2010年10月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析.doc

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1、2010 年 10 月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析(总分：326.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：61，分数：122.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.投资银行部门应当遵循内部防火墙原则，建立有关隔离制度是由( )等法规规定和规范的。（分数：2.00）A.上市公司收购管理办法B.信贷资产证券化管理办法C.公司法D.证券公司管理办法3.在股份制改制的会计报表审计计划阶段，注册会计师需要确定两个层次的重要性水平，会计报表和( )。（分数：2.00）A.盈利状况

2、B.账户余额C.资产状况D.资产余额4.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项的，其净资本不得低于人民币( )。（分数：2.00）A.2000 万元B.5000 万元C.2 亿元D.5 亿元5.中小非金融企业集合票据流通转让的市场是( )。（分数：2.00）A.上海证券交易所B.深圳证券交易所C.银行间柜台市场D.银行间债券市场6.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到规定比例时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司( )股份的要约。（分数：2.00）A.部分B.全部或者部分C

3、.全部D.规定比例7.下列事项无须上市公司独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的是( )。（分数：2.00）A.提名、任免董事B.提名、任免监事C.聘任或解聘高级管理人员D.高级管理人员的薪酬8.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告中可以不包括的内容是( )。（分数：2.00）A.律师事务所加盖公章、签署日期B.经办律师的证券律师从业资格C.律师事务所的负责人签名D.经 2 名以上经办律师签名9.发行人应在首次公开发行招股说明书及其摘要披露后( )内向中国证监会报送正式印刷的文本。（分数：2.00）A.12 日B.10 日C.5 日D.3 日10.上市公司非公开发行股票的特定对象的数量为

4、( )。（分数：2.00）A.不超过 5 名B.不超过 10 名C.不超过 20 名D.无限制11.目标公司为避免被其他公司收购，通常会采取一些降低公司本身吸引力的手段，在特定情况下，一旦公司被收购，就会对本身造成严重损害。这种反收购策略称为( )。（分数：2.00）A.毒丸策略B.绿色勒索策略C.银降落伞策略D.金降落伞策略12.公司首次公开发行股票并申请在创业板上市，发行人( )是条件之一。（分数：2.00）A.最近 2 年连续盈利，净利润累计超过 3000 万元，且持续增长B.最近 3 年连续盈利，净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长C.最近 2 年连续盈利，净利润累计不少于 1

5、000 万元，且持续增长D.最近 3 年连续盈利，净利润累计超过 3000 万元，且持续增长13.承销金额在 3 亿元以上，成员在( )以上的承销团，可设 23 家副主承销商。（分数：2.00）A.3 家B.5 家C.8 家D.10 家14.下列有关凭证式同债的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.采取“随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式同债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券15.关于保荐机构开展保荐业务的要求，以下表述错误的是( )。（分数：2.00）A.保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向

6、发行人出具保荐意见B.保荐机构及其保荐代表人不得通过从事保荐业务牟取任何不正当利益C.保荐代表人及其他保荐业务相关人员属于内幕信息的知情人员D.证券公司从事证券上市保荐业务，应按照规定向中国证监会申请保荐机构资格16.首次公开发行股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。（分数：2.00）A.25%B.20%C.15%D.10%17.证券发行上市保荐业务管理办法对企业发行上市提出的“双保”要求，是指( )。（分数：2.00）A.企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需要有保荐代表人负责保荐B.企业发行上市需要两名保荐代表人负责保荐C.企业发行上

7、市不但要有保荐机构进行保荐，还需要有主承销商负责保荐D.企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需要有律师、会计师等中介机构进行保荐18.公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起( )内成立清算组，开始清算。（分数：2.00）A.3 日B.10 日C.15 日D.30 日19.询价对象应当在年度结束后( )个月内对上年度参与询价的情况进行总结。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.420.盈利预测是在合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着( )的原则作出的。（分数：2.00）A.透明B.责任明确C.审慎D.诚实信用21.内地企业申请在香港创业板

8、发行上市，在具有大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少( )月的活跃业务记录。（分数：2.00）A.6 个B.12 个C.18 个D.24 个22.已发行境外上市外资股的公司，如果公司章程的修改将变更某类别股东的权利，则应当经( )方可进行。（分数：2.00）A.股东大会以特别决议通过或者经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议通过B.股东大会以普通决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过C.股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过D.股东大会以特别决议通过，并经商务部批准23.有限责任公司整体变更成股份有限公司并拟发行股票成为上市公

