上市公司持续信息披露及答案解析.doc

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1、上市公司持续信息披露及答案解析(总分：85.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：33，分数：33.00)1.按照上海证券交易所股票上市规则相关要求，上市公司在披露信息前，应当按照证券交易所要求，在与保荐人商定的时间内向证券交易所报送定期报告或者临时报告文稿和相关备查文件。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.公司应在年度报告公布后，会计年度结束之日起 3 个月内，将年度报告各两份分别报送公司所在地的证券监管派出机构和证券交易所。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.季度报告报告期是指季度初至季度末 3 个月期间，第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告。( )

2、（分数：1.00）A.正确B.错误4.公司应披露报告期内发生的重大关联交易事项。若对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额高于3000 万元且占上市公司最近 1 期经审计净资产值 15%以上的，须披露详细情况。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.非标准无保留审计意见是指注册会计师出具的除标准无保留审计意见外的其他类型审计意见，包括带解释性说明的无保留意见和否定意见等。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所应当建立健全完善的内部质量控制机制，以保证注册会计师出具恰当的审计意见。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.注册会计师不得以解

3、释性说明代替保留意见，或者以保留意见代替否定意见。凡注册会计师对上市公司的财务报告出具非标准无保留审计意见的，应当根据中国会计法独立审计准则的要求，在其审计报告中清楚地说明出具该意见的原因及依据，并对该意见涉及事项对上市公司财务报告的影响做出估计，无法估计的应当说明原因。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.如上市公司拒绝就明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的事项做出调整，或者调整后注册会计师认为其仍然明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定，进而出具了非标准无保留审计意见的，证券交易所应当在上市公司定期报告披露后，立即对其股票实行停牌处理，并要求上市公司限期纠正。( )（

4、分数：1.00）A.正确B.错误9.如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响，注册会计师估计了该事项对利润影响数的，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，待该审计意见涉及事项及其对利润的影响消除后再行分配；如果注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，上市公司当年也可以进行利润分配。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起 30 个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，对相关事项进行分析并发表独立意见。( )（分数：1.00）A.正确B.错误11.创业板上市公司应

5、披露的对外投资包含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。( )（分数：1.00）A.正确B.错误12.公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需要聘请审计事务所对更正后的年度报告进行审计。( )（分数：1.00）A.正确B.错误13.更正后的财务报表中受更正事项影响的数据应以黑体字显示。如果公司对 3 年以前年度财务信息作出更正，且更正事项对最近 3 年财务报告没有影响，可以不披露相关年度更正后的财务信息。( )（分数：1.00）A.正确B.错误14.上市公司披露的临时报告都应当加盖董事会公章并由公司董事会发布。(

6、)（分数：1.00）A.正确B.错误15.上市公司应当及时向证券交易所报送并披露临时报告，临时报告涉及的相关备查文件应当同时在证券交易所指定网站上披露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误16.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。( )（分数：1.00）A.正确B.错误17.因与上市公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，持有上市公司 5%以上股份的自然人，视为上市公司的关联人。( )（分数：1.00）A.正确B.错误18.上市公司与关联自然人发生的交易金额在 20 万元人民币以上的关联交易，应当及时披露。(

7、 )（分数：1.00）A.正确B.错误19.公司股东大会、董事会决议被申请撤销的诉讼，公司应当及时披露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误20.上市公司拟变更募集资金投资项目的，应当及时披露，并提交董事会审议。( )（分数：1.00）A.正确B.错误21.特别处理是对上市公司的处罚，目的是对上市公司目前状况进行揭示，提示投资者注意风险。( )（分数：1.00）A.正确B.错误22.上市公司出现以下情形的，上海证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正，且公司股票已停牌 1 个月。( )（分数：1.00）A.正确B.错误23.上

8、市公司未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌 2 个月，上海证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。( )（分数：1.00）A.正确B.错误24.中小企业板上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近 2 年连续亏损，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。( )（分数：1.00）A.正确B.错误25.中小企业板上市公司最近 1 个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过 2000 万元或者占净资产值的 50%以上，深圳证券交易所对其股票交易实行退市

