保荐代理人投资银行业务能力-1-3及答案解析.doc

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1、保荐代理人投资银行业务能力-1-3 及答案解析(总分：114.00，做题时间：90 分钟)一、不定项选择(总题数：57，分数：114.00)1.公司在将税后利润向股东按持有比例分配之前，应先提取( )。（分数：2.00）A.工会经费B.职工福利费C.法定公积D.社会公益赞助费E.法定公益金2.下列关于股利分配原则的表述正确的有( )。（分数：2.00）A.股利按照股东持有的股份比例分配B.公司在无力偿债时不能支付红利C.股利的支付不能减少其注册资本D.股利应首先用来弥补亏损E.只能用留存收益支付3.关于股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.股份

2、有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行准则设立原则B.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币 500 万元C.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的 30%D.采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额E.设立股份有限公司，应当有 2 人以上 200 人以下为发起人，其中必须有 1/2 以上的发起人在中国境内有住所4.A 为用股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A 不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。（分数：2.00）A.未按期募足股份B.发起人未按期召开创立大会C.公司章程未经创立大会通过D.公司投资方

3、向发生变化E.创立大会决议不设立公司5.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于( )，以备公众查阅。（分数：2.00）A.发行人住所B.拟上市证券交易所C.保荐人住所D.上市公司总部E.主承销商和其他承销机构的住所6.保荐机构在推荐发行人首发上市前，应对( )进行上市辅导和培训。（分数：2.00）A.发行人的董事B.发行人的监事C.发行人的高级管理人员D.实际控制人或法定代表人E.持股 3%以上的股东7.根据首次公开发行股票并上市管理办法以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.有限责任

4、公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算B.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷C.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 以上，但经国务院批准的除外D.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司E.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策8.在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序包括( )。（分数：2.00）A.申报B.受理C.预披露D.安排股票上市交易E.发审委审核9.保荐机构保荐股票上市(股票院复上市除外)应当向证券交

5、易所提交的文件包括( )。（分数：2.00）A.上市保荐书B.保荐协议C.保荐人和相关保荐代表人已向中国证监会登记并列人保荐人和保荐代表人名单的证明文件D.发行人最近两年的年度财务报表E.保荐人向保荐代表人出具的由董事长或者总经理签名的授权书10.首次公开发行股票并上市工作中，信息披露的方式主要苞括( )。（分数：2.00）A.依规定程序在指定披露报刊公开刊登或在指定信息披露网站公布B.口头通知，C.通过书面形式在发行人财务部归档D.置备于中国证监会指定的场所E.自主网上披露11.首次公开发行股票并在创业板上市工作中的信息披露需遵循的原则包括( )。（分数：2.00）A.真实性B.合理性C.完

6、整性D.科学性E.准确性12.下列文件应在发行人刊登招股说明书同时，在中国证监会指定的网站上披露的称有( )。（分数：2.00）A.盈利预测报告及审核报告(如有)B.内部控制鉴证报告C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.中国证监会核准本次发行的文件E.公司章程(草案)13.上市公司申请发行新股，其盈利能力须符合下列( )规定。（分数：2.00）A.最近 3 个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形C.现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服

7、务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化D.公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化E.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化14.F最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%（分数：2.00）A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定B.最近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告C.最近 2 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告D

8、.最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%E.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响15.某上市公司打算发行可转换公司债券，则其盈利能力应具有可持续性，并符合下列( )规定。（分数：2.00）A.最近 3 个会计年度连续盈利B.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 2 年的利息C.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化D.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形E.不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项16.上市公司存在下列(

9、)情形之一的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。（分数：2.00）A.公司擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正B.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏C.上市公司最近 24 个月内受到过证券交易所的公开谴责D.严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的情形E.公司现任高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查被中国证监会立案调查17.根据企业债券管理条例，企业发行企业债券必须符合的条件有( )。（分数：2.00）A.具有偿债能力B.企业财务会计制度符合国家规定C.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 s 年盈利D.企业规模达到国家规定的要求E.所筹集的资金用途符合国家

