基金托管人及答案解析.doc

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1、基金托管人及答案解析(总分：58.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：41，分数：20.50)1.关于基金托管人的职责说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.保管基金印章B.根据基金管理人的投资指令及时办理清算、交割事宜C.基金托管人需要向投资者披露托管人的专门基金托管部门的重大人事变动D.基金托管人不具有召集持有人大会的权利2.( )是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。（分数：0.50）A.基金托管人B.基金份额持有人C.基金评级公司D.基金管理公司3.基金( )是指基金托管人以证券投资基金

2、法、证券投资基金会计核算办法等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。（分数：0.50）A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核4.以下不属于资产保管内部控制范围的是( )。（分数：0.50）A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B.托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证5.以下关于基金托管要求的说法中，正确的是( )。（分数：0.50）A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B.基金托管人为了基金份额持有人的

3、利益可以不经基金管理人授权自行运用、处分、分配基金的资产C.基金托管人可以将受托管的基金资产委托给第三人进行托管D.基金托管人的债权人可以对托管人托管的基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利6.关于交易所交易资金清算的步骤，下列排序正确的是( )。 制作清算指令 接收交易数据 执行清算指令 确认清算结果（分数：0.50）A.、B.、C.、D.、7.对所托管基金投资比例超标、资金头寸不足等问题，托管人的处理方式是( )。（分数：0.50）A.电话提示B.书面警示C.书面报告D.定期报告8.( )可能出现的风险点主要是：因为人为或系统原因对于基金管理人的投资违规行为未能及时发现，发现后未能有效制止。

4、（分数：0.50）A.资产保管B.资金清算C.投资监督D.会计核算和估值9.( )是基金托管人全面行使职责的主要阶段。（分数：0.50）A.签署基金合同B.基金募集C.基金运作D.基金终止10.( )是指内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。（分数：0.50）A.合法性原则B.完整性原则C.及时性原则D.审慎性原则11.证券投资基金托管资格管理办法规定，拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于( )人，并具有基金从业资格。（分数：0.50）A.3B.5C.8D.1512.( )是指托管人通过制定完善的管理制

5、度和采取有效的控制措施，及时防范和化解风险。（分数：0.50）A.环境控制B.风险评估C.控制活动D.信息沟通13.大的托管银行基金或资产托管部的从业人数一般在( )人以上。（分数：0.50）A.5B.10C.15D.5014.基金托管人代基金刻的基金章、基金财务专用章及基金业务章由( )保管。（分数：0.50）A.基金管理公司B.基金托管人C.基金份额持有人大会D.基金董事会15.拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于 ( )人，并具有证券从业资格。（分数：0.50）A.1B.3C.5D.716.( )包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的

6、资金清算。（分数：0.50）A.交易所交易资金清算B.全国银行间债券市场交易资金清算C.场外资金清算D.场内资金清算17.( )负责将复核后的基金会计信息对外予以披露。（分数：0.50）A.中国证券登记结算公司B.基金托管人C.基金管理公司D.证券公司18.下列关于基金托管人内部控制的说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则B.资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符C.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值D.基金托管人应实行集中管理制度，由

7、专人负责操作管理托管业务的整个流程19.( )负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件。（分数：0.50）A.基金管理人B.基金经理C.督察员D.基金托管人20.( )是指以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。（分数：0.50）A.交易所证券账户B.全国银行间市场债券托管账户C.证券交易账户D.基金管理账户21.( )是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。（分数：0.50）A.结算备付金账户B.基金银行存款账户C.证券账户D.股票账户22.( )是指基金托管人以证

8、券投资基金法、证券投资基金会计核算办法和关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见等法律、法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。（分数：0.50）A.基金账务的复核B.基金资产净值的复核C.基金财务报表的复核D.基金头寸的复核23.我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( )担任。（分数：0.50）A.信托投资公司B.政策性银行C.商业银行D.保险公司24.基金债券托管账户在交易当日核对，如无交易，每( )核对一次。（分数：0.50）A.1天B.3天C.5天D.1周25.一般情况下，基金银行存款账户、基金清

9、算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额( )核对。（分数：0.50）A.每日B.每周C.每半个月D.每月26.( )构成了托管人内部控制的基础。（分数：0.50）A.环境控制B.风险评估C.控制活动D.信息沟通27.基金头寸一般是指( )。（分数：0.50）A.基金持有的股票资产余额B.基金持有的债券资产余额C.基金持有的现金类账户的资金余额D.基金的资产净值28.对所托管基金投资比例接近超标或者对媒体和舆论反映集中的问题等，托管人一般采取的措施是( )。（分数：0.50）A.定期报告B.书面报告C.书面警示D.电话提示29.( )是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需

