2009年证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析.doc

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1、2009 年证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析(总分：366.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：61，分数：122.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.我国发行企业债券开始于( )（分数：2.00）A.1990 年B.1985 年C.1983 年D.1980 年3.首次公募股票时，募集说明书所引用的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后( )内有效。（分数：2.00）A.3 个月B.4 个月C.6 个月D.12 个月4.关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格或收费

2、的标准。（分数：2.00）A.市场独立第三方B.原先收取C.由中国证监会核准D.由母公司核准5.上市公司申请发行新股，必须符合最近( )内不存在违规对外提供担保的行为。（分数：2.00）A.3 个月B.6 个月C.12 个月D.36 个月6.( )负责向中国证监会报送可转换公司债券发行申请文件。（分数：2.00）A.发行申请人B.发行申请人律师C.上市公司D.主承销商7.协议收购上市公司并达成协议后，收购人必须在( )日内向中国证监会和证券交易所作出书面报告。（分数：2.00）A.2B.3C.15D.308.证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。（分数：2.00）A.保密性B.防火

3、墙C.条块管理D.业务控制9.个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示( )（分数：2.00）A.本人身份证B.持股凭证C.本人身份证和持股凭证D.书面委托书10.上市公司董事报酬的数额和方式由( )提出方案，报请( )决定。（分数：2.00）A.独立董事，董事会B.独立董事，股东大会C.董事会，股东大会D.监事会，股东大会11.上市公司独立董事连续( )未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。（分数：2.00）A.2 次B.3 次C.5 次D.6 次12.根据公司法，申请股票在证券交易所上市的公司，股本总额不少于人民币( )万元。（分数：2.00）A.1000B.5000C.1

4、0000D.2000013.公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平，发行人将投标人的标价，自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人从( )选起，直到达到需要发行的数额为止。（分数：2.00）A.高价或高利率B.低价或低利率C.高价或低利率D.低价或高利率14.一般情况下在拟首次公开发行股票的公司提出发行申请前，须由( )或其他经有关部门认定的机构进行辅导。（分数：2.00）A.具有主承销商资格的证券专营机构B.中国证监会C.证券交易所D.地方政府15.资产评估报告书必须由( )（分数：2.00）A.资产评估委托方独立撰写B.资产评估机构独立撰写C.资产评估机构和资

5、产评估委托方共同撰写D.政府主管部门撰写16.一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在( )上反映。（分数：2.00）A.评估报告B.附注C.法律意见书D.会计报表17.( )是公司作为独立民事主体存在的基础。（分数：2.00）A.公司法人财产的独立性B.公司建立董事会C.公司经营权的独立性D.公司募足股份18.境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常( )（分数：2.00）A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B.仅对公司的无形资产进行评估C.要求对公司所有者权益进行评估D.要求对公司所有资产进行评估19.现行市价的适用条件，一是存在( )

6、具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化。（分数：2.00）A.1 个B.2 个C.3 个及 3 个以上D.5 个以上20.发行人应披露近( )年关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（分数：2.00）A.1B.12C.3D.421.保存工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于( )年。（分数：2.00）A.10B.8C.5D.322.新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在( )内报告证券交易所。（分数：2.00）A.2 日B.2 个工作日C.5 日D.5 个工作日23.上市公司股东大会在董事选举中应积极推行( )（分数：2.00）A.记名投票制度B

7、.无记名投票制度C.累积投票制度D.无累积投票制度24.目前，凭证式国债发行完全采用( )，记账式国债发行完全采用( )。（分数：2.00）A.承购包销方式，公开招标方式B.承购包销方式，承购包销方式C.公开招标方式，承购包销方式D.公开招标方式，公开招标方式25.可转换公司债券的转换期由( )（分数：2.00）A.转债发行期间B.转债转换为股份的结束日C.转债转换为股份的起始日D.公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定26.上市公司发行的可转换债券在发行结束后( )，持有人可以依据约定的条件随时转换股份。（分数：2.00）A.30 天B.60 天C.6 个月D.1 年27.审计报

8、告日期是指( )（分数：2.00）A.注册会计师完成外勤审计工作的日期B.注册会计师完成审计报告的日期C.注册会计师开始外勤审计工作的日期D.注册会计师开始审计撰写报告的日期28.上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（分数：2.00）A.临时决议B.普通决议C.特别决议D.一般决议29.在发行完成后的( )个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。（分数：2.00）A.5B.10C.15D.2030.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是( )（分数：2.00）A.公司经营者B.股东C.目标公司D.收购方31.( )不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工