10、产业政策18.根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)，公开发行企业债券必须符合的条件有( )。（分数：2.00）A.股份有限公司的净资产额不低于人民币 3000 万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币 6000 万元B.累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的 40%C.最近 3 年没有重大违法违规行为D.发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值E.筹集的资金投向符合国家产业政策19.F最近 1 期期未经审计的净资产不低于 10 亿元（分数：2.00）A.资产未被具有实际控制权的自然人、

11、法人或其他组织及其关联人占用B.具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度C.最近 3 年内未发生重大违法违规行为D.最近 2 年盈利E.各项风险控制指标符合中国证监会的有关规定20.企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。（分数：2.00）A.短期融资券注册报告(附企业公司章程规定的有权机构决议B.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书C.企业发行短期融资券拟披露文件D.财务顾问的批复意见E.发行人近 3 年的财务报表21.在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。（分数：2.00）A.具有良好的社会信誉和经营业绩到期信托项

12、目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近 3 年内没有重大违法、违规行为B.原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务义办理的变相负债业务C.注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近年年末的净资产不低于 5 亿元人民币D.已按照规定披露公司年度报告E.根据国家有关规定完成重新登记 3 年以上22.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。（分数：2.00）A.具有较高的同质性B.年收益率达到 5%以上C.能够产生可预测的现金流收入D.符合银监会等监督管理机构的有关规定E.符合法律、行政法规的有关规定23.债券信用评级，评价

13、的内容包括( )。（分数：2.00）A.市场销路B.投资收益C.投资者的投资风险D.发行人的资信状况E.债券的发行质量飞24.已知货币终值，那么货币现值的计算方法包括( )。（分数：2.00）A.单利计算法B.复利计算法C.不变增长模型计算法D.可变增长模型计算法E.零增长模型计算法25.某投资者将 1500 元现金按 5%的年利率投资 5 年，那么( )（分数：2.00）A.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为 178g 元B.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为 1875 元C.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为 1914.42 元D.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为 189

14、0.40 元E.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为 1895.40 元26.下列有关刀系数的描述，正确的有( )。（分数：2.00）A. 系数是衡量证券承担系统风险水平的指数B. 系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越大C. 系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大D.股票 值的大小取决于该股票与整个股票市场的相关性、自身的标准差、整个市场的标准差E. 系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性27.证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为( )的函数。（分数：2.00）A.市价总值B.无风险收益率C.市场组合期望收益率D.市盈率E.

15、系统风险28.资本资产定价模型中，风险资产有效边界与从无风险利率处出发的直线之间的切点组合具有的特点有( )。（分数：2.00）A.是一个有效组合B.是市场组合C.风险为零D.只承担系统性风险，无非系统性风险E.其收益率等于市场收益率29.下列关于证券市场线的叙述，正确的有( )。（分数：2.00）A.证券市场线用标准差作为风险衡量指标B.如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方C.如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的下方D.证券市场线说明只有系统风险才是决定期望收益率的因素E.如果某证券的价格被高估，则该证券会在证券市场线的上方30.关于信用级别对债券价值的影响，下列

16、说法正确的有( )。（分数：2.00）A.所有的债券都有信用风险B.信用风险相同的债券价值相同C.信用级别低的债券，内在价值低D.一般债券都有信用风险E.信用级别低的债券，内在价值高31.根据现金流贴现模型确定债券内在价值时，需要知道的信息包括( )。（分数：2.00）A.债券的面值B.投资者要求的适当收益率C.债券至到期日的期限D.债券付息方式E.债券的票面利率32.影响债券投资价值的内部因素有( )。（分数：2.00）A.期限B.收益率C.基础利率D.债券的流动性E.市场利率33.可转换公司债券的特征包括( )。（分数：2.00）A.可以在一定条件下转换成普通股股票B.有一定的可转换期限C

17、.可转换公司债券的市场价格在其理论价值之上，在其转换价值之下一D.可转换公司债券的持有者身份随债券的转换而相应转换E.可转换公司债券的形式随债券的转换而相应转换34.计算可转换公司债券的理论价值需要已知的变量有( )。（分数：2.00）A.必要收益率B.票面利率C.期限D.利息支付方式E.可转换公司债券在持有期期末的转换价值35.股票承销总结报告应包括( )等内容。（分数：2.00）A.推介B.定价C.发行组织工作D.申购E.该股票二级市场表现36.G承销团各成员包销金额是否符合规定应详细披露（分数：2.00）A.承销说明书的内容是否完备B.是否按规定组织承销团C.已承销费用的收取是否符合标准

