税收养老计划(一)及答案解析.doc

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1、税收养老计划(一)及答案解析(总分：92.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：46，分数：46.00)1.理财规划师对客户的职业建议应该包括了解客户的“需要”，询问客户的兴趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围，其中不包括( )。（分数：1.00）A.分析客户所处环境的优势B.分析客户的兴趣爱好C.分析客户的具备的技术和能力D.分析客户的教育背景2.约翰霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上的，在他的理论中人生定位被解释为是建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。霍伦的理论建立的假设条件不包括( )。（分数：1.00）A.在我们的

2、文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种B.存在着六种与人的类型相对应的环境模型：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型C.人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担合理的问题和角色D.人是理性的经济人3.下列属于人的安全需求的是( )。（分数：1.00）A.防御生理损伤、疾病，预防外来的袭击、掠夺、盗窃，避免战乱、失业的危害B.人对食物、水、空气、衣服、排泄及性的需要C.交结朋友、互通情感，追求爱情、亲情，参加各种社会团体及其活动D.充分发挥个人的聪明才智和潜在能力，取得一定的成就4.国务院关于建立统一的企业职工基本养老保

3、险制度的决定实施后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满( )年的人员，退休后按月发给基本养老金。（分数：1.00）A.10B.15C.20D.255.在制订退休养老规划时，理财规划师要特别警惕客户为了( )而损坏退休生活的行为。（分数：1.00）A.长期利益B.短期利益C.个体利益D.总体利益6.理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和( )。（分数：1.00）A.投资结构B.资本结构C.收入结构D.消费结构7.下列不属于人的归属与爱的需求的是( )。（分数：1.00）A.追求爱情、亲情B.交结朋友、互通情感C.在丧失劳动力之后

4、希望得到依靠D.参加各种社会团体及其活动8.Holland的职业象征论认为，人的类型可以归为六种，这六种类型不包括( )。（分数：1.00）A.现实型B.钻研型C.中立型D.社会型9.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，应建议养老计划的客户遵循的原则不包括( )。（分数：1.00）A.及早规划原则B.弹性化原则C.退休基金使用的收益化原则D.流动性原则10.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户遵循一定的原则，以下属于遵循弹性化原则的是( )。（分数：1.00）A.在条件允许的情况下，进行早期的强制性储蓄是非常必要的B.由于所在工作单位近期效益不佳，导致收入水平下降，可

5、以对不确定的收入采取保守型预测C.退休养老规划准备的早，可以使资金的使用达到事半功倍的效果D.制定退休养老规划的过程中，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多的财务资源11.不同于专业职业规划师，理财规划师在对客户进行职业建议时，更看重的是客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。下列不属于理财规划师对客户的职业建议的是( )。（分数：1.00）A.需要B.使职业选择清晰化C.分析资产负债表D.分析现金流量表12.Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和( )的因素。（分数：1

6、.00）A.贫穷B.国别C.教育背景D.年龄13.一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职业规划过程中的“行动”的步骤不包括( )。（分数：1.00）A.研究人才市场B.制定一个寻找工作的策略C.撰写你的简历D.搜集公司的信息14.准备的退休基金在投资中应遵循( )的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。（分数：1.00）A.稳健性B.开放性C.冒险性D.多元性15.虽然同一个家庭的消费习惯并不会因退休而有大幅改变，但理财师仍需要通过目前支出细目的相应调整来编制退休后的支出预算。下列不属于在调整的时候应遵循的原则的是( )。（分数：1.00）A.去除退休

7、后仍需要支付的负担B.减去因工作而必须额外支出的费用C.去除退休前可支付完毕的负担D.加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用16.兰特、布朗和 Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过四个主要的渠道进行改变。下列不属于这四个渠道的是( )。（分数：1.00）A.个人成就B.替代学习C.社会同化D.心理变化17.退休养老规划应具有( )，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。（分数：1.00）A.弹性B.刚性C.固定性D.无弹性18.Donald Super创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，下列阶段和年龄对应得不正确的是(

