2008年证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析.doc

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1、2008 年证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析(总分：406.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：71，分数：142.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.募集设立一是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会( )而设立的方式。（分数：2.00）A.定向发行B.私募C.公开发行D.招募3.公司法规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。（分数：2.00）A.500 万B.2000 万C.4000 万D.5000 万4.以募集方式设立的股份有限

2、公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )（分数：2.00）A.40%B.35%C.25%D.20%5.股份有限公司的创立大会必须由代表股份总数( )以上的认股人出席才能举行。（分数：2.00）A.1/2B.3/4C.2/3D.4/56.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。（分数：2.00）A.6 个月B.1 年C.2 年D.3 年7.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的( )同意。（分数：2.00）A.2/3 以上B.半数以上C.3/4D.全部8.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的( )通过。（分数：

3、2.00）A.2/3 以上B.半数以上C.3/4 以上D.全部9.目前我国股份有限公司资本确定采取( )原则。（分数：2.00）A.自定资本制B.法定资本制C.授权资本制D.折中资本制10.公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。（分数：2.00）A.特定B.不特定C.固定D.有限11.关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是( )（分数：2.00）A.2 人以上B.50 人以下C.2 人以上 50 人以下D.至少有 5 人，没有上限12.设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请设立登记。（分数：2.00）A.全体股东指定的代表B.董事会C.

4、发起人D.董事长13.国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于( )（分数：2.00）A.50%B.70%C.65%D.60%14.公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的( )（分数：2.00）A.20%B.50%C.80%D.40%15.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。（分数：2.00）A.2B.3C.4D.516.公司减少注册资本的决议作出后，应于( )日内通知债权人。（分数：2.00）A.7B.10C.20D.3017.公司未弥补的亏损达股本总额的( )时，必须召开临时股东大会。

5、（分数：2.00）A.1/2B.1/4C.1/3D.1/518.( )负责公司信息披露制度。（分数：2.00）A.董事长B.总经理C.监事会D.董事会秘书19.公司分配当年税后利润，应当提取利润的( )列入公司法定公积金。（分数：2.00）A.10%B.5%C.20%D.15%20.( )资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。（分数：2.00）A.单B.部分C.多D.整体21.上市公司持有面值 1000 元上的股东人数不得少于( )人。（分数：2.00）A.10000B.5000C.2000D.100022.净资产未全部折股的差额部分应计入( )（分数：2.00）A.负债B.资本公积金C

6、.未分配利润D.其他业务收入23.发行人申请初次公开发行新股，公司股本总额不少于人民币( )万元。（分数：2.00）A.1000B.3000C.5000D.700024.公募增发是指上市公司以向( )方式增资发行股份的行为。（分数：2.00）A.社会公开募集B.向老股东发行C.公众配售D.老股东配售25.上市公司配股时必须符合的条件之一有：最近 3 个完整会计年度的净资产平均在( )以上。（分数：2.00）A.10%B.6%C.7%D.11%26.公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的( )（分数：2.00）A.20%B.30%C.40%D.35%27.证券公

7、司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件是净资产不少于人民币( )万元。（分数：2.00）A.5000B.1000C.3000D.1000028.证券公司申请主承销商的资格，在具备了承销商的条件外，还应具备的条件之一是作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数( )的记录。（分数：2.00）A.30%B.20%C.25%D.35%29.承销商的( )一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一方面也直接关系到承销商对招股说明书的保证责任。（分数：2.00）A.协议书B.承销保证书C.和发行人的合同D.尽职调查30.发行和辅导是由具有(

8、)资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。（分数：2.00）A.承销商B.主承销商C.主副承销商D.副承销商31.( )是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。（分数：2.00）A.合同书B.保证书C.责任书D.承销协议32.拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币( )万元以上的，应有承销团承销。（分数：2.00）A.5000B.10000C.20000D.1500033.采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不得少于发行量的( )（分数：2.00）A.20%B.30%C.25%D.35%3

9、4.上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到( )，上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。（分数：2.00）A.预定的收益率B.同行业的平均水平C.公司历年的平均收益率D.同期银行存款利率35.公司最近( )年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释，担任主承销商的证券公司应当重点关注，并在尽职调查报告中予以说明。（分数：2.00）A.3B.2C.4D.136.上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在( )上分开。（分数：2.00）A.资产、人员