18、D.承销商备案材料是否在规定的时间内报送证监会E.备案材料是否完备37.下列关于我国国债的发行方式说法正确的是( )。（分数：2.00）A.以价格为标的的“荷兰式”招标，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销B.以价格为标的的“美国式”招标，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，中标机构按各自中标标位的价格承销C.“混合式”招标，标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销D.以价格为标的的“美国式”招标，背离全场加权平均投标价格一定数量的标位视为无效投标，全部落标，不参与全场加权平均中标利率或价格的计算E.“混合式”招标

19、，标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格的标位，按发行价格承销38.公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。（分数：2.00）A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.事先预防策略E.积极向其股东宣传反收购的思想39.为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有（分数：2.00）A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.金降落伞策略E.毒丸策略40.截至 2009 年 12 月 31 日，甲上市公司的总资产为 4 亿元，净资产为 0.9 亿元，甲公司 2009 年度的营业收入为 3 亿元。

20、根据重组管理办法的规定，甲公司在 2010 年 10 月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组?( )（分数：2.00）A.甲公司购买乙公司的资产净额占上市公司 2009 年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 50%以上，且超过 4000 万元人民币B.甲公司出售对丙公司的全部股权，出售前持有丙公司 70%的股份，丙公司 2009 年度的营业收入为 2 亿元C.甲公司将部分资产出售给乙公司，出售的资产在 2009 年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到 35%D.因经营亏损，甲公司与戊公司签订协议，将全部经营性资产委托戊公司经营，经营期限为E.

21、2009 年 11 月，甲公司购买丁公司的非股权资产，该项资产净资产账面值和成交金额都为 0.4 亿元，经中国证监会认定，该次交易不构成重大资产重组；本次甲公司购买丁公司的非股权资产，该项资产净资产账面值和成交金额都为 0.3 亿元41.上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。（分数：2.00）A.交易估值B.法律咨询C.方案设计D.银行贷款E.出具专业意见42.向外商转让上市公司国有股和法入股，应当遵循的原则包括( )。（分数：2.00）A.防止国有资产流失B.符合国家产业政策要求C.坚持效率优先、兼顾公平原则D.坚持“三公”原则

22、E.维护证券市场秩序43.受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下( )条件。（分数：2.00）A.具有较强的经营管理能力B.具有较好的财务状况和信誉C.具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力D.其主营业务的科技水平在同行业平均水平之上E.有较强的资金实力，净资产不低于 2 亿元，资产负债率不高于 70%44.向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。（分数：2.00）A.港币B.外商所属国的货币C.自由兑换货币D.在中国境内投资企业的股权E.已在中国境内投资的外商，经外汇管理部门审核后，用投资所得人民币利润支付45.上市公司控股股东不得( )。（分数

23、：2.00）A.向上市公司下达有关经营计划和指令B.直接任免上市公司的高级管理人员C.从事与上市公司相同或相似的业务D.查阅股东大会会议记录、董事会会议决议E.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续46.下列( )可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交召集人。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东D.单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东E.独立董事47.某股份公司注册资本为 9000 万元，实收资本为 6000 万元，按公司章程的规定，公司董事会设有 9 名董事，监事会设有 5 名监事。在下列( )情况下，公司应当召开临时股东大

24、会。（分数：2.00）A.1 名监事提议召开时B.4 名董事辞职，公司只有 5 名董事时C.持有公司股份 5%的股东请求时D.公司未弥补的亏损达到 2500 万元E.持有公司股份 20%的股东请求时48.控股股东与上市公司应实行( )等几个方面的独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。（分数：2.00）A.资产B.财务C.机构D.人员E.业务49.上市公司办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交( )等材料。（分数：2.00）A.有关该担保事项董事会决议复印件B.刊登该担保事项信息的指定报刊C.股东大会决议原件D.公司章程E.公司资产评估表50.上市公司应在指定报刊上披露评估报告的摘要内容，

