理财专业能力-7及答案解析.doc

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1、理财专业能力-7 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：42，分数：50.00)1.下列哪一项不影响认购权证的价值( )。（分数：1.00）A.标的的价格B.执行价格C.到期时间D.转换期2.下列关于家庭资产负债表的说法，错误的是( )。（分数：1.00）A.借鉴企业的资产负债表，可以制定出家庭资产负债表B.其格式可以采用报告式，也可以采用账户式C.报告式即将资产项目放在下方，负债项目放在上方D.账户式即将表分为左右两个部分，左边是资产项目，右边是负债项目3.下列关于期货投机的功能与作用，错误的是( )。（分数：1.00）A.减轻价格风险。期货投机

2、者减轻了套期保值者力图回避和转移的风险B.提高市场流动性。投机者频繁地建立仓位，对冲手中的合约，增加了期货市场的交易量，这既使套期保值交易容易成交，又能减少交易者进出市场所可能引起的价格波动C.保持价格体系稳定。各期货市场商品间价格和不同种商品间价格具有高度相关性。投机者的参与，促进了相关市场和相关商品的价格调整，有利于改善不同地区价格的不合理状况，有利于改善商品不同时期的供求结构，使商品价格趋于合理；并且有利于调整某一商品对相关商品的价格比值，使其趋于合理化，从而保持价格体系的稳定D.形成合理的价格水平。投机者在价格处于较低水平时买进期货，使需求增加，导致价格上涨，在较高价格水平卖出期货，使

3、需求减少，这样又平抑了价格，使价格波动趋于平稳，从而形成合理的价格水平根据以下案例，回答下列问题。李先生与刘女士于 1996 年 2 月登记结婚。2002 年 4 月，李先生夫妇曾以两人婚后的积蓄与张先生合资成立了某有限责任公司。公司设立之初，公司章程上记载的出资情况为李先生 50 万元，刘女士 20 万元，张先生 30 万元。2004 年初李先生以夫妻感情不和为由提出与刘女士离婚并欲解散原有公司。李先生提出将公司的财产按当初的出资比例分割，即由李先生取得公司财产的 50%，刘女士取得 20%，张先生取得 30%。刘女士认为公司是在夫妻婚姻关系存在期问登记设立的，属于夫妻共同财产，离婚时应当平

4、均分割。（分数：5.00）(1).夫妻财产协议必须是( )形式。（分数：1.00）A.口头B.书面C.有见证人的口头D.有见证人的书面(2).我国的婚姻法( )。（分数：1.00）A.不允许采用夫妻财产约定制B.允许采用夫妻财产约定制，约定可以是口头的也可以是书面的C.允许夫妻双方做出明文约定，改变财产的权利归属D.允许夫妻双方做出明文约定，但限制改变财产的权利归属(3).本案最后的处理你认为是( )。（分数：1.00）A.李先生、刘女士应当平均分割由其二人所有的公司财产，各占公司 35%的股份B.李先生取得公司财产的 50%，刘女士取得 20%C.李先生取得公司财产的 50%，刘女士取得 2

5、0%，李先生向刘女士支付一定的补偿D.上述答案均错(4).该房屋的产权( )。（分数：1.00）A.归张先生个人所有B.归张先生和王女士共同所有C.如张先生和王女士共同清偿贷款，则归张先生和王女士共同所有D.以上均不正确(5).关于本案的处理，你认为正确的是( )。（分数：1.00）A.将该房屋的产权分一半给王女士B.对于购房贷款中属于王女士清偿的部分，应当予以返还C.将房屋视为共同财产，由二人协商处理D.以上均不正确4.下列哪一项不属于为投保人提供灵活性的条款( )。（分数：1.00）A.受益人条款B.转让条款C.宽限期条款D.计划变更条款5.欧式期权和美式期权是期权的二种主要形式，关于欧式

6、期权和美式期权的比较，说法错误的是( )。（分数：1.00）A.美式期权是指期权合约的买方，可以在期权合约的有效期内的任何一个交易日行权B.美式期权的期权费相对较高C.欧式期权是指期权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权利D.欧式期权比美式期权更灵活，赋予买方更多的选择6.下列哪一项不属于家庭成员的基本情况及分析( )。（分数：1.00）A.家庭的收入状况B.客户本人的性格分析C.客户投资偏好分析D.家庭重要成员性格分析7.下列关于资产配置重要性的说明，错误的是( )。（分数：1.00）A.资产配置综合了不同类别资产的主要特性，在此基础上形成投资组合，相对每一个组成部分，该投资组合都具有更