9、风险警示。( )（分数：1.00）A.正确B.错误26.中小企业板上市公司受到深圳证券交易所公开谴责后，在 12 个月内再次受到公开谴责的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。( )（分数：1.00）A.正确B.错误27.在证券交易所的交易期间，发生异常情况，如因不可抗力、意外事故、技术故障、非交易所能够控制的其他情况而导致部分或全部交易不能进行的，证券交易所可以决定临时停市或技术性停牌。( )（分数：1.00）A.正确B.错误28.上市公司披露定期报告、临时公告的例行停牌时间，自上午开市起停牌 2 个交易小时，10:30 恢复交易。( )（分数：1.00）A.正确B.错误29.上市公

10、司暂停上市后，该公司股票不得转让。( )（分数：1.00）A.正确B.错误30.深圳证券交易所规定，公司及相关信息披露义务人应当积极配合本所的日常监管，在规定限期内回答本所问询，并按要求提交说明，或者披露相应的更正或补充公告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误31.根据沪、深证券交易所上市规则，进入破产程序的上市公司，应当及时向交易所报送并对外披露定期报告和临时报告。上市公司采取管理人监督运作模式的，公司披露的定期报告应当由管理人的成员签署书面确认意见，公司披露的临时报告应当由管理人发布并加盖管理人公章。( )（分数：1.00）A.正确B.错误32.根据沪、深证券交易所上市规则，上市公司

11、和相关信息披露义务人应当严格遵守承诺事项。公司应当及时将公司承诺事项和相关信息披露义务人承诺事项单独摘出报送交易所备案，同时在交易所网站或指定网站披露，并在定期报告中专项披露上述承诺事项的履行情况。( )（分数：1.00）A.正确B.错误33.创业板上市公司一次性签署与日常生产经营相关的采购、销售、工程承包或者提供劳务等合同的金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入 50%以上，且绝对金额超过 1 亿元人民币的，应当及时披露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：26，分数：26.00)34.如果公司对最近 1 期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的

12、年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起( )日内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。 A15 B20 C30 D45（分数：1.00）A.B.C.D.35.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近 1 期经审计净资产绝对值 10%以上，且绝对金额超过( )万元人民币的，应当及时披露。 A30 B300 C500 D1000（分数：1.00）A.B.C.D.36.上市公司拟与其关联人达成的关联交易总额高于 3000 万元且占上市公司最近经审计净资产值( )以上的，上市公司董事会须在决议后 3

13、个工作日内向社会公告。 A2% B3% C4% D5%（分数：1.00）A.B.C.D.37.上市公司年度报告中的财务会计报告必须经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，审计报告须由该所至少( )名注册会计师签字。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.38.下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的是( )。 A上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在 30 万元以上，应当及时披露 B上市公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元人民币以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5

14、%以上的关联交易，应当及时披露 C上市公司与关联人发生的交易(上市公司获赠现金资产和提供担保除外)金额在 3000 万元人民币以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议 D对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议（分数：1.00）A.B.C.D.39.上市公司应当在每个会计年度结束之日起( )个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站上，将年度报

15、告摘要刊登在至少 1 种中国证监会指定报纸上。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.40.公开发行证券的公司应当在每个会计年度上半年结束之日起( )个月内编制半年度报告，并在该期限内将报告全文刊登于中国证监会指定的互联网网站，将半年度报告摘要刊登于至少 1 种中国证监会指定的报纸上。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.41.上市公司应当在半年度报告披露后，上半年度结束之日起 2 个月内，将半年度报告各( )份分别报送中国证监会、公司所在地的证券监管派出机构和证券交易所。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.42.公开发行证券的公司应