8、)。（分数：1.00）A.具体化阶段：年龄为 1418 岁B.明细化阶段：年龄为 1821 岁C.实施阶段：年龄为 2435 岁D.巩固阶段，年龄为 35岁19.任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列不属于这一客观因素的是( )。（分数：1.00）A.性别差异B.人口结构C.经济运行周期D.利率及通货膨胀的短期变动20.个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括( )。（分数：1.00）A.城镇人口平均预期寿命B.社会平均工资C.利息D.本人退休年龄21.职业规划过程中所需要搜集的个人信息不包括( )。（分数：1.00）A.兴

9、趣爱好B.价值评判C.角色定位D.行业的状况22.在为客户提供职业规划时，理财规划师需要写下阻碍客户达到目标的个性上的缺点，所处环境中的劣势。这些缺点一定是和客户的目标有联系的，而并不是分析自己所有的缺点。下列属于理财规划师需要分析的客户缺点的是( )。（分数：1.00）A.工作经验方面B.知识方面C.防范风险意识方面D.身体健康方面23.退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是( )。（分数：1.00）A.国家的社会保险制度B.企业年金收入C.商业性养老保险D.个人储备的退休养老基金24.理

10、财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的 SWOT分析不包括( )。（分数：1.00）A.优势B.挑战C.潜力D.机遇25.下列哪一项不属于客户退休后的收入?( )（分数：1.00）A.企业年金B.正常工作收入C.社会保障D.商业保险26.下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是( )。（分数：1.00）A.银行存款B.债券C.基金D.现金27.“匹配”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，“匹配”过程需要做的工作包括( )。（分数：1.00）A.研究人才市场B.评估这些工作C.通过面谈搜集信息D.制定一个寻找工作的策略28.作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减和现

11、金流的出入，还要涉及客户的职业及其发展问题。职业规划是一切理财规划的基础。下列不属于职业规划涉及范围的是( )。（分数：1.00）A.职业定位B.退休计划C.职业成长D.资产投资29.“选择”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤。下列不属于“选择”步骤的是( )。（分数：1.00）A.要在你所感兴趣的领域选择职业B.搜集公司的信息C.研究人才市场D.通过面谈搜集信息30.根据国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定(国发200538 号)，退休时的基本养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1年发给( )。（分数：1.00）A.1

12、%B.2%C.3%D.4%31.退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第四道“防线”应当是( )。（分数：1.00）A.国家的社会保险制度B.企业年金收入C.商业性养老保险D.个人储备的退休养老基金32.关于 Ginsberg，Ginsburg，Axelred and Henna 理论认为个体职业选择所经过的三个阶段，下列叙述不准确的是( )。（分数：1.00）A.在幻想阶段，儿童自由地幻想各种职业选择B.试验阶段是一个过渡的过程，通过这个阶段的努力和积累，青少年们开始了他们职业选择的过程，并意识到这种选择的结

13、果和责任C.在现实阶段的探索阶段，一个具体的职业选择被确定D.在探索阶段，青年们开始将他们的职业选择限制在个人喜好、技术和能力上33.关于退休养老规划工具的可规划性，下列说法不正确的是( )。（分数：1.00）A.职业规划是退休养老规划的前提B.个人所在国家、地区或行业的社会保障状况是影响退休养老规划的重要因素C.退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较弱D.将房产价值在退休后变现也是退休养老规划的一个重要手段34.客户在制订退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客

14、户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活理解科学的是( )。（分数：1.00）A.青年人没有必要考虑退休养老问题B.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好C.所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活D.退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性35.退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。通常可以将确定退休目标分解成( )两个因素。（分数：1.00）A.退休金数量和退休年龄B.退休年龄和退休后生活质量要求C.退休后消费支出结构和退休年龄D.退休后收入来源和退休后生活质量要求36.兰特、布朗和 Hackett社会认

15、识职业理论试图说明文化、性别、遗传天赋、社会关系和不可预料的人生事件这些可能影响和改变职业选择努力的因素。它着重研究对个人职业选择的影响的因素不包括( )。（分数：1.00）A.个人效力B.结果C.预期D.收入37.上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：( )岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。（分数：1.00）A.55B.60C.65D.7038.理财规划师应找出理财计划中不合理的部分并加以修改，在修改过程中，理财规划师应主动邀请客户讨论，并鼓励客户提出意见。一般来说，修改做法