7、好的风险收益特征B.资产配置不断进行认知和平衡的权衡过程，其中在投资者的时间跨度、资本保值目标和预期的收益来源等方面的权衡尤其重要C.资产配置不需要设定最小化和最大化的限制因素，以确保选择足够多的资产类别而不是将投资资金过分集中于某类资产D.资产配置有利于实现多种类别资产和特定投资品种的分散投资，从而将投资组合的期望风险特征和投资者自身的风险承受能力相匹配8.王先生今年 35 岁，以 5 万元为初始投资，希望在 55 岁退休时能累积 80 万元的退休金，则每年还须投资约( )万元于年收益率 8%的投资组合上。（分数：1.00）A.0.8B.1.24C.1.8D.2.269.下列关于无差异曲线的

8、说法，错误的是( )。（分数：1.00）A.当在均值方差坐标系中，将某投资者认为满意长度相同的点连成的曲线就是无差异曲线B.无差异曲线的位置越高，该曲线上的组合满意程度越高C.无差异曲线随着风险水平增加越来越陡D.无差异曲线可以相交10.下列哪一项不属于人身风险衡量的方法( )。（分数：1.00）A.生命价值法B.需求法C.资本保留法D.平滑指数法11.下列哪一项资产的流动性最高( )。（分数：1.00）A.现金B.股票C.房屋D.艺术品12.下列哪一项不属于保护保险公司的条款( )。（分数：1.00）A.自杀条款B.延迟条款C.除外和风险限制条款D.续保条款13.( )是指国家征收的税款占纳

9、税人税源数量的比重，从纳税人的角度看，它反映出纳税人在缴纳税款时的负担水平，即承担了多少税款。（分数：1.00）A.税收负担B.税收总额C.税率D.税收政策根据案例，完成下列问题。高先生今年 36 岁，打算 65 岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要 12 万元。高先生预计可以活到 85 岁，他首先拿出 10 万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。（分数：5.00）(1).夫妻财产协议必须是( )形式。（分数：1.00）A.口头B.书面C.有见证人的口头D.有见证人的书面(2).我国的婚姻法( )。（分数：1.00）A.不允许采用夫妻财产约定制B.允许采用

10、夫妻财产约定制，约定可以是口头的也可以是书面的C.允许夫妻双方做出明文约定，改变财产的权利归属D.允许夫妻双方做出明文约定，但限制改变财产的权利归属(3).本案最后的处理你认为是( )。（分数：1.00）A.李先生、刘女士应当平均分割由其二人所有的公司财产，各占公司 35%的股份B.李先生取得公司财产的 50%，刘女士取得 20%C.李先生取得公司财产的 50%，刘女士取得 20%，李先生向刘女士支付一定的补偿D.上述答案均错(4).该房屋的产权( )。（分数：1.00）A.归张先生个人所有B.归张先生和王女士共同所有C.如张先生和王女士共同清偿贷款，则归张先生和王女士共同所有D.以上均不正确

11、(5).关于本案的处理，你认为正确的是( )。（分数：1.00）A.将该房屋的产权分一半给王女士B.对于购房贷款中属于王女士清偿的部分，应当予以返还C.将房屋视为共同财产，由二人协商处理D.以上均不正确14.延迟条款给予公司延迟支付现金价值或者发放保单贷款的权利，通常来说，最长的延迟期限为申请之后的( )。（分数：1.00）A.一个月B.三个月C.六个月D.一年15.下列哪一项不是 Ginsberg、Ginsburg、Axelred and Herma 理论认为的影响职业选择的因素( )。（分数：1.00）A.妻实需要B.教育因素C.情感因素D.收入因素16.下列哪一项不属于保护投保人的条款(

12、 )。（分数：1.00）A.完整合同条款B.不可抗辩条款C.宽限期条款D.延迟条款17.某股票 值为 1.5，无风险收益率为 6%，市场收益率为 14%，如果该股票的期望收益率为 20%，那么该股票价格( )。（分数：1.00）A. i为 2%B.高估 2%C. i为-2%D.公平价格18.接上题，如果该股票的期望收益率为 18%，则下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.股票价格被高估B. i大于 0C. i小于 0D.股票价格为公平价格19.某公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在 80 万元左右。该公司年不含税外购货物额为60 万元左右。该公司如果作为增值税小规模纳税人，适