9、司的，其过去( )业绩可连续计算。（分数：2.00）A.1 年B.2 年C.3 年D.4 年24.下列关于现行证券法的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.证券法未对证券发行前的公开披露信息制度作出规定B.证券法在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限C.强调进一步发挥中介机构的市场服务职能D.将证券上市核准权赋予了证券交易所，强化了证券交易所的监管职能25.股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，不包括( )。（分数：2.00）A.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排B.对董事会办理本次发行具体事宜的授权C.认股权证的行权价格D.发行时间26.发行人在报送首次公开发行

10、股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的，( )对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。（分数：2.00）A.会计师或会计师事务所B.中国证监会派出机构C.保荐机构D.发行人27.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司法定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的( )以上的，可以不再提取。（分数：2.00）A.50% 50%B.50% 10%C.10% 50%D.10% 10%28.在首次公开发行股票招股说明书的“募股资金运用”中，发行人原固定资产投资很少，本次募集资金将大规模增加同定资产投资的，应充分说明同定资产变化与( )的匹配关系。（分数：2.00）

11、A.产能变动B.营业收入变动C.销量变动D.资产总额变动29.上市公司在非公开发行新股后，应当将( )刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。（分数：2.00）A.募集说明书摘要B.募集意向书摘要C.发行情况报告书D.发行情况公告书30.首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是( )。（分数：2.00）A.对披露的风险因素应作定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述B.有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”C.风险因素仅指可能直

12、接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素D.发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露31.下列关于利用留存收益筹资的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.筹资成本较低B.未分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权，同时还可以增加公司的净资产，支持公司扩大其他方式的筹资C.未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处D.有利于吸引股利偏好型的机构投资者32.上市公司最近( )个月内受到证券交易所公开遣责的，不得公开发行证券。（分数：2.00）A.12B.24C.36D.4833.已在中国境内投资的外商，受让上市公司国有股和法人股，经( )审核后，也

13、可用投资所得人民币利润支付转让价款。（分数：2.00）A.外汇管理部门B.国务院国有资产监督管理委员会C.中国证监会D.商务部34.下列有关普通股筹资的表述中，错误的是( )。（分数：2.00）A.普通股股东一般没有投票权B.利用普通股筹集的是永久性的资金，除非公司清算才能偿还，这对保证公司最低的资金要求有重要意义C.由于股东只承担有限责任，如果一个公司具有良好的收益能力和成长性，普通股对投资者更具吸引力D.没有固定的利息负担35.首次公开发行股票时，发行人应披露近( )内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情况。（分数：2.00）A.5 年B.3 年C.2 年D.1 年36

14、.在公司收购过程中，财务顾问为收购方公司提供的服务不包括( )。（分数：2.00）A.与目标公司的董事或大股东接洽B.审计目标公司C.评估目标公司D.寻找目标公司37.需要在首次公开发行股票招股说明书中作出声明的不包括( )。（分数：2.00）A.发行人审计机构B.发行人律师C.保荐机构(主承销商)D.主承销商律师38.公司改组为上市公司，下列关于土地使用权处置的表述错误的是( )。（分数：2.00）A.可由拟上市公司自行缴纳出让金，取得土地使用权B.国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，界定为国家股C.评估并非必经程序，可直接协议作价入股D.国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司，

15、定期收取租金39.上市公司增发的保荐机构须在刊登招股意向书摘要前( )1700 前，向证券交易所提交相关文件。（分数：2.00）A.2 个工作日B.2 日C.1 个工作日D.1 日40.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于( )的，该企业享受外资企业待遇。（分数：2.00）A.30%B.25%C.20%D.10%41.公司作出合并决议，按照规定通知债权人并予以公告后，债权人自接到通知书之日起( )日内有权要求公司清偿债务或提供相应担保。（分数：2.00）A.45B.30C.15D.1042.作为评估机构为资产评估项目承担法律责任的证明文件，资产评估报告( )。（分数：2.