16、在会计年度前( )个月、9 个月结束后的 1 个月内编制季度报告，并将季度报告正文刊载于中国证监会指定的报纸上，将季度报告全文(包括正文及附录)刊载于中国证监会指定的互联网网站上。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.43.下列上市公司与关联人达成的关联交易中，上市公司不能向深圳证券交易所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务的是( )。 A上市公司因新产品研发必须使用关联人的技术导致的与关联人的关联交易 B一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种 C一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可

17、转换公司债券或者其他衍生品种 D一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬（分数：1.00）A.B.C.D.44.中小企业板上市公司因年度报告审计结果显示公司对外担保余额(合并报表范围内的公司除外)超过 1亿元且占公司净资产值的 100%以上而被深圳证券交易所暂停其股票上市后，公司首个中期报告审计结果显示公司对外担保余额(合并报表范围内的公司除外)不超过 5000 万元或占公司净资产值的( )以下，可以向深圳证券交易所提出恢复上市申请。 A50% B60% C80% D100%（分数：1.00）A.B.C.D.45.A 公司是一家生产汽车的上市公司，B 公司是一家生产汽车轮胎的上市公司，

18、A 公司占有 B 公司 30%的股份。2010 年 8 月，A 公司同 B 公司签订了一份买卖合同，合同中约定 A 公司从 B 公司购买一批轮胎，该交易金额将占 B 公司最近 1 期经审计净资产绝对值的 2%左右。根据规定，当 A、B 两公司金额在( )万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。 A30 B300 C500 D1000（分数：1.00）A.B.C.D.46.深圳证券交易所上市公司股票交易实行退市风险警示的情形不包括( )。 A最近 1 个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值 B最近 3 个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告 C连续 120 个交易日内，公司股票通过本所

19、交易系统实现的累计成交量低于 300 万股 D公司受到深圳证券交易所公开谴责后，在 24 个月内再次受到公开谴责（分数：1.00）A.B.C.D.47.A 公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对 A 公司的持续督导的期间为( )。 A当年剩余时间 B当年剩余时间及以后的 2 个完整会计年度 C当年剩余时间及以后的 3 个完整会计年度 D当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度（分数：1.00）A.B.C.D.48.与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则为提高信息披露效率而对部分内容进行了简化和调整，下列说法错误的是( )。 A对年度

20、报告全文前后重复出现的内容进行修改 B对已经在临时报告中披露的事项进行简化，一般只要求披露临时报告时间、网址链接等内容 C适当简化主营业务的披露，不需按产品或地区披露 D对年度报告全文中与财务报告重复的内容进行了简化（分数：1.00）A.B.C.D.49.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项( )的方式及时披露更正后的财务信息。 A年度报告 B季度报告 C临时报告 D定期报告（分数：1.00）A.B.C.D.50.中小企业板上市公司在公司股票暂停上市期间，公司应当至少在每月前( )个交易日内披露公司为恢复上市所采取的措施及有关工作进展情况。 A5 B8 C10 D

21、15（分数：1.00）A.B.C.D.51.中小企业板上市公司因连续 120 个交易日内公司股票通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于 300 万股而被深圳证券交易所实行退市风险警示的，在其后( )个交易日内的累计成交量低于 300 万股，深圳证券交易所将终止其股票上市。 A80 B100 C120 D150（分数：1.00）A.B.C.D.52.深圳证券交易所规定，对于已被停牌的股票，直至有披露义务的当事人做出公告的当日( )复牌。 A9:00 B9:30 C10:00 D10:30（分数：1.00）A.B.C.D.53.关于证券交易所临时停市，下列表述正确的是( )。 A由国务院决

22、定，证券交易所执行 B由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行 C由证券交易所决定，并报告国务院证券监督管理机构 D由证券交易所决定，并报告当地地方政府（分数：1.00）A.B.C.D.54.退市风险警示制度，是指由证券交易所对存在股票终止上市风险的公司股票交易实行“警示存在终止上市风险的特别处理”。其主要措施是在公司股票简称前冠以( )标记，以区别于其他公司股票。 A“特别” B*ST CPT DST（分数：1.00）A.B.C.D.55.证券交易所对上市公司股票交易实行其他特别处理的情形不包括( )。 A公司主要银行账号被冻结 B公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议 C最近 1