10、要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。（分数：0.50）A.合法性原则B.完整性原则C.有效性原则D.审慎性原则30.编制持仓统计表，( )对基金的持仓情况编制日报，并向监管机构报告。（分数：0.50）A.每日B.每周C.每季D.每年31.证券投资基金托管资格管理办法对托管人资产规模的要求是最近 3个会计年度的年末净资产均不低于( )亿元人民币。（分数：0.50）A.1B.10C.20D.10032.证券投资基金会计的会计主体是( )。（分数：0.50）A.基金管理公司B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金33.根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易

11、资金采用( )日交收制度。（分数：0.50）A.TB.T+1C.T+2D.T+334.关于基金托管人保管基金财产的说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.基金财产的债权应与基金管理人的债务相抵消B.对管理人不合规的投资指令拒绝执行C.严守基金商业秘密D.与管理人的共同行为给基金财产造成损害的，应承担连带赔偿责任35.在我国，( )负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。（分数：0.50）A.中国证监会基金部B.中国证监会信息中心C.基金托管人D.中央登记结算公司36.( )负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核。（分数：0.50）A.基金管

12、理公司B.中国证券登记结算公司C.基金托管人D.证券公司37.( )即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。（分数：0.50）A.资产保管B.资金清算C.资产核算D.投资运作监督38.( )是指各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。（分数：0.50）A.合法性原则B.完整性原则C.及时性原则D.审慎性原则39.( )可能存在的风险包括：各类账户开设不及时、不独立；印章使用不规范；重要合同没有按规定保管；没有认真对账，导致基金账务出现差错等。（分数：0.50）A.资产保管B.资金清算C.投资监督D.会计核算和估值40.( )即监督基金管

13、理人的投资运作行为是否符合法律、法规及基金合同的规定。（分数：0.50）A.资产保管B.资金清算C.资产核算D.投资运作监督41.全国银行间市场债券托管账户是以( )的名义开立的。（分数：0.50）A.基金托管人B.基金管理公司C.基金D.基金托管人和基金二、B多选题/B(总题数：38，分数：19.00)42.在我国，基金托管人主要依据( )及国家有关法律、法规，对基金的运作进行监督和核查。（分数：0.50）A.证券投资基金法B.基金合同C.中华人民共和国公司法D.托管协议43.基金托管在基金运行阶段的主要工作有( )。（分数：0.50）A.每个工作日进行基金资金净值计算B.根据管理人的指令进

14、行资金划拨C.监督基金投资范围D.保管基金持有人名册44.为了遵循基金托管人内部控制的独立性原则，应采取的措施包括( )。（分数：0.50）A.托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离B.直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离C.内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门D.托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录45.基金托管人对基金会计的复核包括( )。（分数：0.50）A.基金账务的复核B.基金资产净值的复核C.基金财务报表的复核D.基金头寸的复核46.基金资产账户主要包括( )。（分数：0.50）A.银行存款账户B.结算备付金账户C.

15、交易所证券账户D.全国银行间市场债券托管账户47.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，包括( )。（分数：0.50）A.投资对象B.投资范围C.投资比例D.禁止投资行为48.实际运作中，托管人对基金管理人投资运作的监督有以下( )特点。（分数：0.50）A.不同基金类型监督的依据和内容不同B.日常运作中，托管人对基金管理人投资运作行为的监督主要是基金投资范围、投资比例、交易对手、投资风格等方面C.根据投资需要和监管机构的要求，不断增加、完善监督内容D.场内交易主要通过技术系统实现，场外交易主要借助于人工手段完成49.商业银行申请基金托管人资格，必须经( )审查批准。（分数：0.50）A.