25、至少包括( )。（分数：2.00）A.评估范围B.评估建议C.评估方法D.评估人材料E.关键结论51.上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者深圳证券交易所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或误导投资者，且符合( )条件的，公司可以向证券交易所提出暂缓披露申请，说明暂缓披露的理由和期限。（分数：2.00）A.拟披露的信息未泄漏B.公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动C.公司股票及其衍生品种交易发生异常波动D.有关内幕人士已口头承诺保密E.有关内幕人士已书面承诺保密52.上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露

26、。（分数：2.00）A.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、资产规模、净利润、重大在建项目(如有)的进展情况B.与公司日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式C.与公司日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式D.关联交易中的大额销货退回只需说明原因，不需披露详细情况E.公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项的，应披露形成的原因及其对公司的影响F.对

27、于与日常经营相关的关联交易，公司应当说明关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场其他交易方)进行交易的原因，关联交易对上市公司独立性的影响，公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施(如有)53.下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。（分数：2.00）A.已经发行证券的，对直接负责的主管人员处以 3 万元以上 30 万元以下的罚款B.已经发行证券的，处以非法所募资金金额 2%以上 8%以下的罚款C.以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以 30 万元以上 60 万元以下的罚款D.只处罚单位，不处罚个人E.以欺骗手段骗取发行核准，对非直接责任人员处以 2 万元以上 10 万元

28、以下的罚款54.根据有关规定，商业银行应在定期报告中披露截止报告期末前三年的主要财务指标，具体包括( )。（分数：2.00）A.利润率 B资本利润率B.贷款率 E流动性比例55.首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合下列( )条件。（分数：2.00）A.最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据B.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元C.发行前股本总额不少于人民币 3000 万元D.最近 1 期末不存在未弥补亏损E.

29、最近 1 期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于 20%56.在保荐人尽职调查过程中，应计算发行人各年度( )等，结合市场发展、行业竞争状况、发行人生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析发行人各年度营运能力及其变动情况，从此以来判断发行人的经营风险和持续经营能力。（分数：2.00）A.资产负债率B.资产周转率C.存货周转率D.速动比率E.应收账款周转率57.经聘用的会计师事务所享有的权力包括( )。（分数：2.00）A.随时查阅公司的账簿、记录和凭证，并有权要求公司的董事、经理或者其他高级管理人员提供有关的资料和说明B.要求公司采取一切合理措施，

30、提供其子公司必要的资料和说明C.列席股东大会，得到股东大会的通知或者与股东大会有关的其它信息，在股东大会上就涉及其作为公司聘用的会计师事务所的事宜发言D.对公司账簿、记录和凭证进行必要的修改E.向社会公众公开在审计过程中知悉的公司经营策略保荐代理人投资银行业务能力-1-3 答案解析(总分：114.00，做题时间：90 分钟)一、不定项选择(总题数：57，分数：114.00)1.公司在将税后利润向股东按持有比例分配之前，应先提取( )。（分数：2.00）A.工会经费B.职工福利费C.法定公积 D.社会公益赞助费 E.法定公益金解析：2.下列关于股利分配原则的表述正确的有( )。（分数：2.00）

31、A.股利按照股东持有的股份比例分配B.公司在无力偿债时不能支付红利 C.股利的支付不能减少其注册资本 D.股利应首先用来弥补亏损 E.只能用留存收益支付解析：3.关于股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行准则设立原则 B.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币 500 万元 C.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的 30%D.采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额 E.设立股份有限公司，应当有 2 人以上 200 人以下为发起人，其中必须有 1/2 以上的发起人在中

32、国境内有住所 解析：4.A 为用股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A 不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。（分数：2.00）A.未按期募足股份 B.发起人未按期召开创立大会 C.公司章程未经创立大会通过D.公司投资方向发生变化 E.创立大会决议不设立公司解析：5.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于( )，以备公众查阅。（分数：2.00）A.发行人住所 B.拟上市证券交易所 C.保荐人住所 D.上市公司总部 E.主承销商和其他承销机构的住所解析：6.保荐

33、机构在推荐发行人首发上市前，应对( )进行上市辅导和培训。（分数：2.00）A.发行人的董事 B.发行人的监事 C.发行人的高级管理人员 D.实际控制人或法定代表人E.持股 3%以上的股东 解析：7.根据首次公开发行股票并上市管理办法以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算 B.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷 C.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 以上，但经国务院批准

34、的除外 D.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司 E.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策解析：8.在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序包括( )。（分数：2.00）A.申报 B.受理 C.预披露 D.安排股票上市交易 E.发审委审核解析：9.保荐机构保荐股票上市(股票院复上市除外)应当向证券交易所提交的文件包括( )。（分数：2.00）A.上市保荐书 B.保荐协议 C.保荐人和相关保荐代表人已向中国证监会登记并列人保荐人和保荐代表人名单的证明文件 D.发行人最近两年的年度财务报表E.保荐人向保荐代表人出具的由董事长或者总经理签名的授权书解析：10.