9、商行政管理总局申请审查豁免情况。（分数：2.00）A.可以改善市场公平竞争条件的B.重组亏损企业并保障就业的C.引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的D.具有领先科技成果的32.发起设立是指由发起人认购公司发行的( )而设立公司的方式。（分数：2.00）A.优先股份B.控投股份C.全部股份D.部分股份33.收购要约约定的收购期限不得少于( )日，并不得超过( )日。（分数：2.00）A.20，50B.30，50C.20，60D.30，60，34.公司获得的商业信用、融资租赁是公司的一种投资回报，属于( )（分数：2.00）A.内部融资B.直接融资C.外部融资D.长期融资35.购买、出售

10、的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到( )以上，且超过人民币( )，构成重大资产重组。（分数：2.00）A.30%，5000 万元B.50%，5000 万元C.30%，3000 万元D.50%，3000 万元36.米勒模型在 MM 模型的基础上考虑了( )（分数：2.00）A.手续费B.因为负债而增加的权益资本成本C.个人所得税D.关税37.发行人应当遵循( )原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况，财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。（分数：2.00）A.准确性B.重要性C.完整性D.及时性38.( )的发行人，可视

11、实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。（分数：2.00）A.总资产规模为 10 亿元以上B.净资产规模为 10 亿元以上C.总资产规模为 5 亿元以上D.净资产规模为 5 亿元以上39.上市公司应当制定信息披露事务管理制度，上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（分数：2.00）A.股东大会B.监事会C.董事会D.总经理40.发行人应披露最近( )年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。（分数：2.00）A.3B.2C.4D.541.发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别

12、报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。（分数：2.00）A.5 日内B.10 日内C.15 日内D.1 个月内42.留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于( )股东。（分数：2.00）A.优先股B.普通股C.全体D.可转换债券43.股东大会是由股份有限公司全体股东组成的，表达公司最高意愿的权力机构，股东大会的职权可以概括为( )（分数：2.00）A.决定权和执行权B.决定权和审批权C.经营权和决定权D.经营权和执行权44.控股股东是指持有公司( )以上股份或其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。（分数：2.00）A.20%B.25%C.50%D.51%

13、45.下列事项中，可以通过股东大会普通决议的是( )（分数：2.00）A.公司年度报告B.发行公司债券C.公司章程的修改D.回购本公司股票46.在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求( )的意见。（分数：2.00）A.财政部B.国资委C.中国人们银行D.国家发展和改革委员会47.目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。（分数：2.00）A.公开竞价B.网上配售C.行政分配D.公开招标方式48.上市公司独立董事不需对( )发表独立意见。（分数：2.00）A.评估机构的独立性B.评估方法与评估目的的相关性C.评估假设前提的合理性

14、D.评估定价的公允性49.同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为，称为( )（分数：2.00）A.纵向收购B.横向收购C.混合收购D.管理层收购50.上市公司出现( )，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。（分数：2.00）A.当年亏损B.最近 2 年连续亏损C.最近 3 年连续亏损D.最近 5 年连续亏损51.金融债券可在( )公开发行或定向发行。（分数：2.00）A.证券交易所B.全国银行间债券市场C.同业拆借市场D.股票市场52.主承销商向中国证监会报送承销商备案材料的时间限制是报送发行文件的( )天之内。（分数：2.00）A.2B.3C.4D.553.在我国内

15、地，一般情况下，发行金融债券的申请获得批准以后，发行人首先应( )（分数：2.00）A.公告公开募集文件B.向传媒吹风，公开发债信息C.印制金融债券D.支付发行手续费54.公司反收购战略中，( )不属于保持公司控制权策略。（分数：2.00）A.限制董事资格B.每年部分改选董事会成员C.MBO 收购D.超级多数条款55.中国证监会收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过( )个工作日。（分数：2.00）A.20B.10C.30D.556.Nr 转换公司债券是指( )（分数：2.00）A.可转换为一般公司债务的股份B.可转换为一般公司债务的债券C.可转换为公司股份的债券D.可转换为公司债券

