2009年11月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析.doc

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1、2009 年 11 月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析(总分：326.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：61，分数：122.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.2003 年 12 月 28 日，中国证监会颁布了( )，于 2004 年 2 月 1 日开始实施。（分数：2.00）A.证券法B.证券发行上市保荐制度暂行办法C.公司法D.关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知3.资产评估报告涉及国有资产的，须经过( )或有关的主管部门核准或备案后生效。（分数：2.0

2、0）A.省级人民政府B.中国证监会发行部C.国务院有关产业部门D.国有资产管理部门4.在辅导过程中必须参与整个辅导过程的人员不包括( )。（分数：2.00）A.财务人员B.监事C.总经理D.董事长5.根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )后，方可转换为公司股票。（分数：2.00）A.3 个月B.6 个月C.1 年D.2 年6.下列关于股份制改组的法律审查的陈述，错误的是( )。（分数：2.00）A.股权结构及股权设置是否符合券商设计的改制方案B.在核查和验证完毕后，律师独立地发表明确的法律意见C.律师及其所在的律师事务所在履行职责时，应当按照行业公认的业务标

3、准和道德规范，对其出具文件内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证D.律师应查阅改组企业签订的尚未履行完结的重要合同，审查重大合同的合法性和履行合同可能产生的负面影响或取得的权利是否存在瑕疵7.首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是( )。（分数：2.00）A.发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露B.风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素C.对披露的风险因素应作定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述D.有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”8.发行公司

4、债券的股份有限公司净资产不低于人民币( )万元。（分数：2.00）A.2000B.3000C.5000D.60009.预先核准的公司名称，其保留期为( )个月。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.610.下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后 4 个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报

5、中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取11.股份有限公司修改公司章程，必须经出席( )的股东所持表决权的( )以上通过。（分数：2.00）A.董事会 1/2B.股东大会 1/2C.董事会 2/3D.股东大会 1/312.上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（分数：2.00）A.临时决议B.普通决议C.特别决议D.一般决议13.下列属于资产评估报告正文内容的是( )。（分数：2.00）A.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件B.评估方法和计价标准C.评估资产的明细表D.评估资产的汇总表14.商业银行发

6、行次级定期债务，须向( )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。（分数：2.00）A.中国证监会B.中国银监会C.中国保监会D.中国人民银行15.审计全过程的中间环节是( )。（分数：2.00）A.审计回顾阶段B.审计完成阶段C.计划阶段D.实施审计阶段16.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起( )个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。（分数：2.00）A.8B.6C.4D.317.( )是指股票发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。（分数：2.00）A.核准制B.注册制

7、C.额度制D.辅导制18.向外商转让上市公司国有股和法人股，应当特别注意维护( )的合法权益。（分数：2.00）A.外商B.大股东C.国有股股东D.中小股东19.债券的成本可以看作是( )。（分数：2.00）A.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率B.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率C.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率D.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率20.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准

8、则第 9 号首次公开发行股票并上市申请文件附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的( )。（分数：2.00）A.一般要求B.最低要求C.最高要求D.参考要求21.公司因将股份奖励给本公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的( )。（分数：2.00）A.1%B.5%C.10%D.1.5%22.在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对( )发表独立意见。（分数：2.00）A.评估机构的独立性B.评估方法与评估目的的相关性C.评估假设前提的合理性D.评估定价的公允性23.中国证监会于 2008 年 10 月 7 日发布了( )，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请

9、具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。（分数：2.00）A.发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号发行保荐书和发行保荐工作报告B.证券发行上市保荐业务管理办法C.首次公开发行股票并上市管理办法D.上海证券交易所上市公司募集资金管理规定24.配股的发行方式为( )。（分数：2.00）A.上网定价发行与网下配售相结合B.网上定价发行C.股票发行的公开推介D.网上网下同时累计投标询价25.向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以( )方式设立。（分数：2.00）A.发起B.私募C.公募D.募集26.在首次公开发行招股说明书中，偶发性的关联交易的披露内容不包括( )。（分数：2.00）A.