16、中不包括( )。（分数：1.00）A.提高储蓄的比例B.参加额外的商业保险计划C.增加消费支出D.进行更多高收益率的投资39.Ginsberg，Ginsburg，Axelred and Henna 理论是经典的职业规划理论。该理论认为影响职业选择的因素主要有四个，下列不属于这四个因素的是( )。（分数：1.00）A.真实需要B.社会需求C.教育因素D.个人价值40.根据相关法律法规。国家法定的企业职工退休年龄是男性年满 _ 周岁，女工人年满 _ 周岁，女干部年满 _ 周岁。自由职业者的退休年龄国家没有强制性的规定，往往更加灵活。( )（分数：1.00）A.50；50；55B.55；55；60C

17、.60；50；55D.65；55；6041.基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和( )共同决定。（分数：1.00）A.基本养老保险的替代率B.本人退休年龄C.城镇人口平均预期寿命D.本人指数化月平均缴费工资42.社会认识职业理论产生于阿尔伯特班杜拉的社会认识论，并试图说明文化、性别、遗传天赋、社会关系和不可预料的人生事件这些可能影响和改变职业选择努力的因素。以下不属于该理论创立者的是( )。（分数：1.00）A.Donald SuperB.兰特C.HackettD.布朗43.职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于

18、职业规划步骤的是( )。（分数：1.00）A.个人B.选择C.比较D.匹配44.专业理财师需要根据客户认定的需求，勾画完成客户长期和短期的目标的优势、劣势、可能的机遇。面对希望成为公司的研发专家的客户，要求的职业优势不包括( )。（分数：1.00）A.丰富的专业知识和经验B.资产配置能力C.交流沟通技能D.团队合作45.青年时期，又称为( )。对于青年来说，选择合适的职业发展方向和工作，从而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期所做的选择往往影响日后的整体发展。（分数：1.00）A.财务独立时期B.财务依赖时期C.独立时期D.依赖时期46.Ginsberg，Ginsburg，Axelre

19、d and Henna 理论假设职业选择是一个发展的过程。这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。它包含的三个阶段是( )。（分数：1.00）A.探索阶段、试验阶段和现实阶段B.幻想阶段、试验阶段和现实阶段C.探索阶段、具体化阶段和现实阶段D.幻想阶段、具体化阶段和现实阶段二、B案例选择题/B(总题数：6，分数：46.00)(每小题只有一个最恰当的答案。)案例一：杨女士大学毕业两年，现就职于一事业单位。虽然工作相对稳定，待遇也不错，并且杨女士已经做出了一些成绩，但是她总觉得自己还很年轻，不甘于平淡的生活。看着许多以前的同学在外企做得有声有色，自己也想跳槽试试。并且前几天一家跨国公司已经向她发出

20、了邀请，杨女士更是蠢蠢欲动。但是最近在办公室里听到快要退休的一些同事说到退休金什么的，觉得对于自己来说稳定一点的工作好像起码可以确保自己以后的生活不会太差。一方面是自己的职业规划问题，另一方面是自己将来退休后的生活问题。对于这两个问题，杨女士都不太清楚，但又觉得两者成了自己目前选择的矛盾之源，不知道如何权衡。经同学介绍，杨女士找到了一位资深的理财规划师进行了详细的咨询。根据案例一，回答 17 题：（分数：7.00）(1).理财规划师听了杨女士的讲述，指出目前杨女士面对的问题实际上属于自己的职业规划问题，并且分析了它与退休养老规划的关系，关于两者的关系，下面叙述错误的是( )。（分数：1.00）

21、A.职业规划是涉及人一生的过程，包括最终的退休B.退休养老规划关注的是客户财富的增减和现金流的出人，不涉及客户的职业及其发展问题C.理财规划师为客户提供的有关养老规划的建议，基本上都是建立在对未来职业的预期上D.职业规划的目的是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的满足(2).为了帮助杨女士作出选择，理财规划师简要的帮助杨女士分析了一下职业选择问题。根据Ginsberg，Ginsburg，Axelred and Herma 理论，人的职业选择是一个发展的过程，目前杨女士正处于( )。（分数：1.00）A.幻想阶段B.试验阶段C.实践阶段D.现实阶段(3).理财规划师向杨女士介