13、用 6%的征收率纳税，则应纳税额为( )。（分数：1.00）A.4.8 万元B.5 万元C.4 万元D.6 万元20.接上题，如果作为增值税一般纳税人，适用 17%的税率纳税，则应纳税额为( )。（分数：1.00）A.3 万元B.3.4 万元C.3.5 万元D.4 万元21.下列哪一项不属于家庭成员的基本情况及分析( )。（分数：1.00）A.家庭的收入状况B.客户本人的性格分析C.客户投资偏好分析D.家庭重要成员性格分析22.任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列哪一项不属于这一客观因素( )。（分数：1.00）A.退休时间B.性别差异C.经济运行周期D.利率及

14、通货膨胀的短期趋势23.李先生于 2005 年 1 月 1 日购买了期限 10 年的债券，如果某债券当前价格为 104 元，面值 100 元，票面利率为 8%，则当期收益率为( )。（分数：1.00）A.6%B.6.75%C.7.69%D.8.35%24.市场组合的期望收益率为 12%，无风险收益率为 4%，则该资产组合的期望收益率为 20%，资产组合的风险系数为( )。（分数：1.00）A.1B.1.5C.2D.2.525.接上题，该债券的到期收益率为( )。（分数：1.00）A.6.5%B.6.87%C.7.5%D.8%26.王先生于 2005 年 1 月 1 日购买了期限 5 年面值为

15、100 元的付息债券，票面利率为 8%，每半年付息一次，必要收益率 6%，则该债券的价格为( )。（分数：1.00）A.98.75B.100C.105.53D.108.5327.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为( )。（分数：1.00）A.(材料成本+加工费+利润)(1-消费税税率)B.(材料成本+加工费)(1-消费税税率)C.(材料成本+加工费)(1+消费税税率)D.(材料成本+加工费)(1-消费税率-增值税税率)28.期货交易中，交易者应当根据合约市值的 5%15%缴纳保证金。在我国，期货交易的保证金分为( )和交易保证金。（分数：1.00）A.交易准备金B.结算准备金C.交割准备

16、金D.交割保证金29.下列哪一项不属于风险衡量的内容( )。（分数：1.00）A.财产风险的衡量B.责任风险的衡量C.执法风险的衡量D.人身风险的衡量30.接上题，购买时的市场利率为 7%，那么 10 年期的债券价格应该为( )。（分数：1.00）A.97B.100C.105D.10731.下列关于金融衍生品在投资管理中的作用，错误的是( )。（分数：1.00）A.调整投资组合风险和收益的分布B.投资者可以使用期货合约改变资产配置，而不必进行调整资产配置和频繁买卖具体证券C.对投资组合现金流入和流出进行投机D.利用衍生工具控制系统风险和非系统风险32.增值税纳税人与营业税纳税人的无差别平衡点增

17、值率的计算公式为( )。（分数：1.00）A.增值率=(1+营业税税率)营业税税率/增值税税率B.增值率=(1+增值税税率)增值税税率/营业税税率C.增值率=(1+增值税税率)营业税税率/增值税税率D.增值率=(1+营业税税率)增值税税率/营业税税率33.税收征管法规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。 （分数：1.00）A.B.C.D.34.下列哪一项属于保护保险公司的条款( )。（分数：1.00）A.延迟条款B.宽限期条款C.不丧失价值条款D.复效条款35.假设某企业同时从事两项

18、业务 A 和 B。如果将 A 和 B 分别核算，那么 A 缴纳增值税，B 应缴纳 5%的营业税；但是如果企业未对两项业务实行分别核算，则 A 和 B 统一缴纳增值税。设 Y 是为 B 业务购入产品的价值所占比例。当 Y 大于( )时，B 业务缴纳增值税的税负更轻。（分数：1.00）A.65.59%B.79.35%C.65.35%D.79.59%36.Donald Super 创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，下列哪一项的阶段和年龄对应的不正确( )。（分数：1.00）A.具体化阶段：年龄为 1418 岁B.明细化阶段：年龄为 1821 岁C.实施阶段：年龄为 2124 岁D.确定阶段：年龄

19、为 2440 岁37.( )是在对客户的家庭状况、财务状况、理财目标及风险偏好等详尽了解的基础上，通过与客户的充分沟通，运用科学的方法，利用财务指标、统计资料、分析核算等多种手段，对客户的财务现状进行描述、分析和评议，并对客户财务规划提出方案和建议的书面报告。（分数：1.00）A.投资建议书B.综合理财规划建议书C.旅游规划建议书D.收入规划建议书38.财产风险的衡量包括财产直接损失及因财产损毁而引起的间接经济损失，对这一风险衡量的指标不包括( )。（分数：1.00）A.实际现金价值B.重置成本C.损失赔偿金D.相关费用39.下列关于家庭资产负债表的说法，错误的是( )。（分数：1.00）A.