16、00）A.包括正文和附件两部分B.包括正文、附件和法律意见C.仅有正文部分D.包括正文和确认文件43.拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及( )从事相同、相似业务的情况，避免同业竞争。（分数：2.00）A.实际控制人参股的公司B.实际控制人协作的公司C.实际控制人控制的法人D.实际控制人合作的公司44.下列关于关联关系的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.国家控股的企业之问不因为同受国家控股而具有关联关系B.公司的董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益C.公司不得与具有关联关系的企业进行交易D.公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益4

17、5.股票发行申请未获得核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起( )个月后，发行人可再次提出股票发行申请。（分数：2.00）A.3B.6C.12D.2446.经核准或备案的资产评估结果使片 J 有效期为自评估基准日起( )。（分数：2.00）A.3 个月B.6 个月C.1 年D.2 年47.根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券每张面值为( )。（分数：2.00）A.无面值B.1000 元C.100 元D.1 元48.下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同

18、等机会获取B.发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之后 4 个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中同证监会备案D.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案49.下列有关上市保荐和持续督导表述中，错误的是( )。（分数：2.00）A.保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，发行人应当在收到通知后及时披露变更事宜B.保荐机构和发行人终止保荐协议的，应当及时向证券交易所报告并说明原因C.保荐机构应指定两名保荐代表人具体负

19、责保荐工作D.为防止泄密，发行人不得将信息披露文件提前交给保荐代表机构50.股份有限公司股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规的，股东可以自决议作出之日起( )内，请求人民法院撤销。（分数：2.00）A.30 日B.60 日C.3 个月D.6 个月51.股份制改组及发行上市的总体方案一般不包括( )。（分数：2.00）A.资产重组方案B.发起人企业概况C.改制后企业的管理与运作D.前次募集资金使用情况说明52.拟发行公司在刊登招股说明书前( )应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书与招股说明书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关中介机构应出具声明和承诺。（分数：2.00）A.5

20、 个工作日B.3 个工作日C.2 个工作日D.1 个工作日53.下列关于中小非金融企业集合票据的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过 1 亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册，一次发行D.只能在银行间市场发行54.在招股说明书中，发行人应在“其他重要事项”中披露交易金额在 500 万元以上的合同内容，总资产规模为( )元以上的发行人可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。（分数：2.00）A.20 亿B.15 亿C.10 亿D.5 亿55.律师在

21、( )中应对任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。（分数：2.00）A.律师工作报告B.律师工作底稿C.推荐函D.法律意见书56.下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是( )。（分数：2.00）A.发行申请经中国证监会批准后，发行人一律不得修改募集说明书摘要B.披露前发生与申报稿不一致的事项，发行人应视情况及时提供补充说明文件C.发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书D.募集说明书有效限期的延长至多不超过 1 个月57.股份有限公司申请境外上市其净资产应当不少于( )元人民币，过去 1 年税后利润应当不少于( )万元人民币。（分数：2.00）

22、A.4 亿 6000B.4 亿 4000C.3 亿 5000D.3 亿 300058.证券公司公开发行的债券每份面值为( )，定向发行的债券每份面值为( )。（分数：2.00）A.1 元 1000 元B.100 元 50 万元C.1000 元 50 万元D.1000 元 1000 元59.公司减少注册资本的，债权人自接到通知书之日起( )日内，未接到通知书的自公告之日起( )日内，有权要求公司提供相应的担保。（分数：2.00）A.1030B.1530C.3045D.306060.境内上市公司所属企业申请到境外上市，( )应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续

23、上市地位的财务顾问。（分数：2.00）A.上市公司会同所属企业B.所属企业C.上市公司或者所属企业D.上市公司61.我周企业债券在证券交易所上市交易的最终批准权属于( )。（分数：2.00）A.中国证券监督管理委员会B.中同人民银行C.中同证券业协会D.国家发展和改革委员会二、多项选择题(总题数：41，分数：82.00)62.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_63.首次公开发行公司在网上直播推介活动的公告内容包括( )。（分数：2.00）A.网站名称B.推介活动出席人员C.推介活动时

24、间D.招股说明书摘要64.一般来说，商业银行发行金融债券应具备的条件包括( )。（分数：2.00）A.最近 3 年连续盈利B.贷款损失准备计提充足C.核心资本充足率不低于 4%D.最近 2 年没有重大违法、违规行为65.下列属于应当经上市公司股东大会审议批准的担保事项的有( )。（分数：2.00）A.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保B.单笔担保额超过最近 1 期经审计净资产 10%的担保C.为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保D.公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计总资产的 25%以后提供的任何担保66.下列关于向外商转让上市公司国有股和法人股的陈述，正确的有( )。

25、（分数：2.00）A.向外商转让上市公司国有股不 1l 法人股，应当符合外商投资产业指导目录的要求B.凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让C.必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位D.受让上市公司国有股和法人股的外商，不得向上市公司选派董事67.下列关于股票的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.公司向法人发行的股票，既可以记载该法人的名称，也可以记载法定代表人的姓名B.发起人的股票，应当标明发起人股票字样C.公司向法人发行的股票，应当为记名股票D.公司发行的股票，可以为记名股票68.首次公开发行股票招股说明书的扉页应刊登的声明中包括：“(