10、、经营B.经营、财务、人员C.资产、人员、财务D.财务、人员、经营37.新股发行价格的市盈率应( )股票市场上同类型股票的市盈率。（分数：2.00）A.低于B.高于C.等于D.无所谓38.证券公司承销地方企业债券除具备中央企业债券所规定的条件外，还应具备的条件之一是已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于其净资产的( )（分数：2.00）A.50%B.70%C.80%D.90%39.股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币( )万元。（分数：2.00）A.6000B.3000C.4000D.500040.发行公司债券筹集的资金用于以下的( )方面则必须经有关部门的批准才可以进行。（分数：2.0

11、0）A.弥补亏损B.非生产性支出C.与本企业无关的风险性投资D.固定资产投资41.向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币( )万元的，应由承销团承销。（分数：2.00）A.5000B.4000C.3000D.600042.可转换公司债券自发行之日起( )后方可转换为公司股票。（分数：2.00）A.6 个月B.1 年C.10 个月D.1 年半43.发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括可转换公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和( )（分数：2.00）A.实现债权的费用B.转换的费用C.手续费用D.交易的费用44.投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到( )后，其所持该发行

12、人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少 10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。（分数：2.00）A.10%B.15%C.20%D.25%45.网上定价，竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。（分数：2.00）A.发行人B.承销商C.主承销商D.证券交易所46.以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为( )（分数：2.00）A.荷兰式B.美国式C.既是美国式又是荷兰式D.都不是47.一般说来对利率或者发行价格已确定的国债，采用( )（

13、分数：2.00）A.荷兰式B.美国式C.缴款期招标D.这三种都可以48.对于事先已确定发行条件的国债仍采取承购包销方式，目前主要运用于( )（分数：2.00）A.可上市流通的凭证式国债的发行B.不可上市流通的国债发行C.可上市流通的凭证式国债的发行D.不可上市流通的凭证式国债的发行49.新股东增发代码为( )（分数：2.00）A.“731”B.“700”C.“730”D.“710”50.非公开发行股票发行对象不超过( )名。（分数：2.00）A.10B.20C.30D.5051.凭证式国债是一种( )债券。（分数：2.00）A.不可上市流通的收益型B.不可上市流通的储蓄型C.可上市流通的收益型

14、D.可上市流通的储蓄型52.招股说明书的有效期为( )（分数：2.00）A.1 个月B.3 个月C.6 个D.1 年53.承销商接受发行的债券，向社会上不指定的广泛投资者进行募集的方式称为( )（分数：2.00）A.私募B.公募C.全额包销D.代销54.承销商先将债券全部认购下来，然后按照市场条件转售给投资者的方式称为( )（分数：2.00）A.代销B.余额包销C.助销D.全额包销55.境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市的股票总市值应该( )（分数：2.00）A.不少于 5000 万港元B.不少于 1 亿港元C.不少于 1.5 亿港元D.不少于 2 亿港元56.以募集方式设立公司

15、，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应( )（分数：2.00）A.不少于 1 亿人民币B.不少于 1.5 亿人民币C.不少于 2 亿人民币D.不少于 2.5 亿人民币57.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于( )（分数：2.00）A.5000 万元民币B.1 亿人民币C.1.5 亿人民币D.2 亿人民币58.国际推介的对象主要是( )（分数：2.00）A.机构投资者B.承销商C.个人投资者D.主承销商59.测定债券发行人偿还债务本金和利息的可靠性主要依靠( )（分数：2.00）A.资信评B.票面利率C.发行价格D.发行规模60.资产流动性风险属于

16、( )（分数：2.00）A.市场风险B.业务经营风险C.财务风险D.管理风险61.依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是( )（分数：2.00）A.国务院证券委员会B.证券业协会C.上海、深圳证券交易所D.中国证券监督管理委员会62.上市公司申请发行新股，应当符合( )（分数：2.00）A.公司法B.合同法C.票据法D.企业法63.上市公司有下列情形的，中国证监会不予核准其发行申清( )（分数：2.00）A.最近 5 年内有重大违法违规行为B.公司在最近 5 年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏C.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D.存在与股东及股东的附属公司或者个人

17、债务进行交易的行为64.决定聘请主承销商的权力归于( )（分数：2.00）A.中国证监会B.上市公司股东大会C.上市公司董事会D.证券业协会65.上市公司新股发行申请的审核意见( )（分数：2.00）A.由中国证监会作出B.由股票发行审核委员会作出C.由国务院证券委员会作出D.由证券业协会作出66.发行新股时的律师费用属于( )（分数：2.00）A.发行费用B.承销费用C.发行手续费用D.评估募股费用67.内部控制制度的“三性”不包括( )（分数：2.00）A.完整性B.有效性C.合理性D.及时性68.公司盈利预测报告的编制应遵循( )（分数：2.00）A.谨慎性原则B.及时性原则C.一贯性原