16、中国证券业协会B.中国银监会C.财政部D.中国证监会50.各托管银行的基金托管业务技术系统主要特征有( )。（分数：0.50）A.主要托管业务活动通过技术系统完成B.系统配置完整、独立运作C.系统管理严格D.系统安全运作51.基金资金清算根据交易场所的不同分为( )。（分数：0.50）A.本地债券市场结算B.交易所交易资金清算C.全国银行间市场交易资金清算D.场外资金清算52.基金托管人应当具备的条件有( )。（分数：0.50）A.总资产和资本充足率符合有关规定B.设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数C.有安全保管基金财产的条件，有安全高效的清算、交割系统，有符合要求

17、的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施D.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度53.基金投资运作监督的方式包括( )。（分数：0.50）A.电话提示B.书面警示C.书面报告D.定期报告54.场外资金清算步骤包括( )。（分数：0.50）A.托管人通过卫星系统接收交易数据B.基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的投资指令C.基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核D.对指令的执行情况进行查询，并将执行结果通知基金管理人55.基金资产保管的主要内容包括( )。（分数：0.50）A.保管基金印章B.基金资产账户管理C.基金重要文件保管D.核对基金资产56.基金资产账户管理

18、时应注意的内容有( )。（分数：0.50）A.基金托管人应做好基金资产账户的更名、销户及资产过户等工作B.托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户C.严格按照基金管理人的有效指令办理资金支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的托管账户进行D.不同基金可用一个账户管理，也可分账户管理57.下列哪些选项符合证券投资基金托管资格管理办法对托管业务准入的规定?( )（分数：0.50）A.最近 3个会计年度的年末净资产均不低于 20亿元人民币B.设有专门的基金托管部门C.基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于 5 人，并具有基金从业资格D.

19、有安全保管基金财产的条件58.基金托管人内部控制的基本要素包括( )。（分数：0.50）A.环境评估B.风险评估C.业务活动D.信息沟通59.基金托管人内部控制的原则除合法性原则和完整性原则外，还包括( )。（分数：0.50）A.及时性原则B.审慎性原则C.有效性原则D.独立性原则60.会计核算和估值针对各个风险控制点建立的会计系统控制措施包括( )。（分数：0.50）A.对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算B.建立凭证管理制度C.建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序D.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时

20、点的价值61.基金托管人内部控制的内容主要包括( )以及技术系统等方面。（分数：0.50）A.资产保管B.资金清算C.投资监督D.会计核算和估值62.基金托管人对基金管理人投资运作监督的定期报告包括( )。（分数：0.50）A.编制说明函B.编制持仓统计表C.基金运作监督周报D.内部监督报告稽核63.交易所证券账户包括( )。（分数：0.50）A.全国银行间市场债券托管账户B.上海证券交易所证券账户C.深圳证券交易所证券账户D.交易所清算备付金账户64.基金托管人的机构设置一般包括( )。（分数：0.50）A.负责证券投资基金托管业务的市场开拓、研究、客户关系维护的市场部门B.负责基金资金清算

21、、核算的部门C.负责技术维护、系统开发的部门D.负责交易监控、风险管理的部门65.场外资金清算包括( )等。（分数：0.50）A.申购、增发新股的资金清算B.支付基金相关费用的资金清算C.开放式基金申购与赎回的资金清算D.股票买卖的资金清算66.环境控制包括( )等内容。（分数：0.50）A.经营理念B.内部控制文化C.组织结构D.员工道德素质67.稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责有( )。（分数：0.50）A.对各项业务及其操作提出内部控制建议B.独立检查和评价有关内部控制制度C.对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查D.对违反内部控制制度的单位和个人，建议给予相应的纪

22、律处分68.基金托管人内部控制的目标是( )。（分数：0.50）A.保证业务运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格B.防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整C.维护基金持有人的权益D.保障基金托管业务安全、有效、稳健运行69.根据我国法律法规的要求基金资产托管业务包括( )。（分数：0.50）A.资产保管，即基金托管人应为基金资产设立独立的账户，保证基金全部资产的安全完整B.资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来C.资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值D.投资运作监督，

23、监督基金管理人的行为是否符合基金合同的规定70.基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的( )等报表内容进行核对的过程。（分数：0.50）A.资产负债表B.基金经营业绩表C.基金收益分配表D.基金净值变动表71.基金托管人一般通过( )等方式对基金资产进行核对。（分数：0.50）A.计算机系统B.电话银行C.登陆上海 PROP远程操作平台系统D.登陆深圳 IST远程操作平台系统72.基金财产保管的基本要求包括( )。（分数：0.50）A.保证基金资产的安全B.依法处分基金财产C.保守基金商业秘密D.对基金财产的损失承担赔偿责任73.关于基金托管人资产保管业务的内部控制，下列说法正确的是

24、( )。（分数：0.50）A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B.托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产C.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证D.基金托管人应实行不定期对账制度，以核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符74.目前，对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分 别独立进行( )。（分数：0.50）A.账簿设置B.账套管理C.账务处理D.基金净值计算75.控制银行间债券市场信用风险的方式包括( )。（分数：0.50）A.交易数量的控制B.交易对手的资信控制C.交易方式的控制D.交易时间的控制76