20、借鉴企业的资产负债表，可以制定出家庭资产负债表B.其格式可以采用报告式，也可以采用账户式C.报告式即将资产项目放在下方，负债项目放在上方D.账户式即将表分为左右两个部分，左边是资产项目，右边是负债项目40.( )是在对客户的家庭状况、财务状况、理财目标及风险偏好等详尽了解的基础上，通过与客户的充分沟通，运用科学的方法，利用财务指标、统计资料、分析核算等多种手段，对客户的财务现状进行描述、分析和评议，并对客户财务规划提出方案和建议的书面报告。（分数：1.00）A.投资建议书B.综合理财规划建议书C.旅游规划建议书D.收入规划建议书二、B多项选择题/B(总题数：50，分数：50.00)41.在资产

21、组合和资产定价理论中，通常用 值和标准差来衡量风险。以下关于这两种指标的区别，说法正确的是( )。（分数：1.00）A. 值衡量系统风险，标准差衡量非系统风险B. 值衡量非系统风险，标准差衡量系统风险C. 值衡量系统风险，标准差衡量整体风险D. 值仅反映市场风险，标准差还反映特有风险E. 值衡量市场风险，标准差衡量非市场风险42.收集材料时，要根据计划进行，宁多毋缺。但是，有些情况是制订计划时未能考虑到的，如果没能及时收集，事后还要返工补充。并不是所有收集到的材料都必须运用到分析和写作中去，但如果缺乏材料，则会导致分析结论的错误。重点应该收集下列哪几方面的材料( )。（分数：1.00）A.账面

22、材料B.现实材料C.历史资料D.参照资料E.市场状况资料43.营业税的相关减免项目包括( )。（分数：1.00）A.个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税B.个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税C.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按 3%的税率征收营业税。另外，为了切实减轻个人买卖普通住宅的税收负担，积极启动住房二级市场，对个人购买并居住超过两年的普通住宅，销售时免征营业税；个人购买并居住不足两年的普通住宅，销售时营业税按销售价减去购入原价后的差额计征；个人自建自用住房，销售时免征营业税D.对纳入全国试点范

23、围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，3 年内免征营业税E.单位和个人提供营业税应税劳务、转让无形资产和销售不动产发生退款，凡该项退款已经征收过营业税的，允许退还已征税款，也可以从纳税人以后的营业额中减除；单位和个人提供营业税应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的赔偿金收入，应并入营业额中征收营业税；因财务会计核算办法改变，将已经缴纳过营业税的预收性质的价款逐期转为营业收入时，允许从营业额中减除44.下面关于套期保值的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.它的基本做法就是买进或卖出与现货市场交易数量相当，但交易地位

24、相反的期货合约，以期在未来某一时间通过卖出或买进相同的期货合约，对冲平仓，结清期货交易带来的盈利或亏损，以此来补偿或抵消现货市场价格变动所带来的实际价格风险或利益，使交易者的经济收益稳定在一定的水平B.套期保值策略的实行按照操作方式分为空头套期保值和多头套期保值C.期货价格的波动时间与波动幅度不一定与现货价格完全一致，加之期货市场上有规定的交易单位，两个市场操作的数量往往不尽相等，这些就意味着套期保值者在冲销盈亏时，有可能获得额外的利润或亏损，从而使他的交易行为仍然具有一定的风险D.期货市场与现货市场虽然是两个各自分开的不同市场，但期货价格与现货价格主要的影响因素是相同的。这样，引起现货市场价

25、格的涨跌，就同样会影响到期货市场价格同向的涨跌。套期保值者就可以通过在期货市场上做与现货市场相反的交易来达到保值的功能，使价格稳定在一个目标水平上E.套期保值是件一劳永逸的事情45.社会认识职业理论产生于阿尔伯特班杜拉的社会认识论，并试图说明文化、性别、遗传天赋、社会关系和不可预料的人生事件这些可能影响和改变职业选择努力的因素。以下是该理论的创立者的是( )。（分数：1.00）A.霍伦B.兰特C.GinsbergD.布朗E.Hackett46.无效婚姻是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。下列关于无效婚姻说法，正确的是( )。（分数：1.0