10、交易内容B.资金的结算情况C.交易产生的利润D.占当期同类型交易的比重27.以下不缴纳营业税的是( )。（分数：2.00）A.受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入B.贷款服务机构取得的服务费收入C.受托机构取得的信托报酬D.非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入28.对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席( )的认股人所持表决权的( )通过。（分数：2.00）A.创立大会半数B.全体发起人大会半数C.创立大会过半数D.全体发起人大会过半数29.既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值，

11、是( )希望解决的问题。（分数：2.00）A.MM 公司税模型B.米勒模型C.破产成本模型D.代理成本30.如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应( )。（分数：2.00）A.以历史数据代替B.以投资报告代替C.在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示D.以注册会计师的意见代替31.发行监管制度的核心内容是( )。（分数：2.00）A.证券发行B.股票发行决定权的归属C.行政推荐家数D.发行规模32.上市公司应当设立( )，作为公司与交易所之间的指定联络人。（分数：2.00）A.董事B.董事长C.董事会秘书D.证券事务代表33.目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式

12、发行记账式国债。（分数：2.00）A.承购包销B.行政分配C.承购代销D.公开招标34.目前，A 股主承销商的净资本最低为( )。（分数：2.00）A.人民币 2000 万元B.人民币 2 亿元C.人民币 5000 万元D.人民币 5 亿元35.定价增发、摇号抽签操作过程中，( )日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。（分数：2.00）A.TB.T+1C.T+2D.T+436.可转换公司债券的价值可以用公式( )近似表示。（分数：2.00）A.可转换公司债券价值纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值B.可转换公司债券价值纯粹债券价值-投资人美式买

13、权价值-投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值C.可转换公司债券价值纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值-发行人美式卖权价值D.可转换公司债券价值纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值37.上市公司非公开发行新股是指( )。（分数：2.00）A.上市公司向不特定对象发行新股B.上市公司向特定对象发行新股C.向原股东配售股份D.向不特定对象公开募集股份38.有限责任公司依法批准变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额应当( )。（分数：2.00）A.大于公司的净资产额B.小于公司的资产C.等于公司的资产D.小于公司的净资产额39.交换公司债券的发

14、行主体是( )。（分数：2.00）A.上市公司的债权人B.上市公司的股东C.上市公司的子公司D.上市公司40.股东大会作出特别决义，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的( )以上通过。（分数：2.00）A.1/3B.1/2C.2/3D.3/441.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权( )以上的股东，可以请求人民法院解散公司。（分数：2.00）A.30%B.20%C.10%D.5%42.对首次公开发行股票的辅导期限要求是( )。（分数：2.00）A.6 个月B.1 年C.18 个月D.中国证监会不对辅导期

15、限作硬性要求43.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。（分数：2.00）A.重大风险提示B.投资风险提示C.风险提示D.重大事项提示44.( )增发新股可流通部分上市交易，当日股票( )。（分数：2.00）A.T+1 日不设涨跌幅限制B.T 日受涨跌幅限制C.T+1 日受涨跌幅限制：D.T 日不设涨跌幅限制45.发行公告是( )对公众投资人作出的事实通知。（分数：2.00）A.发行人B.包销商C.承销商D.交易所46.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。（分数：2.00）A.2 名以上经办律

16、师B.2 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人C.3 名以上经办律师D.3 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人47.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。（分数：2.00）A.1B.3C.5D.748.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为( )。（分数：2.00）A.国家法人股B.国有股C.国有法人股D.国家股49.下列不属于股东大会职权的是( )（分数：2.00）A.制订公司利润分配方案B.对发行公司债券作出决议C.修改公司章程D.审议公司财务决算方案50.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监