26、 )保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。”（分数：2.00）A.会计机构负责人B.主管会计工作的负责人C.证券事务代表D.会计负责人69.关联交易的行为包括( )。（分数：2.00）A.合作开发项目B.担保C.代理D.租赁70.下列关于股份制改组的清产核资的陈述，正确的有( )。（分数：2.00）A.清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容B.资产清查是指对企业的各项资产进行全而的清理、核对和查实C.价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价D.账务清理是指国有资产监督管理机构依据国

27、家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证71.在公司收购的融资方式中，通过发行股票募集资金具有的特点有( )。（分数：2.00）A.筹资成本低B.风险相对较小C.不用偿还D.无固定到期日72.首次公开发行股票上市后，主承销商除向中国证监会报备承销总结报告外，还应提供下列文件( )。（分数：2.00）A.验资报告B.法律意见书C.承销协议及承销团协议D.募集说明书单行本73.协议收购上市公司时，被收购公司董事会在收到收购人通知后，应当一并公告的意见有( )。（分数：2.00）A.独立董事意见B.独立财务顾问等专业机构意见C.监事会意见D.董事会意见74.下

28、列关于股东大会会议召开时问、地点和审议事项的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.发行无记名股票的，公司应当于会议召开 30 日前公告B.召开临时股东大会，公司应当于会议召开 15 日前通知各股东C.发行记名股票的，公司应当于会议召开 30 日前公告D.召开年度股东大会会议，公司应当于会议召开 20 日前通知各股东75.在主板上市公司首次公开发行股票时，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的、被重组的，被重组方重组前一个会计年度末的或前一个会计年度的( )达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行。（分数：2.00

29、）A.利润总额B.营业收入C.净利润D.资产总额76.上市公司重大资产重组是指上市公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的( )发生重大变化的资产交易行为。（分数：2.00）A.主营业务B.资产C.收入D.关联关系77.收购人可以通过( )收购上市公司，获得对一个上市公司的实际控制权。（分数：2.00）A.协议收购方式B.要约收购方式C.受托管理股权D.股票回购78.证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。（分数：2.00）A.担保B.偿债计划及其他保障措施C.发行人的资信状况D.发行人股东的资信状况79.股份制改制的法律审查的内容包括(

30、 )。（分数：2.00）A.发起人资格及发起协议的合法性B.发起人投资行为和资产状况的合法性C.无形资产权利的有效性和处理的合法性D.原企业重大变更的合法性和有效性80.中国证监会对并购重组委员会的监督措施有( )。（分数：2.00）A.违规处罚B.举报监督机制C.问责制度D.刑事处罚81.资产评估报告的附件至少应当包括( )。（分数：2.00）A.评估方法说明和计算过程B.与评估基准日有关的会计报表C.评估资产的汇总表与明细表D.被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件82.下列关于股份发行公平、公正原则的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.同种类的

31、每一股份应当具有同等权利B.同次发行的同种类股票，每股的发行条件应当相同C.同次发行的同种类股票，每股的发行价格应当相同D.因机构认购股份数额较大，其每股认购价格应较低83.下列关于上市公司发行新股时的信息披露的说法正确的是( )。（分数：2.00）A.招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书B.上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露应遵循公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书的要求C.上市公司发行新股时的招股说明书大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D.发行人应披露最近 5 年内募集资金

32、运用的基本情况84.根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人最近 1 期末无形资产在扣除( )后占净资产的比例不高于 20%。（分数：2.00）A.水面养殖权B.土地使用权C.采矿权D.工业产权85.公司的外部融资途径包括( )。（分数：2.00）A.发行债券B.发行股票C.融资租赁D.向银行借款86.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件有( )。（分数：2.00）A.财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上B.已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 10 亿美元以上C.所募集资金用于向中国境内的建设

33、项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和同定资产投资管理规定D.近 3 年连续盈利87.中国证监会对投资银行业务的非现场检查包括证券公司应向( )报送年度报告。（分数：2.00）A.证券交易所B.中国证券业协会C.中国证监会D.中国证券登记结算公司88.20 世纪 30 年代美国规定投资银行业与商业银行在业务上严格分离的法案有( )。（分数：2.00）A.证券法B.国民银行法C.格拉斯?斯蒂格尔法D.金融服务现代化法案89.下列关于法人作为股份有限公司发起人的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.法人作为发起人时，它应与营利性质相适应B.工会