26、0）A.无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宣告无效，未办理结婚登记的事实婚姻不属于宣告无效的范围B.无效婚姻的无效原因是相对原因。无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚姻关系C.无效婚姻的性质是自始无效、宣告无效。即婚姻无效必须依诉讼程序宣告确认方才成立，而不能由当事人自行认定为无效D.有权申请宣告无效的主体，包括婚姻双方及其利害关系人E.有权申请宣告无效的主体，不包括婚姻双方及其利害关系人47.虽然同一个家庭的消费习惯并不会因退休而有大幅改变，但理财师仍需要通过目前支出细目的相应调整来编制退休后的支出预算，具体来说，在调整的时候可遵循的原则有( )。（分数：1.00

27、）A.考虑退休后的应急费用B.按照目前家庭人口数与退休后家庭人口数的差异调整费用C.去除退休前可支付完毕的负担D.加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用E.减去因工作而必须额外支出的费用48.以下陈述符合我国婚姻法中关于夫妻财产问题的相关规定的是( )。（分数：1.00）A.我国规定的是排斥性的夫妻财产约定B.法律不限制夫妻对财产进行约定的内容C.夫妻约定财产协议必须是书面形式的D.夫妻约定财产制是法定财产制的补充E.口头夫妻财产约定无效49.免责条款是指双方当事人事前约定的，为免除或者限制一方或者双方当事人未来责任的条款。以下属于免责条款的是( )。（分数：1.00）A.

28、理财师基于客户提供的资料和通常可接受的假设、合理地估计，估算的误差B.因客户方隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失C.客户的家庭情况发生变化，且客户未及时告知公司而造成损失D.理财师对实现理财目标做出保证E.对客户投资任何金融或实业做出保证50.下列风险可以通过风险组合的方式消除的是( )。（分数：1.00）A.系统风险B.市场风险C.非系统风险D.个别风险E.利率风险51.下列关于婚姻成立条件的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.结婚是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的方式B.结婚是夫妻之间权利义务关系成立的必要条件C.婚姻成立还需要实质要件

29、，这是婚姻成立的关键D.客户的婚姻关系如果不符合婚姻登记的实质要件，可能非但不受到法律的保护，甚至已经成立的婚姻也面临着被撤销的风险E.结婚是婚姻取得法律认可和保护的方式52.下列关于期货投机功能的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.承担价格风险B.提高市场流动性C.保持价格体系稳定D.形成合理的价格水平E.降低了风险53.关于当期假定寿险的现金价值，以下说法正确的是( )。（分数：1.00）A.保单通常使用最新的利率水平和生命表来确定现金价值B.通过现金价值和保费两方面的变化来弥补实际与预期经验的差异C.通过现金价值和红利两方面的变化来弥补实际与预期经验的差异D.保费和利息收入清楚的

30、分配于保单费用、死亡费用和现金价值E.保费和利息收入清楚的分配于累积费用、死亡费用和现金价值54.关于零息债券的说法不正确的是( )。（分数：1.00）A.在同期限债券中，其利率风险最大B.可以折价、平价或溢价发行C.投资收益全部源于资本利得D.可以计算到期收益率E.该债券的再投资风险最大55.某男婚后两年其父病故。他和母亲及三个妹妹继承父亲的遗产。为了使母亲晚年能生活得更好，他想把继承遗产送给母亲，他不必( )。（分数：1.00）A.征得三个妹妹的同意B.征得妻子的同意C.征得儿女的同意D.自行将继承的遗产赠与其母E.请求法院判决56.常见的遗产规划的目标有( )。（分数：1.00）A.为受

31、赡(扶)养人留下足够和适当的生活资源B.为有特殊需要的受益人提供遗产保障C.保护受益人的养老金获取资格D.非遗产性资产的继承E.满足受赡养人的其他慈善需要57.理财规划师在协助客户制定投资规划目标的时候，要遵循一些常见的原则。不同的客户处于不同年龄阶段，客户目标也不尽相同。对于 20 多岁的单身客户而言，他们的长期理财目标是( )。（分数：1.00）A.教育投资B.进行投资组合C.购买汽车D.建立退休基金E.购买房屋58.super 理论虽然为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了( )的因素。（分数：1.00）A.年龄B.妇女C

32、.不同种族D.国别E.贫穷59.不丧失价值选择条款为决定终止现金价值保单的保单所有者提供了集中利用退保现金价值的方式。通常退保现金价值可由( )获得。（分数：1.00）A.现金B.与原保单同类的减额缴清保险C.利息支付D.盈余分配E.保单面额不动的展期定期保险60.下列行为需要缴纳增值税的行为有( )。（分数：1.00）A.银行销售金银的业务B.个人销售的集邮商品C.邮局销售邮票D.无偿赠送他人货物E.代他人销售货物61.确定财产分配的原则是( )。（分数：1.00）A.风险隔离原则B.合情合法原则C.照顾妇女儿童原则D.有利方便原则E.不得损害国家、集体和他人利益原则62.有限风险产品形式多