16、的股票折合的股票57.政策性金融债券的发行需经过下列哪个机构的批准( )（分数：2.00）A.财政部B.中国人民银行C.国家发改委D.国务院58.上市公司( )的，中国证监会可能核准其新股发行申请。（分数：2.00）A.财务会计文件在最近 1 年内有虚假记载B.改变募股文件所列募集资金用途，已经股东大会认可C.为股东债务提供担保D.招股文件存在误导性陈述59.每年财政部根据需求情况可以向社会养老基金和保险基金发行特种国债，一般采取( )发行。（分数：2.00）A.公开招标B.承购包销C.行政分配D.有纸化60.( )应及时披露任何对投资转债有重大影响的信息。（分数：2.00）A.承销团B.发行

17、人C.发行人律师D.主承销商61.根据我国证券法的规定，上市公司收购可以采取( )的方式。（分数：2.00）A.杠杆收购B.管理者收购C.发行可转换债券收购D.要约收购或协议收购二、多项选择题(总题数：61，分数：122.00)62.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_63.( )构成我国国债承销的风险因素。（分数：2.00）A.发达国家的国债利率B.发行市场状况C.国债本身的发行条件D.宏观经济因素64.保持公司控制权策略有( )（分数：2.00）A.每年部分改选董事会成员B.限制董

18、事资格C.超级多数条款D.“白衣骑士”策略65.毒丸策略包括( )（分数：2.00）A.股票毒丸计划B.人员毒丸计划C.资产毒丸计划D.负债毒丸计划66.并购企业融资方式的选择主要有( )（分数：2.00）A.公司内部自有资金B.银行贷款筹资C.股票筹资D.债券筹资67.审计报告的种类有( )（分数：2.00）A.无保留意见的审计报告B.保留意见的审计报告C.不确定意见的审计报告D.拒绝表示意见的审计报告68.向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有( )（分数：2.00）A.防止国有资产流失B.符合国家产业政策要求C.坚持“三公”原则D.维护证券市场秩序69.对并购重组委员会与委员的监

19、督主要包括( )（分数：2.00）A.问责制度B.违规处罚C.举报监督D.暂停审核70.有限责任公司具有( )及设立程序简单的特点。（分数：2.00）A.资合B.人合兼资合C.封闭D.开放性71.上市公司重大资产重组交易合同应当载明，本次重大资产重组事项一经( )批准，交易合同即应生效。（分数：2.00）A.上市公司董事会B.上市公司股东大会C.上市公司监事会D.中国证监会72.可转换公司债券发行人和主承销商向深圳证券交易所申请上网发行，需提交( )（分数：2.00）A.发行公告B.募集说明书C.上市公告书D.中国证监会的发行核准文件73.利润包括营业利润和( )（分数：2.00）A.投资净收

20、益B.营业外收支净额C.利息收入D.非经营性净收益74.属于财务顾问业务规程的有( )（分数：2.00）A.签订委托协议B.尽职调查C.外部审核D.规范辅导75.财务顾问业务的监管主体有( )（分数：2.00）A.中国人民银行B.中国证监会C.中国证券业协会D.财政部76.境内上市外资股的投资主体有( )（分数：2.00）A.外国的自然人、法人和其他组织B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织C.定居在国外的中国公民D.拥有外汇的境内居民77.企业发行企业债券所筹集的资金可用于( )（分数：2.00）A.固定资产投资项目、收购产权(股权)B.调整债务结构和补充营运资金C.股票买卖以

21、及期货等高风险投资D.弥补亏损和非生产性支出78.公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有( )（分数：2.00）A.承销商B.法律顾问C.审计机构D.评估机构79.尽职调查的参与者一般有( )（分数：2.00）A.主承销商B.审计机构C.律师D.估值师80.评估的方法主要有( )（分数：2.00）A.加权平均法B.重置成本法C.现行市价法D.收益现值法81.在( )方式下，发行人和主承销商无需通过证券交易所去安排发行的具体时间。（分数：2.00）A.超额配售选择权B.网下发行的全额预缴款C.上网发行D.与储蓄存款挂钩82.首次公募股票申请人最近 3 年内( )的，属于重大违法行为。（分数

22、：2.00）A.法定代表人受过刑事处分B.发起人出资不实C.在设立或运作期间未履行合法的审批、登记程序D.以欺诈手段发行证券83.中国证监会的非现场检查包括( )（分数：2.00）A.证券公司的年度报告B.董事会报告C.制度与人员的检查D.财务报表附注84.上市公司发行新股时，招股说明书应披露( )（分数：2.00）A.承销方式B.承销期的起止时间C.发行费用D.验资报告85.上市公司发行证券，可以( )（分数：2.00）A.通过询价的方式确定发行价格B.与主承销商协商确定发行价格C.根据中购情况由市场确定发行价格D.采取其他方式确定发行价格86.在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露