17、局和证券交易所备案。（分数：2.00）A.股东大会B.监事会C.董事会D.总经理51.公开披露信息时，英译文本的字义和词义与中文文本有差异时，应以( )文本为准。（分数：2.00）A.英文B.中文C.法文D.德文52.投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。（分数：2.00）A.下限B.上限C.平均值D.以外的范围53.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，( )。（分数：2.00）A.公司净资产总值不低于 1.5 亿元人民币B.公司净资产总值不低于 1 亿元人民币C.公司总资产值不低于 1.5 亿元人民币D.公司总资产值不低于 1 亿元人民币54.企业的盈利预测应当

18、在合理假设的基础上，本着( )的原则作出。（分数：2.00）A.诚信B.客观C.乐观D.审慎55.董事会秘书空缺期间( )，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（分数：2.00）A.超过 1 个月之后B.超过 3 个月之后C.超过半年之后D.超过 1 年之后56.招股说明书的有效期为( )个月，自( )起计算。（分数：2.00）A.6 中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日B.6 中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日C.12 中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日D.12 中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日57.发行人应在

19、招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本( )，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。（分数：2.00）A.10 一式五份B.15 一式五份C.10 一式三份D.15 一式三份58.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格( )，转换价值( )。（分数：2.00）A.相同相同B.相同不同C.不同相同D.不同不同59.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起( )个月内不得转让。（分数：2.00）A.24B.12C.36D.660.( )不属于并购方应在

20、对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。（分数：2.00）A.境外并购一方当事人在我国境内拥有资产 30 亿元人民币以上B.境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在 15 亿元人民币以上C.境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到 15%D.由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到 25%61.资产评估报告的有效期为( )。（分数：2.00）A.评估报告日起的 1 年B.评估报告日起的 2 年C.评估基准日起的 2 年D.评估基准日起的 1 年二、多项选择题(总题数：41，

21、分数：82.00)62.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_63.外资股国际推介与询价包括( )。（分数：2.00）A.预路演B.路演推介C.簿记竞价D.簿记定价64.2006 年 1 月 1 日实施的经修订的证券法在发行监管方面明确了( )。（分数：2.00）A.公开发行和非公开发行的界限B.规定了证券发行前的公开披露信息制度，强化社会公众监督C.进一步发挥中介机构的市场服务职能D.将证券上市核准权赋予了证券交易所，强化了交易所的监管职能65.下列关于股票的陈述，正确的有( )。（分

22、数：2.00）A.公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票B.公司向法人发行的股票，应当为记名股票C.发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样D.公司向法人发行的股票，既可以记载该法人的名称，也可以记载法定代表人的姓名66.上市公司发行新股，需要履行的程序包括( )。（分数：2.00）A.上市公司所属证监局的批准B.保荐人保荐C.股东大会批准D.董事会批准67.2008 年 4 月 16，( )和银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集说明书指引等文件公告实施，为短期融资券的发行和承销建立了新的运行框架。（分数：2.00）A.银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引B.银行间债券市

23、场非金融企业短期融资工具注册规则C.银行间债券市场非金融企业短期融资工具信息披露规则D.银行间债券市场非金融企业短期融资工具中介服务规则68.资产评估的基本方法有( )。（分数：2.00）A.收益现值法B.重置成本法C.现行市价法D.清算价格法69.从债务性业务方面来看，根据债券性质可以将其划分为( )。（分数：2.00）A.国债B.可转债C.企业债D.金融债70.公司改组为上市公司时，对上市公司占用的同有土地主要采取的措施有( )。（分数：2.00）A.缴纳土地出让金，取得土地所有权B.以土地使用权作价人股C.缴纳土地租金，将土地使用权交给股份有限公司D.授权经营71.担任独立董事应当符合的

24、基本条件是( )。（分数：2.00）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，担任上市公司董事的资格B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性C.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则D.具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验72.首次公开发行股票时，根据公开性原则，发行人和主承销商应公开本次股票( )。（分数：2.00）A.认购时间B.认购者名单C.认购地点D.认购办法73.下列关于上市公司董事会秘书的陈述，正确的有( )。（分数：2.00）A.董事会秘书由经理提名，经董事会聘任或解聘B.公司董事可以兼任公司董事会秘书C.董