33、样，但其主要的特点是转移有限的风险给承保人，并在多年期内稳定承保结果。这种风险融资的方法使得其可保的风险包括( )。（分数：1.00）A.巨灾风险B.汇率风险C.信用风险D.利率风险E.财产损失63.理财师在制定详尽的退休规划之前，需要比较客户退休后的资金需求和退休后的收入之间的差别。客户的退休生活最终都要以一定的收入来源为基础，其收入主要包括( )。（分数：1.00）A.社会保障B.企业年金C.商业保险D.投资收益E.兼职工作收入64.保险是规避和转移风险的工具，但是传统保险产品的应用在一些情况下却受到某些因素的影响而难于发挥完全的保障作用。传统保险产品具有一定的局限性( )。（分数：1.0

34、0）A.承保的风险必须满足大数法则B.传统保险产品存在着逆选择和道德风险C.传统保险产品可以转移风险D.传统保险产品中致损近因有时无法确定E.传统保险产品的勘查定损成本较高65.社会认识职业理论试图说明文化、性别、遗传天赋、社会关系和不可预料的人生事件这些可能影响和改变职业选择努力的因素，着重研究对个人职业选择的影响有( )。（分数：1.00）A.个人效力B.个人比较C.结果D.个人目标E.预期66.根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格，这类表格包括( )。（分数：1.00）A.客户现有投资组合细目表B.客户目前收入结构表C.目前支出结构表D.客户的投资偏好分类表E.客户投资需求与目标表6

35、7.影响客户遗产规划变动的常见事实有( )。（分数：1.00）A.遗产继承B.房地产的出售C.结婚或离异D.亲友身患重病E.子女出生68.在资产组合理论中，对投资组合进行分析时，通常可以将单项资产的收益率分解为( )。（分数：1.00）A.无风险利率B.系统性风险收益率C.非系统性风险收益率D.证券组合收益率E.受个别因素影响的收益率69.期货交易放大了金融资产的杠杆效应，但在套期保值、投机方面都起到重要的作用。下面关于期货双向交易机制，正确的是( )。（分数：1.00）A.如果市场看涨，可以先买进再卖出B.如果市场看涨，可以先卖出再买入C.如果市场看跌，可以先买进再卖出D.如果市场看涨，同时

36、买进，卖出E.如果市场看跌，可以先卖出再买入70.一般制订财产传承规划的原则为( )。（分数：1.00）A.财产传承规划的随意性B.保证财产传承规划的可变通性C.确保财产传承规划的现金流动性D.财产传承规划的格式化E.财产传承规划的同一性71.B 公司今年的每股股利为 0.4 元，固定增长率为 6%，现行国库券的收益率为 7%，股票的必要报酬率为9%， 系数等于 1.8，则( )。（分数：1.00）A.股票价格为 9.2174 元B.股票价格为 4.4 元C.股票收益率为 8%D.股票收益率为 10.6%E.股票收益率为 12.8%72.下列关于期权的投资策略，正确的是( )。（分数：1.00

37、）A.基本面有重大利好，预期期价会大幅上升，就买入平值或虚值看涨期权B.买入看涨期权是希望期价大涨，但有时期价上面出现强阻力或未来多空局势不明，这时可用卖出看涨期权方式，先赚取期权费。虽然获利有限，但却可以充分利用市场机会C.投资者认为大幅下跌的几率不大，可以用卖出看跌期权的方式，赚取期权费D.预期期价上涨幅度有限或者跌市反弹，投资者可买入低执行价格如平值的看涨期权，卖出高执行价格看涨期权E.预期期价下跌，但空间有限，可买入高执行价格的看跌期权，卖出低执行价格的看跌期权73.下列关于市盈率模型的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.市盈率=市场价格/预期年收益B.市盈率是投资回报的一种度

38、量标准，即股票投资者根据当前或预测的收益水平收回其投资所需要计算的年数C.市盈率是由以下因素所决定的：预期股利派发率 D1/E1；股票的必要回报率 k；股利增长率 gD.在其他条件不变时，派息率越高，市盈率越高E.在其他条件不变时，股利预期增长率 g 越高，市盈率越高74.人寿和健康保险合同由大量条款组成，其中许多条款用以保护保单所有者，帮助解决保单所有人潜在的信息不对称问题。保护投保人的条款主要包括( )。（分数：1.00）A.完整合同条款和不可抗辩条款B.宽限期条款C.不丧失价值条款D.复效条款和续保条款E.年龄或性别误告条款75.对在我国境内无住所的外籍人士，下列( )需要对境内支付的境