25、.基金托管人在基金募集阶段的主要工作有( )。（分数：0.50）A.刻制基金业务用章、财务用章B.开立基金的各类资金账户、证券账户C.建立基金账册D.将基金有关参数输入监控系统77.关于交易所资金清算步骤，以下说法正确的是( )。（分数：0.50）A.T日闭市后，托管人通过卫星系统接收交易数据B.托管人对当日交易进行核算、估值及核对净值后，制作清算指令，完成 T日的工作流程C.T+1 日，托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行D.基金托管人对指令的执行情况进行确认，并将清算结果通知管理人78.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督。其中对基金投融资比例监督的内容包括 ( )。（分数：0.

26、50）A.基金合同约定的基金投资资产配置比例B.融资限制C.股票申购限制D.法规允许的基金投资比例调整期限79.基金托管人的作用主要体现在( )。（分数：0.50）A.防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全B.促使基金管理人按有关要求运作基金财产，保护份额持有人利益C.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格D.防范、减少基金会计核算中的差错三、B判断题/B(总题数：37，分数：18.50)80.基金托管人主要通过绩效评估、会计核算等服务获得佣金作为其主要收入来源。( )（分数：0.50）A.正确B.错误81.从基金资产的安全性和基金托管人的独立性出发，一般都规定基金托管人必须是由独

27、立于基金管理人并具有一定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误82.对基金托管人的资格核准由中国证监会全权负责。( )。（分数：0.50）A.正确B.错误83.我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行和信托投资公司担任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误84.我国规定，基金托管人最近 3个会计年度的实收资本均不低于 20亿元人民币。( )（分数：0.50）A.正确B.错误85.基金托管人需要对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误86.按照业务运作的顺

28、序，在托管银行内部的开放式基金托管业务流程主要分为三个阶段：签署基金合同、基金运作和基金终止。( )（分数：0.50）A.正确B.错误87.基金募集是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。( )（分数：0.50）A.正确B.错误88.拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于 3 人，并具有证券从业资格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误89.基金会计核算、资金清算、投资监督等基金托管的主要业务活动都可以通过技术系统完成。( )（分数：0.50）A.正确B.错误90.证券投资基金法规定，基金财产独立于管理人、托管人的固有财产，基金管理人、基金托管人不得将

29、基金财产归入其固有财产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误91.基金托管人在保管基金资产时，基金托管人可以按照自己的投资思路合理地运用、处分和分配基金资产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误92.证券投资基金银行存款账户可以托管人名义在银行开立。( )（分数：0.50）A.正确B.错误93.基金的结算备付金账户是以基金的名义在中国证券登记结算公司开立的、用于在证券交易所买卖证券的资金结算账户。( )（分数：0.50）A.正确B.错误94.结算备付金账户包括上海结算备付金账户和北京结算备付金账户。( )（分数：0.50）A.正确B.错误95.基金托管人应将基金资产与自有资产、不同基金

30、的资产合在一起操作和保管以提高工作效率。( )（分数：0.50）A.正确B.错误96.基金托管人可为基金设立独立的账户，单独核算，也可以进行合并管理。( )（分数：0.50）A.正确B.错误97.一般情况下，基金银行存款账户、基金结算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额每日核对；基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误98.基金公章、基金财务专用章、基金业务专用章均由基金托管人代为保管和使用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误99.交易所交易资金清算是指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。

31、( )（分数：0.50）A.正确B.错误100.根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用 T+3日交收制度。( )（分数：0.50）A.正确B.错误101.T日基金托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.我国基金的会计核算由基金管理公司和基金托管人独立进行。基金管理人负责对基金托管人的会计核算结果进行复核，基金托管人负责将复核后的会计信息对外披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误

32、104.业绩表现数据的复核是对基金管理人按照证券投资基金法和基金合同等的要求，计提管理人报酬及其他费用，并对基金收益分配等进行复核。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.场内交易主要通过技术系统实现，场外交易主要借助于人工手段实现。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.根据法律、法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.控制银行间债券市场信用风险的方式只包括交易对手的资信控制和交易方式的控制。( )（分数：0.50）A.正确B.错误10