23、( )（分数：2.00）A.T-2 日，招股意向书摘要、网上网下发行公、网上路演公告见报B.T 日，刊登公开增发提示性公告C.T+3 日，刊登网下发行结果公告D.T+4 日，刊登网上发行中签结果公告(如有)87.在上海证券交易所网上定价发行须提交的资料包括( )（分数：2.00）A.中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件B.债券募集说明书概要、可转换公司债券发行公告、由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件C.主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号D.债券募集说明书88.发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的

24、特点，对( )等情况进行核查验证，明确发表意见。（分数：2.00）A.可转换公司债券发行上市的实质条件B.发行方案C.发行条款D.担保和资信89.上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以( )（分数：2.00）A.对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售B.对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例C.对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售D.对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例90.股份有限公司股东的权利包括( )（分数：2.00）A.参加或委派股东代理人参加股东大会B.对公司的经营行为进行监督C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配D.依照其持有的股份份额行使表决权91

25、.企业发行企业债券必须符合的条件是( )（分数：2.00）A.企业规模达到国家规定的要求B.企业财务会计制度符合国家规定C.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利D.企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产总值92.资产支持证券受托机构的信息披露应通过( )或中国人民银行规定的其他方式进行。（分数：2.00）A.中国货币网B.中国债券信息网C.中国财经网D.中国经济信息网93.以下说法正确的是( )（分数：2.00）A.企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券，但不宜作为主承销商B.已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过 3 次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商

26、C.已经承担过副主承销商或累计承担过 3 次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商D.承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末总资产的 1/394.公司法第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制( )（分数：2.00）A.利润分配表B.费用表C.资产负债表D.财产清单95.担任独立董事应当符合的基本条件是( )（分数：2.00）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性C.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则D.具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职

27、责所必需的工作经验96.股权融资的特点有( )（分数：2.00）A.公司财务风险小B.融资成本较高C.股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥D.股权融资可能引起企业控制权变动97.股权融资包括( )（分数：2.00）A.配股B.增发新股C.股利分配中的送红股D.股利分配中的现金分红98.当一个公司的股东反对公司的筹资意见时，往往是由于公司采纳了( )（分数：2.00）A.未分配利润融资B.普通股融资C.债券融资D.认股权证融资99.外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括( )（分数：2.00）A.发行股票、发行债券B.向银行借款C.公司

28、获得的商业信用D.融资租赁100.财务报表应当以( )为截止日。（分数：2.00）A.年度末B.半年度末C.季度末D.月末101.内部信用增级包括( )（分数：2.00）A.超额抵押B.资产支持证券分层结构C.备用信用证D.担保102.在银行间债券市场招标发行公司债券的手续是( )（分数：2.00）A.招标日前 5 个工作日，发行人向中央结算公司提交有关文件B.招标日前 1 个工作日，发行人披露公司债券发行公告C.招标日，发行人通过债券发行系统招标发行公司债券D.招标结束后，中央结算公司进行公司债券券种要素注册，并将承销商的中标额度记入其债券账户103.调查研究的结论表明( )在机构、资金操作

29、上的混合是大萧条产生的主要原因。（分数：2.00）A.制造B.商业银行C.证券D.保险业104.证券评级机构应当建立( )（分数：2.00）A.评级委员会制度B.复评制度C.评级结果公布制度D.跟踪评级制度105.企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括( )（分数：2.00）A.应对企业信用评级下降的有效措施B.应对财务状况恶化的有效措施C.应对其他可能影响投资者利益情况的有效措施D.中期票据发生违约后的清偿安排106.公司应当向聘用。的会计师事务所提出真实、完整的( )（分数：2.00）A.会计凭证B.会计账簿C.财务会计报表D.其他会计资料107.财务顾问为收购公司提供的服务有

30、( )（分数：2.00）A.寻找目标公司B.提出收购建议C.商议收购条款D.帮助准备要约文件，股东通知和收购公告108.按持股对象是否确定划分，并购可以分为( )（分数：2.00）A.协议收购B.善意收购C.敌意收购D.要约收购109.下列说法正确的是( )（分数：2.00）A.公开发行可转换公司债券的上市公司平均净资产收益率平均不低于 5%B.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券 1 年的利息D.发行分离交易的可转换公司债券的