25、事会秘书是公司高级管理人员D.公司财务负责人可以兼任董事会秘书74.信息披露应当遵循的原则有( )。（分数：2.00）A.真实性B.准确性C.完整性D.及时性75.以下界定为国有法人股的有( )。（分数：2.00）A.国家授权投资的机构或部门，直接向新设立的股份公司投资形成的股份B.国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份C.国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份D.国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业

26、(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份76.目前我国国债主要分为记账式和凭证式，凭证式国债主要通过( )面向公众投资者发行。（分数：2.00）A.证券公司B.商业银行C.邮政储汇局D.中国邮政储蓄银行77.创立大会一般由( )组成。（分数：2.00）A.经理B.董事C.认股人D.发起人78.会计报表审计过程包括( )。（分数：2.00）A.计划阶段B.实施审计阶段C.评估阶段D.审计完成阶段79.下列说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.在比较各种筹资方式时通常使用个别资本成本B.在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本C.在进行追加筹资决策时

27、通常使用边际资本成本D.在比较各种筹资方式时通常使用边际资本成本80.我国股票的发行方式有( )。（分数：2.00）A.全额预缴款、比例配售、余款即退方式B.全额预缴款、比例配售、余款转存方式C.与储蓄存款挂钩方式D.上网竞价方式和市值配售方式81.( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。（分数：2.00）A.招股说明书摘要B.保荐人出具的发行保荐书C.证券服务机构出具的有关文件D.招股公告82.下列关于公司融资成本的陈述，正确的有( )。（分数：2.00）A.公司在融资过程中发生的各种费用，如委托金融机构代理发行股票、债券而支付的手续费，应属于使用费用B.在进行追加

28、筹资决策时使用边际资本成本C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受，反之则拒绝，两者相等时则是最优的资本预算D.一般来说，资本成本率在一定范围内不会改变，而在保持其资本成本率的条件下可以筹集到的资金总限度被称为保持现有资本结构下的筹资突破点，一旦筹资额超过突破点，即使维持现有的资本结构，其资本成本率也会增加83.审计意见的类型有( )。（分数：2.00）A.同意意见B.保留意见C.否定意见D.拒绝表示意见84.保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。（分数：2.00）A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复B.按照中国证监会的要求对涉及本次

29、证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查C.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通D.指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询85.发行可转换公司债券的上市公司涉及下列( )事项时，证券交易所可以根据实际情况，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。（分数：2.00）A.行使可转换公司债券回售权B.公司实施利润分配或资本公积金转增股本方案C.行使可转换公司债券赎回权D.交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息86.股份有限公司的发起人在出资时可以用( )作价出资。（分数：2.00）A.货币B.土地使用权C.知识产权D.劳务、信用87.保荐机构(保荐人)在推荐发行人

30、首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。保荐人及其保荐代表人在进行辅导工作时应遵循的原则有( )。（分数：2.00）A.勤勉尽责的原则B.诚实守信的原则C.突出重点、鼓励创新的原则D.责任明确、风险自担的原则88.在我国内地，次级定期债券计入商业银行附属资本的条件有( )。（分数：2.00）A.不得以银行资产为抵押或质押B.不得超过商业银行核心资本的 50%C.发行必须采取公开发行的方式D.发行主体必须是商业银行89.审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表无保留意见的可能性。审计风险由( )组成。（分数：2.00）A.固定风险B.误差风险C.控制风险D.检查风险90.保荐制

31、度主要包括( )。（分数：2.00）A.保荐机构和保荐代表人的注册登记管理制度B.明确保荐期限C.确立保荐责任D.引进持续信用监管和“冷淡对待”的监管措施91.( )不宜作为股份有限公司的发起人。（分数：2.00）A.工会B.自然人C.国家拨款的大学D.法人92.下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 5%B.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少

32、于公司债券 1 年的利息D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券 3 年的利息93.企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括( )。（分数：2.00）A.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业B.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分支持，使其生存和发展C.完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖

33、、拍卖、赠与等方式处置D.部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能94.根据中国证监会现行规章、规范性文件目录，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为( )。（分数：2.00）A.内容与格式准则B.编报规则C.规范问答D.个案意见与案例分析95.资本维持原则的具体保障制度包括( )。（分数：2.00）A.盈余分配制度B.公积金提取制度C.限制股份的不适当发行与交易制度D.固定资产折旧制度96.下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.T 日 1600 为网下申购资金入账的截止时点B.主承销商在确认累计投标询价申报结果数据后，于 T 日 1530 前通过申购平台发送至登

34、记结算平台C.主承销商于 T+2 日 700 前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过 PROP 发送至登记结算平台D.结算银行于 T+2 日根据主承销商通过登记结算平台提供的电子退款明细数据，按照原留存的配售对象汇款凭证，办理配售对象的退款97.国际推介的主要目的是( )。（分数：2.00）A.查明长期投资者的需求情况，保证重点销售B.使投资者了解发行人的情况，作出价格判断C.利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估D.为发行人与投资者保持关系打下基础98.股份有限公司股东的权利包括( )。（分数：2.00）

35、A.参加或委派股东代理人参加股东大会B.对公司的经营行为进行监督C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配D.公司终止或者清算时，按其持有的股份份额参加公司剩余财产的分配99.下列关于上市公司发行证券的陈述，正确的有( )。（分数：2.00）A.上市公司增发可采用网下网上同时定价发行的方式B.上市公司增发可采用上网定价发行和网下配售相结合的方式C.上市公司非公开发行股票，应当由上市公司自行销售D.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销100.赎回公告应当载明( )等内容。（分数：2.00）A.赎回的程序B.赎回价格C.付款方法D.赎回时间101.盈利预测的数据(合并会计报表)至少应

36、包括( )。（分数：2.00）A.会计年度营业收入B.利润总额C.净利润D.每股盈利102.下列有关外资股招股说明书的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.采用私募方式发行外资股时，需要准备信息备忘录B.采用公司方式发行外资股时，需要准备招股章程C.既公开发行，又向机构投资者配售的，则需要准备招股章程和信息备忘录D.招股章程和信息备忘录在合同法上具有不同的法律意义三、判断题(总题数：61，分数：122.00)103.判断题本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_104.目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集

37、中在对企业债券和国债现券交易与回购的管理方面。( )（分数：2.00）A.正确B.错误105.发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误106.公司的董事、监事、经理发生变动时，应向原公司登记机关办理变更登记手续。( )（分数：2.00）A.正确B.错误107.根据首次公开发行股票并上市管理办法的规定，发行人应完整披露关联方关系并按准确性原则恰当披露关联交易。( )（分数：2.00）A.正确B.错误108.外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成 90%以上。( )（分数：2.00）A.正确B.错误109.债务融

38、资一定能够提高上市公司的净资产收益率，具有财务杠杆的作用。( )（分数：2.00）A.正确B.错误110.董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开 10 日前通知全体董事和监事。代表 1/10以上表决权的股东、1/3 以上董事或者监事会成员，可以提议召开董事会临时会议。( )（分数：2.00）A.正确B.错误111.由拟发行上市公司拥有的商标使用权，不能许可其他关联方或第三方使用。( )（分数：2.00）A.正确B.错误112.外国投资者股权并购境内企业的，由并购后所设的外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误113.设立股份有限公司，应

39、当有 2 人以上 100 人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。( )（分数：2.00）A.正确B.错误114.为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。( )（分数：2.00）A.正确B.错误115.招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。( )（分数：2.00）A.正确B.错误116.或有损失主要有两类：一是对会计报表有直接影响，并需要调整的事项；二是对会计报表没有直接影响，但应予以关注、反映的事项。( )（分数：2.