33、8.基金托管人如果发现基金管理人投资运作有违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.基金托管人根据对基金运作的监督情况，每周编制基金运作监控周报，向监管机构报告。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.基金托管人内部控制的目标是防范和化解经营风险，维护基金管理人的权益，协助管理人提升基金收益水平。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员，符合基金托管人内部控制的有效性原则。( )（分数：0.50）A.正确B.错误112.内部监控是指通过建

34、立科学严密的风险评估体系，对托管业务内、外部风险进行识别、评估和分析。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.资产保管环节的主要风险点是基金资金清算和交收不及时，从而延误成交时间。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.基金托管人对每一个基金单独设账，分账管理。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.我国基金会计的会计主体是基金托管人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.技术系统设计、软件开发等技术人员不得从事基金实际业务的操作。( )（分数：0.50）A.正确B.错误基金托管人答案解析(总分：58.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：41

35、，分数：20.50)1.关于基金托管人的职责说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.保管基金印章B.根据基金管理人的投资指令及时办理清算、交割事宜C.基金托管人需要向投资者披露托管人的专门基金托管部门的重大人事变动D.基金托管人不具有召集持有人大会的权利 解析：解析 根据证券投资基金法第二十九条的规定，按照规定召集基金份额持有人大会为基金托管人应当履行的职责之一。2.( )是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。（分数：0.50）A.基金托管人 B.基金份额持有人C.基金评级公司D.基金管理公司解析：3.基金( )

36、是指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。（分数：0.50）A.账务复核 B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核解析：4.以下不属于资产保管内部控制范围的是( )。（分数：0.50）A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B.托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度 D.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证解析：解析 “基金托管人应实行严格的岗位分离制度”是资金清算的内部控制措施之一。5.以下关于基金托管要求的说法中，正确的是(

37、)。（分数：0.50）A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开 B.基金托管人为了基金份额持有人的利益可以不经基金管理人授权自行运用、处分、分配基金的资产C.基金托管人可以将受托管的基金资产委托给第三人进行托管D.基金托管人的债权人可以对托管人托管的基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利解析：解析 基金托管人应依法处分基金财产，未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产；基金托管人不得将受托管的基金资产委托给第三人进行托管；基金托管人的债权人没有对托管人托管的基金资产行使请求冻结、扣押和其他权利。6.关于交易所

38、交易资金清算的步骤，下列排序正确的是( )。 制作清算指令 接收交易数据 执行清算指令 确认清算结果（分数：0.50）A.、B.、 C.、D.、解析：解析 交易所资金清算流程如下：接收交易数据制作清算指令执行清算指令确认清算结果。7.对所托管基金投资比例超标、资金头寸不足等问题，托管人的处理方式是( )。（分数：0.50）A.电话提示B.书面警示 C.书面报告D.定期报告解析：解析 对基金运作中违反法律法规或合同规定的，如投资超比例、资金头寸不足等问题，基金托管人应以书面形式对基金管理人进行提示，督促并要求管理人改正。8.( )可能出现的风险点主要是：因为人为或系统原因对于基金管理人的投资违规

39、行为未能及时发现，发现后未能有效制止。（分数：0.50）A.资产保管B.资金清算C.投资监督 D.会计核算和估值解析：9.( )是基金托管人全面行使职责的主要阶段。（分数：0.50）A.签署基金合同B.基金募集C.基金运作 D.基金终止解析：解析 基金托管的业务流程包括四个阶段：签署基金合同，是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段；基金募集，是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段；基金运作，是基金托管人全面行使职责的主要阶段；基金终止，是基金托管人尽责的善后阶段。10.( )是指内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。（分数：0.50）A.合法

40、性原则 B.完整性原则C.及时性原则D.审慎性原则解析：11.证券投资基金托管资格管理办法规定，拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于( )人，并具有基金从业资格。（分数：0.50）A.3B.5 C.8D.15解析：12.( )是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及时防范和化解风险。（分数：0.50）A.环境控制B.风险评估C.控制活动 D.信息沟通解析：13.大的托管银行基金或资产托管部的从业人数一般在( )人以上。（分数：0.50）A.5B.10C.15D.50 解析：14.基金托管人代基金刻的基金章、基金财务专用章及基金业务章由(

41、)保管。（分数：0.50）A.基金管理公司B.基金托管人 C.基金份额持有人大会D.基金董事会解析：15.拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于 ( )人，并具有证券从业资格。（分数：0.50）A.1B.3C.5 D.7解析：16.( )包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。（分数：0.50）A.交易所交易资金清算B.全国银行间债券市场交易资金清算 C.场外资金清算D.场内资金清算解析：17.( )负责将复核后的基金会计信息对外予以披露。（分数：0.50）A.中国证券登记结算公司B.基金托管人C.基金管理公司 D.证券公司解析：18