35、首次公开发行股票并上市工作中，信息披露的方式主要苞括( )。（分数：2.00）A.依规定程序在指定披露报刊公开刊登或在指定信息披露网站公布 B.口头通知，C.通过书面形式在发行人财务部归档D.置备于中国证监会指定的场所E.自主网上披露 解析：11.首次公开发行股票并在创业板上市工作中的信息披露需遵循的原则包括( )。（分数：2.00）A.真实性 B.合理性C.完整性 D.科学性 E.准确性解析：12.下列文件应在发行人刊登招股说明书同时，在中国证监会指定的网站上披露的称有( )。（分数：2.00）A.盈利预测报告及审核报告(如有) B.内部控制鉴证报告 C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表

36、 D.中国证监会核准本次发行的文件 E.公司章程(草案) 解析：13.上市公司申请发行新股，其盈利能力须符合下列( )规定。（分数：2.00）A.最近 3 个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据 B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形 C.现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化 D.公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化 E.高级管理人员和核心技术人员稳

37、定，最近 12 个月内未发生重大不利变化 解析：14.F最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%（分数：2.00）A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定 B.最近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 C.最近 2 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告D.最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10% E.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响解析：15.某上市公司打算发行可转

38、换公司债券，则其盈利能力应具有可持续性，并符合下列( )规定。（分数：2.00）A.最近 3 个会计年度连续盈利 B.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 2 年的利息C.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化 D.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形 E.不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项解析：16.上市公司存在下列( )情形之一的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。（分数：2.00）A.公司擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正 B.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈

39、述或重大遗漏 C.上市公司最近 24 个月内受到过证券交易所的公开谴责D.严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的情形 E.公司现任高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查被中国证监会立案调查 解析：17.根据企业债券管理条例，企业发行企业债券必须符合的条件有( )。（分数：2.00）A.具有偿债能力 B.企业财务会计制度符合国家规定 C.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 s 年盈利D.企业规模达到国家规定的要求 E.所筹集的资金用途符合国家产业政策 解析：18.根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)，公开发行企业债券必

40、须符合的条件有( )。（分数：2.00）A.股份有限公司的净资产额不低于人民币 3000 万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币 6000 万元 B.累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的 40% C.最近 3 年没有重大违法违规行为 D.发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值 E.筹集的资金投向符合国家产业政策解析：19.F最近 1 期期未经审计的净资产不低于 10 亿元（分数：2.00）A.资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用 B.具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度 C.最近 3 年内未发生重大违法违规行为

41、D.最近 2 年盈利 E.各项风险控制指标符合中国证监会的有关规定解析：20.企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。（分数：2.00）A.短期融资券注册报告(附企业公司章程规定的有权机构决议 B.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书 C.企业发行短期融资券拟披露文件 D.财务顾问的批复意见E.发行人近 3 年的财务报表解析：21.在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。（分数：2.00）A.具有良好的社会信誉和经营业绩到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近 3 年内没有重大违法、违规行为 B.原来

42、存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务义办理的变相负债业务 C.注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近年年末的净资产不低于 5 亿元人民币 D.已按照规定披露公司年度报告 E.根据国家有关规定完成重新登记 3 年以上 解析：22.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。（分数：2.00）A.具有较高的同质性 B.年收益率达到 5%以上C.能够产生可预测的现金流收入 D.符合银监会等监督管理机构的有关规定 E.符合法律、行政法规的有关规定 解析：23.债券信用评级，评价的内容包括( )。（分数：2.00）A.市场销路B.投资收益C.投资者的投