23、个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值 D公司生产经营活动受到严重影响且预计在 1 个月以内不能恢复正常（分数：1.00）A.B.C.D.56.当中小企业板上市公司股票连续( )个交易日，每日收盘价均低于每股面值时，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。 A40 B30 C20 D10（分数：1.00）A.B.C.D.57.发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起( )个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。 A5 B10 C15 D30（分数：1.00）A.B.C.D.58.经深圳证券交易所同

24、意，上市公司可以暂缓披露相关信息，暂缓披露的期限一般不超过( )个月。 A1 B2 C3 D6（分数：1.00）A.B.C.D.59.因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取( )。 A临时停市 B技术性停牌 C休市半天 D政策性停牌（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：26，分数：26.00)60.根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告?( )（分数：1.00）A.公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前 10 大股东持股情况B.持股 5%以上股东的情况C.管理层讨论与分析D.董事会报告E.财务会计报告

25、和审计报告全文61.上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。（分数：1.00）A.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、资产规模、净利润、重大在建项目(如有)的进展情况B.与公司日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式C.关联交易中的大额销货退回只需说明原因，不需披露详细情况D.对于与日常经营相关的关联交易，公司应当说明关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场其他交易

26、方)进行交易的原因，关联交易对上市公司独立性的影响，公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施(如有)E.公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项的，应披露形成的原因及其对公司的影响62.深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。（分数：1.00）A.向中国证监会报告有关违法违规行为B.向公司发出各种通知和函件C.要求公司聘请相关中介机构对公司存在的问题进行核查并发表意见D.约见相关人员E.对相关当事人证券账户采取限制交易措施63.甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2010 年 3 月，两公司之间签定了 1 份买卖合同，双方约定甲公司从某

27、公司处购买机器设备 1 套，价值 2000 万元，该交易金额占乙公司最近 1 期经审计净资产绝对值 15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。（分数：1.00）A.一审判决结果B.诉讼准备情况C.判决执行情况D.人民法院中止审理的决定E.双方达成的协议64.出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。（分数：1.00）A.某重大事件难以保密B.某重大事件已经泄露C.公司经营状况发生重大变化D.市场出现有关某重大事件的传闻E.公司证券及其衍生品种出现异常交易情况65.与主板上

28、市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。（分数：1.00）A.增加了体现创业板上市公司特点的披露要求B.强化对利润因素的披露要求C.强化对公司投资及募集资金使用的披露要求D.为提高信息披露效率，对部分内容进行了简化和调整E.适当调整体例结构66.关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.若公司对上 1 会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上 1 会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表(包括季度财务报表、半年度财务报表)B.若公司对已披露的以前期间财务信息(包括年度、半年度、季

29、度财务信息)作出更正，应披露受更正事项影响的最近 1 个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近 1 期更正后的中期财务报表C.若公司对未披露的以前期间财务信息(包括年度、半年度、季度财务信息)作出更正，应披露受更正事项影响的最近 2 个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近 1 期更正后的中期财务报表D.若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表(包括季度财务报表、半年度财务报表)E.若公司仅对本年度尚未披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的最近 1 期财务报表(包括季度财务报

30、表、半年度财务报表)67.甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。（分数：1.00）A.甲公司股东情况B.变更事由C.新项目的基本情况、市场前景和风险提示D.新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明E.有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明68.根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。（分数：1.00）A.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的B.公司已公开

31、披露的定期报告存在差错，公司财务顾问建议更正的C.公司已公开披露的定期报告存在差错，经监事会决定更正的D.公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的E.公司已公开披露的定期报告存在差错，经总经理决定更正的69.公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。（分数：1.00）A.更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注B.更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称C.更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标D.公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明E.如果公司对最近 1 期年度财务报告进行更正，但