22、绍了一些职业规划的理论，其中霍伦的职业象征论给杨女士留下了很深的印象，因为理财规划师提到虽然现实中大量的研究都支持霍伦的职业象征论，但也有不同意见，其中最重要的一个是建立在偏见的产生的基础之上的，因为妇女通常只产生三种个性类型，这三种类型分别是( )。（分数：1.00）A.钻研型、社会型和传统型B.艺术型、社会型和传统型C.钻研型、冒险型和传统型D.艺术型、冒险型和传统型(4).理财规划师不同于专业的职业规划师，在对客户进行职业建议时，理财规划师更看重的是客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括( )。（分数：1.00）A.询问客户的兴

23、趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围B.试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势C.制订客户的资产负债表，深入分析财务状况，列出未来可能会出现的财务危机D.代客户确定其职业选择(5).职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段。面对处于迷茫状态的杨女士，理财规划师建议她完全可以根据职业规划的四个步骤自主进行规划，解决目前的难题，在职业规划的过程中不需要( )。（分数：1.00）A.搜集个人的全部信息B.调查所有行业的状况C.确认可能的工作并且评估这些工作D.递上简历并准备面试(6).经过一番思考和规划，杨女士决定跳槽到邀请她去的那个跨国公司。但是毕竟在外企工作，有很多不确定的因素，以后的

24、生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑是否现在开始规划自己的退休养老生活比较好。理财规划师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士 25岁，如果她在 25岁到 30岁之间每年拿出 2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为 12%，并且在 31岁到 65岁之间不进行额外投资，则从 25岁到 30岁 6年之间的投资额在 65岁时(岁末)可以增值到( )元。（分数：1.00）A.1071199B.1124000C.1263872D.1186101(7).如果杨女士在 31岁到 65岁之间每年拿出 2500元用于投资，同样

25、假设投资收益率为 12%，则从 31岁到 65岁(岁末)35 年间的投资在 65岁(岁末)时可以增值到( )元。（分数：1.00）A.984561B.1079159C.1135671D.1200541案例二：马先生今年 40岁，打算 60岁退休，预计他可以活到 85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要 10万元(岁初从退休基金中提取)。马先生拿出 15万元储蓄作为退休基金的启动资金(40 岁初)，并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为 9%；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为 6%。根据案例二，回答 813 题：（分数

26、：6.00）(1).马先生退休后余年为( )年。（分数：1.00）A.24B.25C.26D.27(2).马先生在 60岁的时候需要准备( )元退休金才能实现他的养老目标。（分数：1.00）A.560441B.1278336C.1355036D.1917503(3).马先生拿出 15万元储蓄作为退休基金的启动资金(40 岁初)，到 60岁的时候这笔储蓄会变成( )元。（分数：1.00）A.840662B.1255036C.1355036D.1555036(4).由于马先生有 15万元储蓄作为退休基金的启动资金，不考虑退休基金的其他来源，那么马先生在 60岁时退休基金的缺口是( )元。（分数：1

27、.00）A.755036B.855036C.960441D.1076841(5).计算马先生每年还应投入( )元资金才能弥补退休基金的缺口。（分数：1.00）A.1055036B.125536C.21048D.294595(6).若马先生将 15万元的启动资金用于应付某项突发事件，则马先生需要修改自己的退休规划。若假设马先生希望保持退休后的生活水平，那么马先生需要增加每年对退休基金的投入额，新的每年的投入额是( )元。（分数：1.00）A.10506B.12554C.37480D.39459案例三：张先生夫妇今年均已 40岁，家里存款在 50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约 1万元，月花费

28、近 4000元。张先生和妻子计划在 10年后退休，假设他们退休后再生存 30年，且他们每年花费 16万元(注：这笔钱在每年年初拿出)，减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金 3万元，每年还需要 15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为 5%。根据案例三，回答 1421 题：（分数：8.00）(1).根据题意可以推测出张先生在( )岁时退休。（分数：1.00）A.60B.85C.50D.80(2).根据题意可以推测出张先生假设会在( )岁时去世。（分数：1.00）A.75B.82C.95D.80(3).张先生在 50岁时需准备( )元退休基金才能实现自己的生活目标。（分数：1.00）A.1

