3%；5%C.5%；3%D.5%；5%13.关于荷兰式招标，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差B.标的为利率或利差时，各中标机构均按面值承销C.标的为价格时，全场最高中标价格为当期国债发行价格D.标的为价格时，各中标机构均按发行价格承销14.下列情形可以视为公司控制权发生变更的是( )。（分数：0.50）A.发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的B.发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性

6、C.发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明D.发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化15.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的( )。（分数：0.50）A.50%B.40%C.30%D.20%16.发审委委员为( )名，部分发审委委员可以为专职。（分数：0.50）A.15B.20C.25D.3017.上市公司购买、出售的资产总额占公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务报告末期资产总额的比例达到( )以上，即可按上市公司重大购买、出售资产的行为进行规范。（分数：0.50）A.25%B.30%C.40%D.50%18.在超额配售权行使完成后的 3 个工

7、作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容不包括( )。（分数：0.50）A.发行人本次发行的股份总量B.发行人本次筹资总金额C.因行使超额配售选择权而发行的新股数D.从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用19.( )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。（分数：0.50）A.重置成本法B.收益现值法C.清算价格法D.现行市价法20.下列各项不属于股东大会职权的是( )。（分数：0.50）A.制定公司利润分配方案B.对发行公司债券作出决议C.修改公司章程D.审议公司财务决算方案21.转股价格修正方案须提

8、交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 ( )以上同意。（分数：0.50）A.20%B.半数C.2/3D.3/422.根据公司债券发行试点办法，发行人违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以_；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取_、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。( )（分数：0.50）A.责令整改；记过处分B.责令整改；监管谈话C.吊销营业执照；记过处分D.吊销营业执照；监管谈话23.证券公司定向发行债券的担保金额原则上不少于债券本息总额的( )。（分数：0.50）A

9、.20%B.30%C.50%D.80%24.2009 年 6 月 1 日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行 3500 万股，承销期为 6 月 1 日7月 1 日，公司注册股本为 7500 万股，2009 年盈利预测中的利润总额为 2323 万元，净利润为 1711 万元，那么，加权平均法下的每股收益为( )元。（分数：0.50）A.0.494B.0.379C.0.236D.0.14325.( )标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。（分数：0.50）A.首次公开发行股票询价制度B.上市保荐制度C.上市审核制度D.股票定价制度26.国债承销团成员资格的有效期为( )年。（

10、分数：0.50）A.2B.3C.4D.527.根据我国公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司的法定公积金。（分数：0.50）A.5%B.7%C.10%D.15%28.增发新股可流通部分上市交易，( )。（分数：0.50）A.T+2 日，不设涨跌幅限制B.T+1 日，不受涨跌幅限制C.T 日，不受涨跌幅限制D.T 日，设涨跌幅限制29.财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起( )个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.1530.无形资产的处置与原企

11、业的整体改组方案往往结合在一起考虑，当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，可以( )。（分数：0.50）A.直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产B.直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司具有使用该无形资产的权利C.直接作为投资折股，产权归控股公司D.直接作为投资折股，控股公司拥有该无形资产的处置权31.向中国证监会提出可转换公司债券上市交易申请时，无须提交( )。（分数：0.50）A.上市报告书(申请书)B.公司章程C.申请上市的董事会决议D.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书32.对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排( )

12、主要经办人。（分数：0.50）A.一家B.两家C.一家或两家D.多家33.以下行为不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是( )。（分数：0.50）A.在日常经营活动之外购买、出售资产B.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资C.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为D.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁34.上市公司最近( )个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。（分数：0.50）A.12B.18C.24D.3635.发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到( )票的，

13、可以对该股票发行申请暂缓表决。（分数：0.50）A.2B.3C.5D.736.首期发行短期融资券的，应至少于发行日前( )个工作日公布发行文件。（分数：0.50）A.2B.3C.5D.737.2009 年，某股份有限公司发行股票 4000 万股，缴款结束日为 10 月 30 日，2009 年预计税后净利润为6400 万元，公司发行新股前的总股本为 12000 万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为( )元。（分数：0.50）A.0.50B.0.45C.0.40D.0.3038.保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。（分数：0.