34、、国家拨款的大学不宜作为发起人C.实行企业化经营、同家不再核拨经费的事业单位，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作发起人D.股份有限公司不得作为另一股份有限公司的发起人90.招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人目前存在( )的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营影响。（分数：2.00）A.其他或有事项B.诉讼C.重大期后事项D.重大担保91.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定( )或( )代行董事会秘书的职责，并报交易所备案。（分数：2.00）A.董事长B.1 名高级管理人员C.1 名董事D.1 名监事92.下列关于股份有限公司经理的陈述，错误的有(

35、 )。（分数：2.00）A.经理有权列席董事会会议B.经理在董事会有表决权C.经理应当根据董事会的要求，向董事会报告公司盈亏情况D.公司章程不可以对经理职权作出规定93.( )的，应当终止保荐协议。（分数：2.00）A.发行人因再次申请发行新股另行聘请保荐机构B.保荐代表人被中国证监会撤销资格C.保荐机构被暂停资格 6 个月D.保荐机构被中国证监会撤销资格94.上市公司发行新股采用网下网上同时定价发行时，定价原则为( )。（分数：2.00）A.发行价格不低于公告招股意向书前 30 个交易日均价B.发行价格不低于公告招股意向书前 20 个交易日均价C.发行价格不低于公告招股意向书前 5 个交易日

36、均价D.发行价格不低于公告招股意向书前 1 个交易日均价95.保险公司次级定期债务的特点有( )。（分数：2.00）A.期限在 5 年以上(含 5 年)B.本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后C.保险公司经批准定向募集的D.本金和利息的清偿顺序先于保险公司股权资本96.以下关于特定对象以资产认购而取得上市公司股份锁定期的安排，符合规定的有( )。（分数：2.00）A.实际控制人的子公司认购股份的锁定期为 12 个月B.控股股东认购股份的锁定期为 36 个月C.通过认购股份取得上市公司实际控制权的特定对象，其所认购股份的锁定期为 36 个月D.用于认购股份的资产持续拥有权益时间不足 1

37、2 个月的特定对象取得本次发行的股份时，其锁定期为36 个月97.持续督导主要工作内容有( )。（分数：2.00）A.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度B.督导发行人制定业务发展规划C.督导发行人有效执行并完善防止控股股东违规占用发行人资源的制度D.督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度98.在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，应当具备的条件是( )。（分数：2.00）A.根据国家有关规定完成重新登记 3 年以上B.注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近 3 年末的净资产不低于 5 亿元人民

38、币C.原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务D.具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项日全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近 3 年内没有重大违法、违规行为99.下列属于有权提议召开董事会临时会议的有( )。（分数：2.00）A.高级管理人员B.监事会C.1/3 以上董事D.代表 1/10 以上表决权的股东100.上市公司发行新股时，( )应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。（分数：2.00）A.保荐代表人B.保荐机构C.发行人D.发

39、行人董事101.下列有关法人财产权的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础B.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题C.在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权D.规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离102.( )不可以在我国内地发行可转债。（分数：2.00）A.国有独资公司B.上市公司C.有限责任公司D.外商独资企业三、判断题(总题数：61，分数：122.00)103.判断题本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00

40、）_104.股份有限公司变更为有限责任公司的，公司变更前的债权由变更后的公司承继；有限责任公司变更为股份有限公司的，公司变更前的债务应当履行完毕，不能由变更后的公司承继。( )（分数：2.00）A.正确B.错误105.上市公告书应当加盖保荐机构公章。( )（分数：2.00）A.正确B.错误106.发行分离交易可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券 1 年的利息，若其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，则可不作此现金流量要求(此加权平均净资产收益率，以扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为其计算依据

41、)。( )（分数：2.00）A.正确B.错误107.单一投资主体的国有企业改组设立股份有限公司，其投入股份公司的净资产折成的股份持有人不得由不同的部门或机构分别持有。( )（分数：2.00）A.正确B.错误108.上市公司在实施重大资产重组过程中应当建立严格有效的保密制度。( )（分数：2.00）A.正确B.错误109.商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后 10 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣为 10%。( )（分数：2.00）A.正确B.错误110.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告

42、。以上两个公告不可合并披露。( )（分数：2.00）A.正确B.错误111.股份有限公司的设立必须采取发起设立与定向募集没立两种方式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误112.资本不变原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本维持原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。( )（分数：2.00）A.正确B.错误113.上市公司非公开发行证券时，申请文件中包括募集说明书(申报稿)和募集说明书摘要。( )（分数：2.00）A.正确B.错误114.上市公司并购重组申请经并购重组委员会审核未获通过且中同证监会作出不予核准决定的，申请人需在 6 个月后重新提