29、614107B.1721445C.1998419D.2421161(4).张先生 40岁时的 50万元的存款在退休后会变成( )元。（分数：1.00）A.338013B.172144C.628894D.814447(5).张先生将现在每月的结余 6000元存入银行在退休后会变成( )元。（分数：1.00）A.338013B.931694C.291653D.94595(6).根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口为( )元。（分数：1.00）A.338013B.272144C.352199D.675020(7).如果张先生夫妇坚持退休后生活质量不下调，那么张先生夫妇需要再工作( )年后才能退

30、休。(假设张先生夫妇退休后仍然再生存 30年)（分数：1.00）A.15B.10C.14D.20(8).假设张先生如果还想在 50岁退休的话，那么他需要每月追加存款( )元。（分数：1.00）A.3644B.4347C.4678D.4912案例四：李先生今年 35岁，是某大学一名教师，他计划 65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：预计李先生退休后每年需要生活费 11.5万元；按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到 82岁；李先生准备拿出 20万元作为退休储备金的启动资金；采用定

31、期定额投资方式；退休前投资的期望收益率为 6.5%；退休后投资的期望收益率为 4.5%。根据案例四，回答 2230 题： （分数：9.00）(1).初步测算李先生从现在到退休，还需要工作( )年。（分数：1.00）A.29B.30C.31D.32(2).初步测算李先生退休后还能活( )年。（分数：1.00）A.14B.15C.16D.17(3).为在退休后仍然能够何持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为( )万元。（分数：1.00）A.98.58B.100.68C.140.69D.170.89(4).李先生准备拿出 20万元作为退休规划的启动资金，到退休时基金额度为( )万元。（分数

32、：1.00）A.132B.143C.151D.172(5).李先生退休时的基金缺口为( )万元。（分数：1.00）A.5.58B.8.69C.20.58D.22.58(6).李先生准备拿出 20万元作为退休规划的启动资金，同时保证退休后仍然能够保持较高的生活水平，李先生每年追加投资( )万元。（分数：1.00）A.0.03B.0.10C.0.15D.0.8(7).李先生准备拿出 20万元作为退休规划的启动资金，为了保证退休后能够保持较高的生活水平，李先生调整了退休规划，每年增加 5000元的投资，则退休时李先生的账户余额为( )万元。（分数：1.00）A.157.47B.159.78C.167

33、.47D.17547(8).如果李先生准备拿出 20万元作为退休规划的启动资金不变，同时退休基金缺口为零，需要将收益率提高到( )。（分数：1.00）A.6.7%B.6.9%C.7.0%D.7.2%(9).如果李先生准备拿出 20万元作为退休规划的启动资金不变，同时退休基金缺口为零，李先生得延长工作( )年。（分数：1.00）A.1B.2C.3D.4案例五：杨先生今年 45岁，打算 60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要 10万元，杨先生预计可以活到 80岁。为了维持退休后的生活，杨先生拿出 10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为

34、积极的投资策略，假定年回报率为 9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为 6%。根据案例五，回答 3140 题：（分数：10.00）(1).杨先生退休后的余年为( )年。（分数：1.00）A.19B.20C.21D.22(2).杨先生 60岁时退休基金必需达到的规模是( )元。（分数：1.00）A.1355036B.1146992C.121581.2D.1046992(3).假定年投资回报率为 9%，杨先生 45岁时 10万元的启动资金到 60岁时增长到( )元。（分数：1.00）A.264248B.334886C.364248D.398476(4).杨先生 60岁退休时的退休基金缺

35、口为( )元。（分数：1.00）A.677544B.698756C.798446D.851564(5).从现在开始，杨先生需要每年另外投入( )元资金以弥补基金缺口。（分数：1.00）A.13348B.15675C.25958D.29003(6).若由于某种原因，将 10万元的启动资金用于应付某一突发事件，则杨先生需要修改自己的退休规划，杨先生每年需要增加对退休基金的投入额为( )元。（分数：1.00）A.27298B.30056C.39065D.41409(7).如果期间杨先生中了彩票，一次性又投入了 30万，那么退休时的基金增到( )元。（分数：1.00）A.1456993B.148569

36、7C.2017942D.2146992(8).可以预测到杨先生退休时，基金的缺口为( )元。（分数：1.00）A.201474B.241181C.273965D.304965(9).假设杨先生的工资上涨，启动资金仍为 10万元，每年基金投入量为 3万元(后付)，没有其他投资，那么到退休时的基金规模达到( )元。（分数：1.00）A.1245075B.1338497C.1585489D.2014546(10).此时预测到杨先生退休时，养老基金有( )元的盈余。（分数：1.00）A.14576B.24576C.29263D.36482案例六：林先生现年 30岁，是一名即将退役的运动员，林太太 27