42、.下列关于基金托管人内部控制的说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则B.资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符C.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值D.基金托管人应实行集中管理制度，由专人负责操作管理托管业务的整个流程 解析：解析 基金托管人应实行严格的岗位分离制度。在岗位分工的基础上明确各资金清算岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。19.( )负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件

43、。（分数：0.50）A.基金管理人B.基金经理C.督察员D.基金托管人 解析：解析 基金财产保管的内容包括：保管基金印章；基金资产账户管理；重要文件保管；核对基金资产。其中，重要文件保管是指基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件。20.( )是指以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。（分数：0.50）A.交易所证券账户 B.全国银行间市场债券托管账户C.证券交易账户D.基金管理账户解析：21.( )是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。（分数：0.50

44、）A.结算备付金账户B.基金银行存款账户 C.证券账户D.股票账户解析：解析 基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。该类账户是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。22.( )是指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法和关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见等法律、法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。（分数：0.50）A.基金账务的复核B.基金资产净值的复核 C.基金财务报表的复核D.基金头寸的复核解析：23.我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基

45、金托管资格的( )担任。（分数：0.50）A.信托投资公司B.政策性银行C.商业银行 D.保险公司解析：24.基金债券托管账户在交易当日核对，如无交易，每( )核对一次。（分数：0.50）A.1天B.3天C.5天D.1周 解析：25.一般情况下，基金银行存款账户、基金清算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额( )核对。（分数：0.50）A.每日 B.每周C.每半个月D.每月解析：26.( )构成了托管人内部控制的基础。（分数：0.50）A.环境控制 B.风险评估C.控制活动D.信息沟通解析：27.基金头寸一般是指( )。（分数：0.50）A.基金持有的股票资产余额B.基金持有的债券

46、资产余额C.基金持有的现金类账户的资金余额 D.基金的资产净值解析：28.对所托管基金投资比例接近超标或者对媒体和舆论反映集中的问题等，托管人一般采取的措施是( )。（分数：0.50）A.定期报告B.书面报告C.书面警示D.电话提示 解析：29.( )是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。（分数：0.50）A.合法性原则B.完整性原则C.有效性原则 D.审慎性原则解析：30.编制持仓统计表，( )对基金的持仓情况编制日报，并向监管机构报告。（分数：0.50）A.每日 B.每周C.每季D.每年解析：31.证券投

47、资基金托管资格管理办法对托管人资产规模的要求是最近 3个会计年度的年末净资产均不低于( )亿元人民币。（分数：0.50）A.1B.10C.20 D.100解析：解析 证券投资基金托管资格管理办法对托管业务准入有更详细的规定。如，最近 3个会计年度的年末净资产均不低于 20亿元人民币；设有专门的基金托管部门；基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于 5人，并具有基金从业资格；有安全保管基金财产的条件等。32.证券投资基金会计的会计主体是( )。（分数：0.50）A.基金管理公司B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金 解析：解析 对所托管的基金应当以基金为会计核

48、算主体，独立建账、独立核算。33.根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用( )日交收制度。（分数：0.50）A.TB.T+1 C.T+2D.T+3解析：34.关于基金托管人保管基金财产的说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.基金财产的债权应与基金管理人的债务相抵消 B.对管理人不合规的投资指令拒绝执行C.严守基金商业秘密D.与管理人的共同行为给基金财产造成损害的，应承担连带赔偿责任解析：解析 证券投资基金法规定，基金财产独立于管理人、托管人的固有财产，基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消。35.在我国，( )负责对基金管理公司的会计核算结果进行复

49、核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。（分数：0.50）A.中国证监会基金部B.中国证监会信息中心C.基金托管人 D.中央登记结算公司解析：36.( )负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核。（分数：0.50）A.基金管理公司B.中国证券登记结算公司C.基金托管人 D.证券公司解析：解析 对基金管理人的基金资产净值和份额净值进行会计复核属于基金托管人的职责之一。37.( )即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。（分数：0.50）A.资产保管 B.资金清算C.资产核算D.投资运作监督解析：38.( )是指各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。（分数：0.50）A.合法性原则B.完整性原则C.及时性原则D.审慎性原则 解析：39.( )可能存在的风险包括：各类账户开设不及时、不独立；印章