39、内所得缴纳个人所得税。（分数：1.00）A.在我国居住时间小于 90 天的非居民纳税人B.在我国居住时间大于 90 天小于 1 年的非居民纳税人C.在我国居住时间大于 1 年小于 5 年的居民纳税人D.在我国居住时间大于 5 年的居民纳税人E.所有非居民纳税人和居民纳税人76.对基金投资过程的评价以对基金经理能力的评价为核心，用以判断基金对于经济周期、利率变化、产业政策等宏观变量的判断和反应能力的有( )。（分数：1.00）A.股票选择能力B.基金交易特征C.市场时机选择能力D.资产配置能力E.基金投资风格77.消费税将一些过度消费会对人身健康、社会秩序、资源环境造成危害的特殊消费品纳入其征税

40、范围，下列哪一项属于国家征收消费税的政策导向( )。（分数：1.00）A.引导消费方向B.调节消费结构C.公平收入分配D.降低总消费量E.增加总需求量78.个人寿险与健康保险定价的目标包括( )。（分数：1.00）A.费率充足B.费率公平C.费率不要高D.费率较高E.费率公正79.下列项目免征营业税的是( )。（分数：1.00）A.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入B.金融机构的利息收入C.个人从事技术转让取得的收入D.个人转让著作权E.个人出租房产80.定期寿险保单包含“买入期权”的性质是由它的( )特点所决定的。（分数：1.00）A.固定期限性B.可续保性C.终身受保性D

41、.重新加入性E.可转换性81.两种证券之间的关系对投资者进行投资组合选择有很重要的影响。假设 表示两种证券之间的相关关系。以下结论准确的是( )。（分数：1.00）A. 的取值一般介于-1 和 1 之间B.0，表示两种证券之间同方向变动C.0，表示两种证券之间反方向变动D.0，表示两种证券之间同方向变动E.0，表示两种证券之间反方向变动82.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户遵循一定的原则，以下是遵循弹性化原则的有( )。（分数：1.00）A.在条件允许的情况下，进行早期的强制性储蓄是非常必要的B.退休养老规划的制定，应当视个人的身心需求及实践能力而定C.退休养老规划

42、准备的早，可以使资金的使用达到事半功倍的效果D.对于报酬较高的其他投资，将其用于提高生活品质的支出E.由于所在工作单位近期效益不佳，导致收入水平下降，可以对不确定的收入采取保守型预测83.理财规划师一般根据下列哪些因素来制定及调整规划方案( )。（分数：1.00）A.客户退休目标B.资金需求C.预期收入D.宏观经济E.利率及通货膨胀率84.赡养父母是子女的法定义务，不得以放弃继承权或者其他理由拒绝履行赡养义务。赡养的具体义务包括( )。（分数：1.00）A.赡养人应当履行对老年人经济上供养、生活上照顾和精神上慰藉的义务，还应照顾老年人的特殊需要B.赡养人对患病的老年人应当提供医疗费用和护理C.

43、赡养人应当妥善安排老年人住房，不得强迫老年人迁往条件恶劣的房屋居住D.赡养人有义务耕种老年人承包的田地、照管老年人所有的林木和牲畜等，收益归老年人所有E.赡养应对子女提供住房85.下列关于不确定性节税原理的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.对于税收筹划中的不确定性因素，通常的做法是用主观概率来计算其风险程度和风险价值B.不确定性节税方案与实际结果的偏离程度往往要大于确定性节税C.一般用标准离差来反映不确定性节税的风险程度：标准离差越大，风险程度也越大D.对于税收期望值不同的不确定性节税方案，则要用标准离差率来反映风险程度E.对于税收期望值相同的不确定性节税方案，则要用标准离差率来反映

44、风险程度86.影响战略性投资配置修正的因素包括( )。（分数：1.00）A.关于资产类别的长期风险和预期收益关系B.投资者的风险容忍度C.对已实现的收益率构成的资产类别的相对价值重估D.由于市场环境的改变而导致长期风险和预期收益的估计值随时间而改变E.不用考虑投资者的容忍度87.通过对客户的现有投资组合进行分析，理财规划师需要明确以下哪几点( )。（分数：1.00）A.明确客户现有投资组合中的资产配置状况B.注意客户现有投资组合的突出特点。根据对客户投资组合的组成，理财规划师应该归纳出客户现有投资组合有哪些基本的特点，例如有的客户投资基本都是股票投资并且集中于某一类股票，有的客户基本上把余钱全