14、50）A.5B.7C.9D.1039.发行人应按规定披露关联方、关联关系和关联交易，根据交易的性质和频率，按照 ( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（分数：0.50）A.重要性和可靠性B.敏感性和迟钝性C.经常性和偶发性D.相似性和差异性40.保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在 1 年以内的，折算比例为_；剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以内的，折算比例为_。( )（分数：0.50）A.60%；80%B.70%；60%C.80%；60%D.80%；70%41.持有、控制一个上市

15、公司的股份低于该公司已发行股份的 30%的收购人，以要约收购方式增持该上市公司股份的，其预定收购的股份比例不得低于( )。（分数：0.50）A.1%B.5%C.10%D.15%42.净收入理论的基本假定不包括( )。（分数：0.50）A.当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化B.债务融资的税前成本比股票融资成本高C.由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高D.当企业以 100%的债券进行融资时，企业市场价值会达

16、到最大43.证券公司经营( )的，注册资本最低限额为人民币 1 亿元。（分数：0.50）A.单项证券承销与保荐业务B.证券承销与保荐业务且经营证券自营C.证券承销与保荐业务且经营证券资产管理D.证券承销与保荐业务且经营其他业务44.关于白衣骑士策略，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.有目标公司与白衣骑士假戏真做的时候，这种收购一般称为主动性收购B.是指目标公司为避免被其他公司收购，采取了一些在特定情况下，如公司一旦被收购，就会对本身造成严重损害的手段，以降低本身吸引力，收购方一旦收购，就好像吞食了毒丸一样不好处理C.当目标公司遇到敌意收购者收购时，可以寻找一个具有良好合作关系的公司

17、，以比收购方所提要约更高的价格提出收购，这时，收购方若不以更高的价格来进行收购，则肯定不能取得成功。这种方法即使不能赶走收购方，也会使其付出较为高昂的代价D.从大量收购案例来看，最大受益者是公司经营者45.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应不少于( )亿元人民币。（分数：0.50）A.1B.1.5C.2D.2.546.发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的_，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后_个工作日内报中国证监会备案。 ( )（分数：0.50）A.25%；3B.25%；5C.50%；3D.50%；547.如果注册会计师在审计过程中，由于审计

18、范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具( )的审计报告。（分数：0.50）A.保留意见B.否定意见C.拒绝表示意见D.无保留意见48.发审委委员连续任期最长不超过( )届。（分数：0.50）A.2B.3C.4D.549.分离交易的可转换公司债券的期限最短为( )年，无最长期限限制。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.450.关于可转换公司债券，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人B.在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强

19、制转股的作用C.股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高D.转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高51.中小企业板块是在( )中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。（分数：0.50）A.深圳证券交易所 B 股市场B.深圳证券交易所主板市场C.上海证券交易所 B 股市场D.上海证券交易所主板市场52.招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括( )。（分数：0.50）A.发行保荐书B.财务报表及审计报告C.内部控制鉴证报告D.发行公告53.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制

20、为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产应不少于_亿元人民币，过去 1 年税后利润应不少于_万元人民币。( )（分数：0.50）A.2；600B.3；5000C.4；6000D.5；500054.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，必须具有_年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近_年每年财务顾问业务收入不低于_万元。( )（分数：0.50）A.2；2；100B.2；2；500C.3；3；100D.3；3；50055.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露发行当年及未来( )年内的发展计划

21、。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.556.凭证式国债是一种不可上市流通的债券，下列( )不能成为凭证式国债的承销机构。（分数：0.50）A.中国工商银行B.中国建设银行C.海通证券有限责任公司D.中国邮政储蓄银行57.股份变动及上市公告，须在交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市前 ( )个工作日内刊登。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.458.企业股份制改组不必聘请的专业中介机构是( )。（分数：0.50）A.具有从事证券相关业务资格的会计审计机构B.具有证券投资咨询资格的投资咨询公司C.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构D.律师事务所59.股份有限公司股本总额超过

22、人民币 4 亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )以上。（分数：0.50）A.10%B.15%C.20%D.25%60.上市公司收到中国证监会就其重大资产重组申请作出的予以核准或者不予核准的决定后，应当在( )予以公告。（分数：0.50）A.次一工作日B.次日C.次三个工作日内D.次周内二、多选题(总题数：60，分数：40.00)61.资本成本中的使用费用包括( )。（分数：0.50）A.委托金融机构的手续费B.向股东支付的股息C.向银行支付的利息D.为租用资产支付的租金62.在计算资本成本时，就不同的融资情况与投资决策，可运用的参考资本成本有( )。（