43、出并购重组申请。( )（分数：2.00）A.正确B.错误115.转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越高。( )（分数：2.00）A.正确B.错误116.发行企业债券时，若募集资金投向用于固定资产投资的，原则上累计发行额不得超过其投资总额的60%。( )（分数：2.00）A.正确B.错误117.以发起方式设立的股份有限公司拟增加资本，首次申请发行境内上市外资股时，必须符合募集没立股份有限公司申请发行境内上市外资股时关于向社会公开发行股份比例的要求。( )（分数：2.00）A.正确B.错误118.申请发行可交换公司债券不需要由保荐机构保荐。( )（分数：2.00）A.正确B.错误11

44、9.上市证券公司债券到期前 1 个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。( )（分数：2.00）A.正确B.错误120.中小企业板块适用的基本制度规范与现有主板市场完全相同，适用的发行上市标准低于现有主板市场。( )（分数：2.00）A.正确B.错误121.间接融资的特点是间接性、流动性好。( )（分数：2.00）A.正确B.错误122.公司首次公开发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，保荐机构及发行人律师、会计师应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。( )（分数：2.00）A.正确B.错误123.上市公司发行新股的决议有效期为 1 年，决议失效后仍决定继续实施发行新

45、股的，须重新提请股东大会表决。( )（分数：2.00）A.正确B.错误124.首次公开发行股票招股说明书中，盈利预测数据包含了特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目的，应特别说明。( )（分数：2.00）A.正确B.错误125.市盈率的计算公式为： （分数：2.00）A.正确B.错误126.MM 定理的提出，创建了现代资本结构理论，这一理论又被称为资本结构无关论。( )（分数：2.00）A.正确B.错误127.若保荐机构因保荐业务涉嫌违法违规处于立案调查期间的，中国证监会将暂不受理该保荐机构的推荐。( )（分数：2.00）A.正确B.错误128.首次公开发行股票数量在 3 亿股以上的，发行人

46、及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误129.可转换公司债券相当于这样一种投资组合，投资者持有 1 张与可转债相同利率的普通债券，1 张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1 张美式卖权，同时向发行人无条件出售了 1 张美式买权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误130.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前 3 个交易日内披露实施转股的公告。上市公司应当在每半年度结束后及时披露因可转换为股份所引起的股份变动情况。( )（分数：2.00）A.正确B.错误131.股份有限公司监事的任期每届为 3 年，监事任期届满，连选可以连

47、任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误132.股份有限公司发行境内上市外资股，应当按照国际会计准则编制财务报表，由境内会计师事务所参照中国企业会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。( )（分数：2.00）A.正确B.错误133.为促进资本市场发展，中国证监会在股票发行工作中实行“先发行上市，后改制运行”的原则。( )（分数：2.00）A.正确B.错误134.股票发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。( )（分数：2.00）A.正确B.错误135.现金收购是指收购公司以现金购买目标公司的股票，以实现对目标公司的控制。( )（分数：2.00）A.正确B.错误136.证券上市后

48、，承销商只能通过证券交易所的交易系统，采用大宗交易方式卖出包销方式下的剩余证券。( )（分数：2.00）A.正确B.错误137.采用以价格为标的的荷兰式招标发行国债时，以投标商的最低中标价格为承销价格，全体投标商的中标价格是单一的。( )（分数：2.00）A.正确B.错误138.首次公开发行股票招股说明书摘要包括招股说明书全文的各部分内容。( )（分数：2.00）A.正确B.错误139.新股发行时，询价对象应真实报价，询价报价与申购报价应当具有逻辑一致性。( )（分数：2.00）A.正确B.错误140.依据中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事必须签署“责任声明书”，表明对于招股说明书的真实性、准确性和完整性承担共同的责任，但并不表明承担个别的责任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误141.股票配售对象不包括经批准募集的证券投资基金。( )（分数：2.00）A.正确B.错误142.上市公司控股股东可通过发行可交换公司债券，直接将控股权转让给其他投资者。( )（分数：2.00）A.正确B.错误143.证券公司申请发行债券，发行人应结合中国证监会对发行申请文件的审核反馈意见提供补充材料，发行人全体董事应对随后申报的补充内容出具书面回复函。( )（分数：2.00）A.正确B.错误144.破产成本模型认为，当财务拮据发生时，只要