45、部用于债券投资等。根据客户现有投资组合的鲜明特点，理财规划师一方面可以了解客户的投资理念和习惯，另一方面也可以掌握客户的投资水平C.根据经验或者规律，对客户现有投资组合情况做出评价。理财规划师要根据客户投资组合的现状分析出客户目前投资存在的问题，能够改进的空间等D.关注政府及科研机构的分析、评论，判断财政政策的作用效果以便掌握宏观经济政策对投资行为、储蓄行为以及金融市场的影响，从而提出符合实际的投资规划建议E.密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化，这样才能抓住最有利的投资机会88.2000 年，王某为自己投保了一份死亡保险，并注明自己的妻子是合法的死亡保险金受益人，第二受益人是自

46、己 12 岁的女儿。但 2004 年王某同李某在外出过程中死于交通意外，那么保险金应当支付给王某的女儿应考虑以下哪种形式( )。（分数：1.00）A.现金一次性支付B.分红支付C.定期支付D.年金支付E.终生给付89.下列哪几项是综合理财规划建议书所使用的资料的来源( )。（分数：1.00）A.客户自己提供的资料B.理财规划师通过其他途径收集到的客户的资料C.相关的市场资料D.直接通过银行得到的资料E.政策资料90.下列所得适用个人所得税公式：应纳税款=每次收入额20%的是( )。（分数：1.00）A.利息收入B.股息收入C.红利收入D.偶然所得E.其他所得理财专业能力-7 答案解析(总分：1

47、00.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：42，分数：50.00)1.下列哪一项不影响认购权证的价值( )。（分数：1.00）A.标的的价格B.执行价格C.到期时间D.转换期 解析：解析 影响认购权证价值的因素：标的的价格、执行价格、到期时间、标的股股价的波动率、利率水平、现金股利。2.下列关于家庭资产负债表的说法，错误的是( )。（分数：1.00）A.借鉴企业的资产负债表，可以制定出家庭资产负债表B.其格式可以采用报告式，也可以采用账户式C.报告式即将资产项目放在下方，负债项目放在上方 D.账户式即将表分为左右两个部分，左边是资产项目，右边是负债项目解析：解析 借鉴企业

48、的资产负债表，可以制定出家庭资产负债表。其格式可以采用报告式，也可以采用账户式。报告式即将资产项目放在上方，负债项目放在下方。账户式即将表分为左右两个部分，左边是资产项目，右边是负债项目。在资产项目下，需包括家庭现有的金融资产、实物资产。金融资产项目应具体到现金及银行存款、股票、债券、基金等的市场价值。实物资产项目应具体到房产、汽车、首饰、收藏品等的市场价值。负债项目应包括房贷、车贷及其他负债。编制好资产负债表后，应对其各项目数值进行具体分析，并提出修改建议。3.下列关于期货投机的功能与作用，错误的是( )。（分数：1.00）A.减轻价格风险。期货投机者减轻了套期保值者力图回避和转移的风险 B

49、.提高市场流动性。投机者频繁地建立仓位，对冲手中的合约，增加了期货市场的交易量，这既使套期保值交易容易成交，又能减少交易者进出市场所可能引起的价格波动C.保持价格体系稳定。各期货市场商品间价格和不同种商品间价格具有高度相关性。投机者的参与，促进了相关市场和相关商品的价格调整，有利于改善不同地区价格的不合理状况，有利于改善商品不同时期的供求结构，使商品价格趋于合理；并且有利于调整某一商品对相关商品的价格比值，使其趋于合理化，从而保持价格体系的稳定D.形成合理的价格水平。投机者在价格处于较低水平时买进期货，使需求增加，导致价格上涨，在较高价格水平卖出期货，使需求减少，这样又平抑了价格，使价格波动趋于平稳，从而形成合理的价格水平解析：根据以下案例，回答下列问题。李先生与刘女士于 1996 年 2 月登记结婚。2002 年 4 月，李先生夫妇曾以两人婚后的积蓄与张先生合资成立了某有限责任公司。公司设立之初，公司章程上记载的出资情况为李先生 50 万元，刘女士 20 万元，张先生 30 万元。2004 年初李先生以夫妻感情不和为由提出与刘女士离婚并欲解散原有公司。李先生提出将公司的财产按当初的出资比例分割，即由李先生取得公司财产