40、00）A.正确B.错误117.可转换公司债券的最短期限为 1 年，最长期限为 5 年。( )（分数：2.00）A.正确B.错误118.在公司反收购策略中，最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提高公司的竞争力。( )（分数：2.00）A.正确B.错误119.对于企业负债，一般规定偿还期在 3 年以上的借款为长期负债。( )（分数：2.00）A.正确B.错误120.上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，只指向不特定对象公开募集股份。( )（分数：2.00）A.正确B.错误121.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困

41、境。( )（分数：2.00）A.正确B.错误122.投资银行业的真正发展是在 20 世纪 50 年代前后。( )（分数：2.00）A.正确B.错误123.我国目前遵循的是法定资本制的原则。( )（分数：2.00）A.正确B.错误124.首次公开发行股票招股说明书应披露高级管理人员在最近 3 个会计年度内从发行人处领取收入的情况。( )（分数：2.00）A.正确B.错误125.由于可转换公司债券的期权是一种美式期权，因此，转股期限越长，转股权价值就越大，可转换公司债券的价值越高。( )（分数：2.00）A.正确B.错误126.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有

42、股股本。( )（分数：2.00）A.正确B.错误127.发行上市公司股东大会对关联交易进行表决时，关联股东可参与表决。( )（分数：2.00）A.正确B.错误128.根据证券法第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。( )（分数：2.00）A.正确B.错误129.在上网资金申购中，申购配号根据实际有效申购进行，每一有效申购单位配一个号，对所有有效申购单位按申购数量大小顺序连续配号。( )（分数：2.00）A.正确B.错误130.票面利率越高，可转换公司债券的债权价值越高；反之，票面利率越低，可转换公司债券的债权

43、价值越低。( )（分数：2.00）A.正确B.错误131.证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。( )（分数：2.00）A.正确B.错误132.发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。( )（分数：2.00）A.正确B.错误133.参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可申请一份证书。( )（分数：2.00）A.正确B.错误134.注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。( )（分数：2.00）A.正确B

44、.错误135.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。( )（分数：2.00）A.正确B.错误136.1993 年 12 月通过的公司法中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。( )（分数：2.00）A.正确B.错误137.律师工作报告是发行人律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。( )（分数：2.00）A.正确B.错误138.申请发行可转换公司债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。( )（分数：2.00）A.正确B.错误139.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书

45、所列资金用途，必须经董事会作出决议。( )（分数：2.00）A.正确B.错误140.法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。( )（分数：2.00）A.正确B.错误141.网下配售比例只能保留小数点后 3 位，网上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。( )（分数：2.00）A.正确B.

46、错误142.主承销商行使超额配售选择权，应当一次行使完毕。( )（分数：2.00）A.正确B.错误143.在网上网下同时定价发行方式下，对于网上发行部分，只能按统一配售比例对所有公众投资者进行配售。( )（分数：2.00）A.正确B.错误144.根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。( )（分数：2.00）A.正确B.错误145.发行人向特定的投资者发售外资股股份时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程。( )（分数：2.00）A.正确B.错误146.上市的证券公司债券到期前 1 个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。( )（分数：2.00）A.正确B.错误147.资产支持证券的内

47、部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误148.审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。( )（分数：2.00）A.正确B.错误149.金融债券存续期间，发行人应于每年 6 月 30 日前向投资者披露年度报告。( )（分数：2.00）A.正确B.错误150.中国证监会对保荐机构和保荐代表人的执业情况、违法违规行为、其他不良行为以及对其采取的监管措施等记录，可以不向公众公布。( )（分数：2.00）A.正确B.错误151.可交换公司债券的发行人，可不持续进行信息披露。( )（分数：2.00）A.正确B.错误152.纵向收购

48、的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。( )（分数：2.00）A.正确B.错误153.企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。( )（分数：2.00）A.正确B.错误154.股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括了发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。( )（分数：2.00）A.正确B.错误155.按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。( )（分数：2.00）A.正确B.错误156.财务顾问应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。( )（分数：2.00）A.正确B.错误157.境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前，不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。( )（分数：2.00）A.正确B.错误158.如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。( )（分数：2.00）A.正确B.错误159.特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内和境外公司权益在境外上市