31、上市公司，其最近 3 年会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券 3 年的利息110.目前，我国国债包括( )（分数：2.00）A.记账式国债B.凭证式国债C.储蓄国债D.基础建设国债111.增发的发行方式有( )（分数：2.00）A.上网定价发行与累计投票询价B.上网定价发行与网下配售相结合C.网下网上同时累计投票询价D.中国证监会认可的其他形式112.目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以公开招标方式发行( )国债。（分数：2.00）A.凭证式B.电子式C.记账式D.储蓄式113.保荐制度主要包括( )（分数：2.00）A.建立独立董事制度B.明确保荐期限C.

32、确立保荐责任D.建立保荐机构和保荐代表人的注册登记管理制度114.要约收购的特点是( )（分数：2.00）A.要约收购分为全面要约收购与部分要约收购B.全面要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约C.部分要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份的要约D.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份，可以采取全面要约或部分要约的方式115.上市公司出现( )情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。（分数：2.00）A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务D.公司最近 3

33、年连续亏损116.商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交( )等规定的资料。（分数：2.00）A.协议文本B.可行性分析报告C.验资报告D.招募说明书117.在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按( )要求披露证券承销业务的经营情况。（分数：2.00）A.本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况C.若涉及外币，应按承销合同签时的汇率将外币折合成人民币D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况118.影响国债分销价格的因素有( )（分数：2.00）A.承销商所期望

34、的资金回收速度B.承销手续费收入C.可比国债的收益率永平D.市场利率119.关于可转换债券的期限，下列说法正确的是( )（分数：2.00）A.可转换公司债券的最短期限为 1 年，最长期限为 6 年B.分离交易的可转换公司债券的期限最短为 1 年，无最长期限限制C.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 6 个月。募集说明书公告的权证存续期限不得调整D.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 10 个月120.拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当( )依次组成。（分数：2.00）A.行政区划B.字号C.行业D

35、.组织形式121.公司住所是确定( )等法律事务的依据。（分数：2.00）A.公司登记注册级别管辖B.诉讼文书送达C.债务履行地点D.法院管辖及法律适用122.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载( )事项。（分数：2.00）A.股东的姓名或者名称及住所B.各股东所持股份数C.各股东所持股票的编号D.各股东取得股份的日期三、判断题(总题数：61，分数：122.00)123.判断题本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_124.保荐机构应在发行保荐书中就证券发行上市保荐业务管理办法第 35 条所列事项作出承诺。( )（分数：

36、2.00）A.正确B.错误125.首次公募股票时，发行人应在发行前 2 至 5 个工作日内刊登招股说明书摘要。( )（分数：2.00）A.正确B.错误126.股份有限公司的经理由股东大会聘任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误127.发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。( )（分数：2.00）A.正确B.错误128.承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。( )（分数：2.00）A.正确B.错误129.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。( )（分数：2.00）A.正确B.错

37、误130.当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。( )（分数：2.00）A.正确B.错误131.在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。( )（分数：2.00）A.正确B.错误132.股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。( )（分数：2.00）A.正确B.错误133.如果注册会计师在审计过程中，无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具否定意见的报告。( )（分数：2.00）A.正确B.错误134.上市公司确实需要改变可转换公司债券募集资金用途的，经股东大会批准即可。( )（分数：2

38、.00）A.正确B.错误135.上市公司监事有报酬请求权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误136.企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。( )（分数：2.00）A.正确B.错误137.破产公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。( )（分数：2.00）A.正确B.错误138.发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决 1 次。( )（分数：2.00）A.正确B.错误139.按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。( )（分数：2.00）A.正确B.错误140.发审会后更换保

39、荐人的，无需重新上发审会。( )（分数：2.00）A.正确B.错误141.专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。( )（分数：2.00）A.正确B.错误142.专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以“未发现”等类似的消极意见代替复核结论。( )（分数：2.00）A.正确B.错误143.根据证券法第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。( )（分数：2.00）A.正确B.错误144.证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购入售后

40、剩余的证券。( )（分数：2.00）A.正确B.错误145.保荐人应当在签订保荐协议时指定 1 名保荐代表人具体负责保荐工作，作为保荐人与证券交易所之间的指定联络人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误146.股份有限公司申请其股票上市交易，应该报经中国证监会核准。( )（分数：2.00）A.正确B.错误147.公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。( )（分数：2.00）A.正确B.错误148.考虑到投资者网上浏览的效率，首次公募股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后在网上公布。( )（分数：2.00）A.正确B.错误149.香港主板上市的 H 股公司应委任