32、不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起 30 天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告70.根据深圳证券交易所股票上市规则相关规定，上市公司应当在股票交易实行退市风险警示之前 1个交易日发布公告，公告内容包括( )。（分数：1.00）A.股票的种类、简称、证券代码B.实行退市风险警示的主要原因C.公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施D.股票可能被暂停或终止上市的风险提示E.实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式71.上市公司或其控股子公司与上市公司关联人之间发生的关联交易的事项包括( )。（分数：

33、1.00）A.购买原材料、燃料、动力B.销售产品、商品C.提供或接受劳务D.委托或受托销售E.关联双方共同投资F.租入或租出资产72.上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者深圳证券交易所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或误导投资者，且符合( )条件的，公司可以向证券交易所提出暂缓披露申请，说明暂缓披露的理由和期限。（分数：1.00）A.拟披露的信息未泄漏B.公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动C.公司股票及其衍生品种交易发生异常波动D.有关内幕人士已书面承诺保密E.有关内幕人士已口头承诺保密73.红尘公司是一家中小企业板上市公司，2010 年经营状况不佳，根据规定，

34、如果该公司出现下列( )情形，深圳证券交易所有权对其股票交易实行退市风险警示。（分数：1.00）A.最近 1 个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值B.最近 1 个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额(合并报表范围内的公司除外)超过 2 亿元且占净资产值的 50%，以上(主营业务为担保的公司除外)C.最近 1 个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的D.最近 2 个会计年度连续被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的E.连续 30 个交易日，公司股票涨幅每日

35、达 5%74.盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。（分数：1.00）A.持有公司 53%股份的强盛公司B.持有公司 10%股份的肥牛公司C.公司的董事会秘书李某D.持有公司 3%股份的孙某E.公司总经理的小舅子王某F.公司的监事钱某75.下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。（分数：1.00）A.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，且绝对金额超过 500 万元的，应当及时披露B.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续 12 个月累

36、计计算的原则，经累计计算，涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元的，应当及时披露C.没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，上市公司可以及时披露D.涉及上市公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，上市公司应当及时披露E.公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，公司自主决定是否披露76.上市公司应当在最先发生的以下( )任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务。（分数：1.00）A.有关各方就某重大事件签署意向书或者协议时B.董事、监事或者高级管理人

37、员知悉某重大事件发生并报告时C.重大事件发生时D.中国证监会知悉重大事件时E.董事会或者监事会就某重大事件形成决议时77.甲上市公司于 2010 年 3 月公布了该公司 2009 年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前 3 年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。（分数：1.00）A.归属于上市公司股东的净利润B.经营活动产生的现金流量净额C.每股经营活动产生的现金流量净额D.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润E.归属于上市公司股东的每股净资产78.关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.上市公司董事会审议关联交易

38、事项时，关联董事应当回避表决B.关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行C.董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过D.关联交易必须经股东大会持有公司表决权的 2/3 以上股东通过E.出席董事会的非关联董事人数不足 3 人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议79.A 公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。（分数：1.00）A.独立财务顾问B.律师事务所C.证券监督管理机构D.独立董事E.具有相关证券业务资格的会计师事务所80.甲公司

39、是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。（分数：1.00）A.公司的经营方针和经营范围的重大变化B.公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定C.公司发生重大亏损或者重大损失D.公司 1/2 以上监事发生变动E.公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定F.全部业务陷入停顿81.董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。（分数：1.00）A.负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作B.组织制订公司信息披露事务管理制度，督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定C.