23、分数：0.50）A.个别资本成本B.边际资本成本C.几何平均资本成本D.加权平均资本成本63.拟发行上市公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交易的实施方案，应该注意的问题包括( )。（分数：0.50）A.发起人或股东不得通过保留采购、销售机构，以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营B.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业C.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营D.主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入(通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或

24、转由无关联的第三方经营64.上海证券交易所按照下列( )规定，停止可转换公司债券的交易。（分数：0.50）A.可转换公司债券流通面值少于 1000 万元时，在上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其可转换公司债券的交易B.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易C.可转换公司债券自转换期结束之前的第 10 个交易日起停止交易D.可转换公司债券在赎回期间停止交易65.关于公开推介活动，下列说法错误的有( )。（分数：0.50）A.参加推介活动的人员在推介活动前应向中国证监会承销商作出书面承诺B.主承销商的项目负责人可以不出席公司推介活动C.首次公开发行

25、股票发行人的高级管理人员应出席公司推介活动，但对具体的出席人员有明确的限制D.参加推介活动的人员向投资者发布的信息不应存在虚假记载、误导性陈述或有重大遗漏66.发行人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除( )的情形外，不得抽回资本。（分数：0.50）A.未按期募足股份B.发起人未按期召开创立大会C.公司章程未经创立大会通过D.创立大会决议不设立公司67.关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股B.有权代表国家

26、投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部主营生产部分进入股份制企业的，其净资产折成的股份界定为国家股C.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以净资产的 40%进入股份制企业的，其净资产折成的股份界定为国家股D.国有法人单位所拥有的企业，以全部资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份界定为国家股68.为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。（分数：0.50）A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.绝对多数条款69.根据申请公开发行证券的再融资公司会后事项的相关要求，发审会后至封卷期间，( )。（分数

27、：0.50）A.如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，封卷材料中的募集说明书应包括初次申报时的募集说明书以及根据发审会意见修改并根据新公告内容更新的募集说明书B.发行人、保荐人(主承销商)、律师应出具会后重大事项说明或专业意见C.发行人、保荐人(主承销商)、财务顾问应出具会后重大事项说明或专业意见D.中国证监会将根据发行人和中介机构的专项说明或专业意见，决定是否需要重新提交发审会审核70.证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间有( )情形的，应当回避。（分数：0.50）A.本人持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到 4%B.本人、直系亲属持有受评级机构或者受

28、评级证券发行人的股份达到 5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人C.本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人D.旁系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员71.上市公司公开发行新股，必须具备( )的条件。（分数：0.50）A.具有持续盈利能力，财务状况良好B.公司在最近 3 年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为C.具备健全且运行良好的组织机构D.改变招股说明书所列资金用途，必须经中国证监会同意72.控制权发生变化必须满足的条件是( )。（分数：0.50）A.最近 3

29、年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化B.最近 1 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化C.变化前后的股东不属于同一实际控制人D.变化前后的股东为同一实际控制人73.企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件有( )。（分数：0.50）A.具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统B.财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的 80%。发行金融债券后，资本充足率不低于 10%C.财务公司设立 1 年以上，经营状况良好，申请前 1 年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期D.近 1 年无重大

30、违法违规记录74.首次公开发行股票，对于募集资金的使用，下列符合相关规定的有( )。（分数：0.50）A.募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务B.募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应C.募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司D.募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响75.证券公司的内部控制应当遵循内部防火墙原则，做到投资银行业务和( )分开管理，以防止利益冲突。（分数：0.50）A.经纪

31、业务B.自营业务C.证券研究D.承销业务76.中国证监会规定的企业申请境外上市的具体条件包括( )。（分数：0.50）A.符合我国有关境外上市的法律、法规和规则B.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及有关固定资产投资立项的规定C.净资产不少于 3 亿元人民币，过去 1 年税后利润不少于 5000 万元，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 4000 万美元D.具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平77.企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件不包括( )。（分数：0.50）A.依法公开发行B.近两年没有违法和重大违规行为C.实际发行额

32、不少于人民币 3 亿元D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的 20%78.关于债券持有人交换股份的规定，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付B.债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债C.可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令D.可交换公司债券发行以后，应当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续79.并购重组委员会审核下列( )并购重组事项的，适用中国证券监督管理委员会