41、一名授权代表，作为公司与交易所之间的主要沟通渠道。( )（分数：2.00）A.正确B.错误150.发行人若在中华人民共和国境外进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。( )（分数：2.00）A.正确B.错误151.认股权证的不利之处是：筹资会稀释股权；当股价大幅度上升时，会导致认股权证成本过高等。( )（分数：2.00）A.正确B.错误152.招股说明书应披露高级管理人员在最近三个会计年度内从发行人处领取收入的情况。( )（分数：2.00）A.正确B.错误153.传统折中理论认为，如果公司采取适度数量的债务筹资，影响到普通股股东可分配盈利的债务利息和股权成本会与因债务筹资而增加的风险补偿得到

42、同步增加。( )（分数：2.00）A.正确B.错误154.中国证监会自受理股票公开发行申请文件到作出决定的期限为 6 个月。( )（分数：2.00）A.正确B.错误155.传统折中理论认为，公司的加权平均资本成本先升后降，存在一个最优的资本结构。( )（分数：2.00）A.正确B.错误156.MM 理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率。( )（分数：2.00）A.正确B.错误157.因可转换债券转换为股份引起股份变动的，发行人应当根据有关法律、行政法规的规定，立即向工商行政管理部门申请办理注册资本变更登记。( )（分数：2.00）A.正确B.错误158.若公司经营业绩不佳，则大部

43、分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。( )（分数：2.00）A.正确B.错误159.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。( )（分数：2.00）A.正确B.错误160.未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。( )（分数：2.00）A.正确B.错误161.境内公司发行外资股可以采用严格的招股说明书形式，也可以采取信息备忘录形式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误162.股份有限公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金的责任，但不需返还利息。( )（分数：2.00）A.正确B.错误163.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 20%

44、。( )（分数：2.00）A.正确B.错误164.一个公司吸收其他公司为吸收合作，被吸收的公司解散，两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。( )（分数：2.00）A.正确B.错误165.外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。( )（分数：2.00）A.正确B.错误166.注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。( )（分数：2.00）A.正确B.错误167.第 9 号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。( )（分数：2.0

45、0）A.正确B.错误168.控制风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。( )（分数：2.00）A.正确B.错误169.发行人应根据全面性原则披露主营业务的具体情况。( )（分数：2.00）A.正确B.错误170.首次公募股票时招股说明书可延长有效期限，但至多不超过 3 个月。( )（分数：2.00）A.正确B.错误171.企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。( )（分数：2.00）A.正确B.错误172.优先股与普通股的本质区别就在于前者具有固定的股息收入，所以不是一种权益资本。( )（分数：2.00）A.正确B.错误173.筹

46、集外部资金有两种途径一种是发行新的股票，另一种是发行债券，其中有一部分资金具有混合型特点，如普通股、认股权、可转换证券等。( )（分数：2.00）A.正确B.错误174.公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款、发起人负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误175.董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。( )（分数：2.00）A.正确B.错误176.中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则的要求。( )（分数：2.00）A.正确B.错误177.向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。( )（分数：2.00

47、）A.正确B.错误178.上市公司及其控股股东或实际控制人最近 36 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。( )（分数：2.00）A.正确B.错误179.承担发行可转换公司债券的中介机构应认真履行义务，并承担相应的法律责任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误180.对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，不可采用授权经营方式配置土地。( )（分数：2.00）A.正确B.错误181.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误182.部分要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分

48、股份的要约。( )（分数：2.00）A.正确B.错误183.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于 1 亿元人民币。( )（分数：2.00）A.正确B.错误2009 年证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷答案解析(总分：366.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：61，分数：122.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.我国发行企业债券开始于( )（分数：2.00）A.1990 年B.1985 年C.1983 年 D.1980 年解析：3.首次公募股票时，募集说明书所引用的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后( )内有效。（分数：2.00）A.3 个月B.4 个月C.6 个月 D.12 个月解析：解析：募集说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后 6 个月内有效，特别情况下可由发行人申请适当延长。募集说明书的有效期为 6 个月，自中国证监会下发批准通知前、募集说明书最后一次签署之日起计算。4.关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格或收费的标准。（分数