40、负责公司投资者关系管理和股东资料管理工作D.负责公司信息披露的保密工作，在未公开重大信息出现泄露时，及时向证券交易所报告并公告E.关注媒体报道并主动求证真实情况，督促董事会及时回复证券交易所所有问询F.参加股东大会、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议，负责董事会会议记录工作并签字G.任命公司的总经理、副总经理等高管人员82.深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形之一的，为存在股票终止上市风险的公司。（分数：1.00）A.出现可能导致公司解散的情形B.因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌 2 个月C.因财务会计报告

41、存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌 1 个月D.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 2 个月E.法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请83.鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2010 年 8 月，证券交易所发现该公司最近 2 年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。（分数：1.00）A.每周只能进行 1 次交易B.在公司股票简称前冠以“*ST”标记C.股票报价的日涨跌幅限制在 5%以内D.在公司股票简称前冠以“*PT”标记E.对上市公司

42、罚款84.关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。（分数：1.00）A.编制合并会计报表的公司应以合并财务报表数据填列或计算主要会计数据和指标B.应按照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益的要求，确定和计算非经常性损益C.数据的排列应该从左到右，左边起是报告期的数据D.数据的排列应该从右到左，右边起是报告期的数据E.应当披露净资产收益率指标和以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率85.下列关于创业板上市公司信息披露的说法符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。（分数：1.00）A.上市公司定期报告和临时报告经交

43、易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露B.预计不能在会计年度结束之日起 4 个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后两个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标C.上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况D.上市公司应当在每年年度报告披露后一个月内举

44、行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况E.上市公司可以在中午休市期间或下午 3:30 后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告上市公司持续信息披露答案解析(总分：85.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：33，分数：33.00)1.按照上海证券交易所股票上市规则相关要求，上市公司在披露信息前，应当按照证券交易所要求，在与保荐人商定的时间内向证券交易所报送定期报告或者临时报告文稿和相关备查文

45、件。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司在披露信息前，应当按照上海证券交易所股票上市规则或者证券交易所要求，在第一时间向证券交易所报送定期报告或者临时报告文稿和相关备查文件。2.公司应在年度报告公布后，会计年度结束之日起 3 个月内，将年度报告各两份分别报送公司所在地的证券监管派出机构和证券交易所。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式(2007年修订)第十四条规定，公司应在年度报告公布后，会计年度结束之日起 6 个月内，将年度报告各两份分别报送公司所在地的证券监管派出机构和证券交易

46、所。3.季度报告报告期是指季度初至季度末 3 个月期间，第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：4.公司应披露报告期内发生的重大关联交易事项。若对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额高于3000 万元且占上市公司最近 1 期经审计净资产值 15%以上的，须披露详细情况。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式第四十五条规定，公司应披露报告期内发生的重大关联交易事项。若对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额高于 3000 万元且占上市公司最近 1 期

47、经审计净资产值 5%以上的，须披露详细情况。5.非标准无保留审计意见是指注册会计师出具的除标准无保留审计意见外的其他类型审计意见，包括带解释性说明的无保留意见和否定意见等。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 非标准无保留审计意见是指注册会计师出具的除标准无保留审计意见外的其他类型审计意见，包括带解释性说明的无保留意见、保留意见(含带解释性说明的保留意见)、无法表示意见和否定意见。6.具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所应当建立健全完善的内部质量控制机制，以保证注册会计师出具恰当的审计意见。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见公开发行证券的公司信息

48、披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理相关规定。7.注册会计师不得以解释性说明代替保留意见，或者以保留意见代替否定意见。凡注册会计师对上市公司的财务报告出具非标准无保留审计意见的，应当根据中国会计法独立审计准则的要求，在其审计报告中清楚地说明出具该意见的原因及依据，并对该意见涉及事项对上市公司财务报告的影响做出估计，无法估计的应当说明原因。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理第五条规定，注册会计师不得以解释性说明代替保留意见，或者以保留意见代替否定意见。凡注册会计师对上

49、市公司的财务报告出具非标准无保留审计意见的，应当根据中国注册会计师独立审计准则的要求，在其审计报告中清楚地说明出具该意见的原因及依据，并对该意见涉及事项对上市公司财务报告的影响做出估计，无法估计的应当说明原因。8.如上市公司拒绝就明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的事项做出调整，或者调整后注册会计师认为其仍然明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定，进而出具了非标准无保留审计意见的，证券交易所应当在上市公司定期报告披露后，立即对其股票实行停牌处理，并要求上市公司限期纠正。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理相关规定。9.如保留意见