43、资风险 D.发行人的资信状况 E.债券的发行质量飞 解析：24.已知货币终值，那么货币现值的计算方法包括( )。（分数：2.00）A.单利计算法 B.复利计算法 C.不变增长模型计算法D.可变增长模型计算法E.零增长模型计算法解析：25.某投资者将 1500 元现金按 5%的年利率投资 5 年，那么( )（分数：2.00）A.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为 178g 元B.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为 1875 元 C.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为 1914.42 元 D.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为 1890.40 元E.该项投资按复利计算的第五年年末的

44、终值为 1895.40 元解析：26.下列有关刀系数的描述，正确的有( )。（分数：2.00）A. 系数是衡量证券承担系统风险水平的指数 B. 系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越大C. 系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大 D.股票 值的大小取决于该股票与整个股票市场的相关性、自身的标准差、整个市场的标准差 E. 系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性 解析：27.证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为( )的函数。（分数：2.00）A.市价总值B.无风险收益率 C.市场组合期望收益率 D.市盈率 E.系统风险解析：28.资

45、本资产定价模型中，风险资产有效边界与从无风险利率处出发的直线之间的切点组合具有的特点有( )。（分数：2.00）A.是一个有效组合 B.是市场组合 C.风险为零D.只承担系统性风险，无非系统性风险 E.其收益率等于市场收益率 解析：29.下列关于证券市场线的叙述，正确的有( )。（分数：2.00）A.证券市场线用标准差作为风险衡量指标B.如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方 C.如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的下方D.证券市场线说明只有系统风险才是决定期望收益率的因素E.如果某证券的价格被高估，则该证券会在证券市场线的上方 解析：30.关于信用级别对债券价值的影

46、响，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.所有的债券都有信用风险B.信用风险相同的债券价值相同C.信用级别低的债券，内在价值低 D.一般债券都有信用风险E.信用级别低的债券，内在价值高 解析：31.根据现金流贴现模型确定债券内在价值时，需要知道的信息包括( )。（分数：2.00）A.债券的面值 B.投资者要求的适当收益率 C.债券至到期日的期限 D.债券付息方式 E.债券的票面利率 解析：32.影响债券投资价值的内部因素有( )。（分数：2.00）A.期限 B.收益率 C.基础利率D.债券的流动性E.市场利率 解析：33.可转换公司债券的特征包括( )。（分数：2.00）A.可以在一定

47、条件下转换成普通股股票 B.有一定的可转换期限 C.可转换公司债券的市场价格在其理论价值之上，在其转换价值之下一D.可转换公司债券的持有者身份随债券的转换而相应转换 E.可转换公司债券的形式随债券的转换而相应转换 解析：34.计算可转换公司债券的理论价值需要已知的变量有( )。（分数：2.00）A.必要收益率 B.票面利率 C.期限 D.利息支付方式 E.可转换公司债券在持有期期末的转换价值 解析：35.股票承销总结报告应包括( )等内容。（分数：2.00）A.推介 B.定价 C.发行组织工作 D.申购 E.该股票二级市场表现 解析：36.G承销团各成员包销金额是否符合规定应详细披露（分数：2

48、.00）A.承销说明书的内容是否完备 B.是否按规定组织承销团 C.已承销费用的收取是否符合标准 D.承销商备案材料是否在规定的时间内报送证监会 E.备案材料是否完备解析：37.下列关于我国国债的发行方式说法正确的是( )。（分数：2.00）A.以价格为标的的“荷兰式”招标，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销B.以价格为标的的“美国式”招标，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，中标机构按各自中标标位的价格承销 C.“混合式”招标，标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销 D.以价格为标的的“美国式”招标，背离全场

49、加权平均投标价格一定数量的标位视为无效投标，全部落标，不参与全场加权平均中标利率或价格的计算 E.“混合式”招标，标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格的标位，按发行价格承销 解析：38.公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。（分数：2.00）A.毒丸策略B.金降落伞策略 C.银降落伞策略 D.事先预防策略 E.积极向其股东宣传反收购的思想解析：39.为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有（分数：2.00）A.每年部分改选董事会成员 B.限制董事的任职资格 C.超级多数条款 D.金降落伞策略E.毒丸策略解析：40.截至 2009 年 12 月 31 日，甲上市公司的总资产为 4 亿元，净资产为 0.9 亿元，甲公司 2009 年度的营业收入为 3 亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在 2010 年 10 月发生的下列哪些行为，构成重大资