33、上市公司并购重组审核委员会工作规程。（分数：0.50）A.根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的B.上市公司以新增股份向特定对象购买资产的C.上市公司实施合并、分立的D.上市公司以原有股份向特定对象购买资产的80.下列各项符合保荐机构尽职调查规则要求的有( )。（分数：0.50）A.保荐机构应当对发行人进行全面调查B.对于涉及相关人员出具的专业意见的内容，保荐机构应当对其进行审慎核查C.保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当提请中国证监会予以处理D.保荐机构在审查文件时应当始终坚持独立的地位，对文件内容进行独立判断81.财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务

34、顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。（分数：0.50）A.部门负责人B.当地行政主管机构C.内部核查机构负责人D.当地证券业协会82.下列各项中，( )属于发行人在招股说明书应披露的财务信息中的财务指标。（分数：0.50）A.流动比率B.应收账款周转率C.息税折旧摊销前利润D.研究与开发费用占主营业务收入比例83.询价增发、比例配售操作流程中，假设 T 日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.T-3 日，询价区间公告见报，股票停牌 1 个小时B.T+1 日，主承销商联系会计师事务所C.T+2 日，主承销商刊登发行价格

35、及配售情况结果公告D.T+3 日，主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告84.在中国证监会现场检查过程中，证券承销业务的( )是现场检查的重要内容。（分数：0.50）A.合规性B.透明性C.正常性D.安全性85.下列各项属于可转换公司债券发行核准程序的有( )。（分数：0.50）A.受理申请文件B.初审C.发审委审核D.出具法律意见书86.主承销商按照中国证监会相关规定组织验资时应当以( )为依据。（分数：0.50）A.获取的 T 日 16:00 资金到账情况B.获取的 T+1 日 16:00 资金到账情况C.结算银行提供的网下申购资金专户截止 T 日 16:00 的资金余额D.结算银行提供的

36、网下申购资金专户截止 T+1 日 16:00 的资金余额87.询价对象有下列( )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。（分数：0.50）A.财务公司成立两年以上，注册资本不低于 3 亿元，最近 12 个月有活跃的证券市场投资记录B.最近 24 个月内因违反相关监管要求被监管谈话 2 次以上C.未按时提交年度总结报告D.证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务88.股份有限公司的监事会成员不少于 3 人，由( )组成。（分数：0.50）A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表89.在上市公告书中，发行人应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可

37、能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。（分数：0.50）A.原材料采购价格和产品销售价格的重大变化B.发行人住所的变更C.律师事务所的变动D.财务状况和经营成果的重大变化90.创业板上市公司申请受此公开发行股票的，经过审查，发现有( )情形的，不得认定为发行人具有持续盈利能力。（分数：0.50）A.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B.发行人最近 1 年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖C.发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险D.其

38、他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形91.关于境内上市公司所属企业申请境外上市，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.境内上市公司可以 2 年前配股所募集资金投资项目作为对所属企业的出资，申请境外上市B.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%C.境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐人名单的证券公司担任财务顾问D.上市公司所属企业申请到境外上市，应当按照中国证监会的要求编制并报送申请文件及相关材料92.募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露

39、( )。（分数：0.50）A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近 3 年及 1 期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况C.增资或收购前后持股比例及控制情况D.拟收购资产与发行人主营业务的关系93.财务顾问受托向中国证监会报送申报文件，应当在财务顾问报告中作出的承诺包括 ( )。（分数：0.50）A.已对收购人申报文件进行核查，确信申报文件的内容与格式符合规定B.就本次收购所出具的专业意见已提交其内核机构审查，并获得通过C.在担任财务顾问期间，已采取严格的保密措施，严格执行内部防火墙制度D.与收购人已订立持续督导协议94.

40、发审委委员审核股票发行申请文件时，有( )情形之一的，应及时提出回避。（分数：0.50）A.发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐机构的董事(含独立董事)、监事、经理或者其他高级管理人员的B.发审委委员或者其所在工作单位近 2 年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的C.发审委委员或者其亲属、发审委委员所在工作单位持有发行人的股票，可能影响其公正履行职责的D.发审委委员或者其亲属担任董事、监事、经理或者其他高级管理人员的公司与发行人或者保荐机构有行业竞争关系，经认定可能影响其公正履行职责的95.关于关联交易及其披露，下列说法正确的是( )。（分数：0.