37、岁任职于某大型国有企业。林先生的收入不确定，林太太每月税后收入 4000元；家庭主要开销：每个月生活费 1万元。林先生夫妇计划 28年后两人同时退休，退休后希望有现值每月 1万元可用，且退休后前 20年每年出国旅游，费用现值 5万元。假设条件：1通货膨胀率为 3%，投资回报率为 10%。2两人预计退休年限为 28年，预计退休后余命 20年。3林太太的“三险一金”：住房公积金 12%、养老 8%、医疗 2%、失业 1%。根据案例六，回答 4146 题：（分数：6.00）(1).林太太 55岁退休，则个人养老金账户余额为( )元。(个人账户的收益率为 3%，答案取最接近值)（分数：1.00）A.2

38、19655B.229656C.252569D.259652(2).假设目前社会平均工资为 2000元，根据林太太的社保和工作年限，林太太退休后第一年每月可领的社保养老金为( )元。(55 岁退休时个人账户的部分可领 170个月)(答案取最接近值)（分数：1.00）A.3741B.4640C.4690D.4740(3).林先生和林太太退休时，养老金需求为( )元。(答案取最接近值)（分数：1.00）A.4329175B.4330175C.4331175D.4332175(4).退休时，林太太的个人养老金赤字为( )元。（分数：1.00）A.1348266.9B.1342866.9C.136277

39、8.7D.1386246.9(5).林先生和林太太退休时，家庭的养老金缺口为( )元。(答案取最接近的数)（分数：1.00）A.3525938B.3528866C.3532895D.3582395(6).接上题，为了弥补养老金缺口，若以当前养老金信托来积累 28年，以 10%作为投资收益率，需要一次性投入资金为( )。（分数：1.00）A.244703.4B.244908.2C.247048.2D.247840.2税收养老计划(一)答案解析(总分：92.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：46，分数：46.00)1.理财规划师对客户的职业建议应该包括了解客户的“需要”，询

40、问客户的兴趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围，其中不包括( )。（分数：1.00）A.分析客户所处环境的优势 B.分析客户的兴趣爱好C.分析客户的具备的技术和能力D.分析客户的教育背景解析：解析 A 项属于 SWOT(优势/劣势/机遇/挑战)分析。2.约翰霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上的，在他的理论中人生定位被解释为是建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。霍伦的理论建立的假设条件不包括( )。（分数：1.00）A.在我们的文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种B.存在着六种与人的类型相对应的环境模型：

41、现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型C.人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担合理的问题和角色D.人是理性的经济人 解析：解析 霍伦的理论建立在四条假设之上：在我们的文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种；存在着六种与人的类型相对应的环境模型：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型；人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担合理的问题和角色；个性和环境决定行为。3.下列属于人的安全需求的是( )。（分数：1.00）A.防御生理损伤、疾病，预防外来的袭击、掠夺、盗窃，避免战乱、失业的危

42、害 B.人对食物、水、空气、衣服、排泄及性的需要C.交结朋友、互通情感，追求爱情、亲情，参加各种社会团体及其活动D.充分发挥个人的聪明才智和潜在能力，取得一定的成就解析：解析 美国著名的人本主义心理学家马斯洛把人的各种需求归纳为五个层次，即生理需求、安全需求、尊重需求、归属与爱的需求和自我实现的需求。B 项属于人们对生理的需求；C 项属于人们对归属与爱的需求；D 项属于人们对自我实现的需求。4.国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定实施后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满( )年的人员，退休后按月发给基本养老金。（分数：1.00）A.10B.15 C.20D.25解析

43、：5.在制订退休养老规划时，理财规划师要特别警惕客户为了( )而损坏退休生活的行为。（分数：1.00）A.长期利益B.短期利益 C.个体利益D.总体利益解析：6.理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和( )。（分数：1.00）A.投资结构 B.资本结构C.收入结构D.消费结构解析：7.下列不属于人的归属与爱的需求的是( )。（分数：1.00）A.追求爱情、亲情B.交结朋友、互通情感C.在丧失劳动力之后希望得到依靠 D.参加各种社会团体及其活动解析：解析 一个人在社会生活中，他总希望在友谊、情爱、关心等各方面与他人交流，希望得到他人或社会群