41、50）A.发行人应根据证监会和中国证券业协会的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易B.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响C.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近 3 年及 1 期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行等D.对于偶发性关联交易，应披露关联交易方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金的结算情况、交

42、易产生利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响等96.通过市盈率法估值的程序有( )。（分数：0.50）A.计算出发行人的每股收益B.根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况、发行人的经营状况及其成长性等拟订发行市盈率C.依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值D.根据相关规则人为规定市盈率97.无形资产主要包括( )等。（分数：0.50）A.商标权B.著作权C.专有技术D.土地使用权98.有下列( )情形的，不得担任股份有限公司的董事。（分数：0.50）A.个人所负数额较大债务B.无民事行为能力或限制民事行为能力者C.因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年D.担任破产清

43、算的公司董事，并对该公司的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年99.保荐机构承诺事项部分应当包括的内容有( )。（分数：0.50）A.已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查B.有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定C.有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在任何差异100.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在公众持股市值和持股量方面应满足( )。（分数：0.

44、50）A.新申请人预期证券上市时，若新申请人具备 24 个月活跃业务记录，则由公众人士持有的股份的市值须至少为 3000 万港元B.若新申请人上市时市值不超过 40 亿港元，则无论在任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少 25%C.若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少 25%；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于 10%，上市时的预期市值也不得少于 5000 万港元D.如发行人预期上市时市值超过 200 亿港元，则交易所可酌情接纳一个介乎 15% 25%之间的较低百分比101.证券发行费用包括承

45、销费用和发行人支付给中介机构的费用。目前，我国收取承销费用的标准是( )。（分数：1.00）A.包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的 1.5%3%B.包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的 0.5%1.5%C.代销佣金为实际售出股票总金额的 0.5%1.5%D.代销佣金为实际售出股票总金额的 1.5%3%102.关于关联方、关联交易的具体要求中，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.关联方包括发行人参与的合营企业B.关联交易的价格或收费，原则上应偏离市场独立第三方的标准C.与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易D.无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则103

46、.有下列( )情形之一的，不得收购上市公司。（分数：1.00）A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态B.收购人最近 5 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为C.收购人最近 3 年有严重的证券市场失信行为D.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任104.下列各项不宜作为股份有限公司发起人的有( )。（分数：1.00）A.工会B.自然人C.国家拨款的大学D.有限公司105.内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程包括( )。（分数：1.00）A.内核小组会议时间B.现场核查的次数C.工作时间D.内部核查部门的成员构成106.资信评级机构负责证券评

47、级业务的高级管理人员，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.取得证券从业资格B.熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识C.无公司法、证券法规定的禁止任职情形D.最近 5 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形107.会计师事务所对首次公开发行股票的公司进行专项复核后，出具的专项复核报告至少应包括( )。（分数：1.00）A.复核时间、范围及目的B.相关责任C.履行的复核程序D.复核结论108.对于公开发行的可转换公司债券，当存在( )事项时，应当召开债券持有人会议。（分数：1.00）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人不能按期支付本息C.发行人减资、合

48、并、分立、解散或者申请破产D.保证人发生重大变化109.发行人申请债券上市，应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.经有权部门批准并发行B.债券的期限为 1 年以上C.债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元D.债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别为 B 级以上110.股份有限公司增资的方式通常有( )。（分数：1.00）A.公司债转换为公司股份B.扩大营业规模C.向现有股东配售股份D.向社会公众发行股份111.首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件包括( )。（分数：1.00）A.最近 3 个会计年度净利润均为正数，且累计超过人民币 3000 万元B.最近 2

49、 个会计年度经营获得产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元C.发行前股本总额不少于人民币 5000 万元D.最近一期末无形资产占净资产的比例不高于 20%112.关于招股说明书中股利分配政策的披露，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.发行人应披露最近 3 年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润或损失的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的下限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者113.A 公司的留存收益相当可观，但有比较高的财务杠杆，股票的市值与公司都正处于成长期，此时若想融资，适合采用的方法有( )。（分数：1.00）A.发行可转换证券B.发行认股权证C.发行股票D.留存收益融资114.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件包括( )。（