44、体的接纳和重视。如交结朋友、互通情感，追求爱情、亲情，参加各种社会团体及其活动，等等。C项属于人的安全需求。8.Holland的职业象征论认为，人的类型可以归为六种，这六种类型不包括( )。（分数：1.00）A.现实型B.钻研型C.中立型 D.社会型解析：解析 Holland 的职业象征论认为，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种。9.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，应建议养老计划的客户遵循的原则不包括( )。（分数：1.00）A.及早规划原则B.弹性化原则C.退休基金使用的收益化原则D.流动性原则 解析：解析 建立退休养老规划遵循的原则包括：及早规划原则

45、。退休养老规划准备得早，可以使资金的使用达到事半功倍的效果；弹性化原则。退休养老规划应具有弹性或缓冲性，以增加其适应性；退休基金使用的收益化原则。投资者在保持稳健性的前提下，寻求收益的最大化；谨慎性原则。在制定退休养老规划的过程中，应当本着谨慎性的原则，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多的财务资源。10.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户遵循一定的原则，以下属于遵循弹性化原则的是( )。（分数：1.00）A.在条件允许的情况下，进行早期的强制性储蓄是非常必要的B.由于所在工作单位近期效益不佳，导致收入水平下降，可以对不确定的收入采取保守型预测 C.退休养

46、老规划准备的早，可以使资金的使用达到事半功倍的效果D.制定退休养老规划的过程中，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多的财务资源解析：解析 AC 两项属于及早规划原则；D 项属于谨慎性原则。11.不同于专业职业规划师，理财规划师在对客户进行职业建议时，更看重的是客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。下列不属于理财规划师对客户的职业建议的是( )。（分数：1.00）A.需要B.使职业选择清晰化C.分析资产负债表D.分析现金流量表 解析：解析 理财规划师对客户的职业建议包括：需要；SWOT(优势/劣势/机遇/挑战)分析；分析资产负债表；使职业选择清晰化；阻碍；制定提升计

47、划；寻求帮助；寻求提升；区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差异。12.Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和( )的因素。（分数：1.00）A.贫穷 B.国别C.教育背景D.年龄解析：解析 Super 理论强调在职业选择过程中个人观念的重要性，该理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是它忽略了妇女、不同种族和贫穷的因素，因此随着职业选择理论的发展，这个理论渐渐不能适应形势。13.一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职业规划过程中的“行动”的步骤不包括( )。（分数

48、：1.00）A.研究人才市场 B.制定一个寻找工作的策略C.撰写你的简历D.搜集公司的信息解析：解析 职业规划中“行动”的步骤包括：如果有必要，寻找额外培训和教育的机会；制定一个寻找工作的策略；撰写你的简历；搜集公司的信息；递上简历；准备面试。A 项研究人才市场属于“选择”的步骤之一。14.准备的退休基金在投资中应遵循( )的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。（分数：1.00）A.稳健性 B.开放性C.冒险性D.多元性解析：15.虽然同一个家庭的消费习惯并不会因退休而有大幅改变，但理财师仍需要通过目前支出细目的相应调整来编制退休后的支出预算。下列不属于在调整的时候应遵循的原则

49、的是( )。（分数：1.00）A.去除退休后仍需要支付的负担 B.减去因工作而必须额外支出的费用C.去除退休前可支付完毕的负担D.加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用解析：解析 客户通过目前支出细目的相应调整来编制退休后的支出预算，会让退休后的生活目标更容易实现，具体来说，在调整的时候可遵循原则包括：按照目前家庭人口数与退休后家庭人口数的差异调整膳食和购买衣物的费用；去除退休前可支付完毕的负担；减去因工作而必须额外支出的费用；加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用。16.兰特、布朗和 Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过四个主要的渠道进行改变。下列不属于这四个渠道的是( )。（分数：1.00）A.个人成就B.替代学习C.社会同化D.心理变化 解析：解析 兰特、布朗和 Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过以下四个主要的渠道进行改变：个人成就；替代学习；社会同化；生理状态和反应。所有这些方面是通过个人