18、则D.可比性原则69.股权投资风险属于( )（分数：2.00）A.财务风险B.政策性风险C.管理风险D.募股资金投向风险70.在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括( )（分数：2.00）A.持股量最大 10 名的自然人股东及其在发行人单位的任职B.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革C.内部职工股发生过转移或交易的情况D.内部职工股的审批及发行情况71.在招股说明书中，发行人应披露其发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况，主要包括( )（分数：2.00）A.发行人股本结构的历次变动情况B.所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况C.外资股份(若有)持有人的有关情

19、况D.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革二、多项选择题(总题数：61，分数：122.00)72.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_73.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有( )的特征。（分数：2.00）A.有限责任性B.独立性C.平等性D.可分性74.关于公司债券，下列说法正确的有( )（分数：2.00）A.公司债券可以任意转让B.公司债券持有人有权利参加股东大会C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同D.持有

20、人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东E.记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可75.股份有限公司出现下列情况之一，应在 2 个月内召开临时股东大会( )（分数：2.00）A.董事人数不足 10 人或公司章程所定人数的 2/3 时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3 时C.持有公司股份 10%以上的股东书面请求时D.董事长认为必要时E.监事会提议召开时76.董事会有聘任或者解聘( )的权利。（分数：2.00）A.总经理秘书B.公司经理C.董事会秘书D.监事会成员77.股份有限公司的监事会成员不少于 3 人，由( )组成。（分数：2.00）A.股东代表B.公司职工

21、代表C.董事会代表D.工会代表E.独立监事78.在股份有限公司中，( )不得兼任监事。（分数：2.00）A.工会干部B.董事C.经理D.财务经理E.职工代表79.股份有限公司股东大会对( )事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。（分数：2.00）A.公司的分立B.公司的合并C.修改公司章程D.选举董事E.公司解散80.( )是会计核算的基本前提。（分数：2.00）A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量81.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列条件( )（分数：2.00）A.有相关行业的审计经验(指在国外)B.国际会计师事务所C.

22、熟悉中国相关行业情况D.注册资本 1000 万美元以上82.对会计要素确认、计量要求的原则是( )（分数：2.00）A.权责发生制原则B.配比原则C.历史成本原则D.重要性原则E.划分收益性支出与资本性支出的原则83.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的( )（分数：2.00）A.资本公积金B.盈余公积金C.公益金D.未分配利润E.职工工资84.影响国债销售价格的因素有( )（分数：2.00）A.市场利率B.承销商承销国债的中标成本C.国债承销的手续费收入D.承销商所期望的资金回收速

23、度85.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的( )（分数：2.00）A.真实性B.准确性C.完整性D.有效性86.资产评估根据评估范围的不同可以分为( )（分数：2.00）A.单项资产评估B.部分资产评估C.整体资产评估D.固定资产评估87.上市公司检查方式分为( )（分数：2.00）A.巡回检查B.专项核查C.定期检查D.不定期检查88.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持( )原则。（分数：2.00）A.资本确定B.资本维持C.资本不变D.资本保值E.资本增加89.资本不变原则指除依法定程序外，股份

24、有限公司的( )不得变动。（分数：2.00）A.资本总额B.注册资本C.固定资本总额D.流动资本总额E.法定资本90.公司债券的种类有( )（分数：2.00）A.记名公司债券和不记名公司债券B.可转换公司债券和非转换公司债券C.保值公司债券和非保值公司债券D.无担保公司债券和有担保公司债券91.股东大会的职权可以概括为( )（分数：2.00）A.选举权B.决定权C.审议权D.审批权92.重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )估算资产价值的方法。（分数：2.00）A.实体性贬值B.经济性贬值C.功能性贬值D.重置性贬值93.按行业关联性划分，并购可以分为( )

25、（分数：2.00）A.横向并购B.纵向并购C.混合并购D.协议收购94.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件有( )（分数：2.00）A.净资产不低于人民币 1 亿元，净资本不低于人民币 2 亿元B.近 3 年在新股发行中，担任主承销商不少于 3 次或担任副主承销商不少于 5 次C.近 3 年连续盈利D.有 10 名以上具备条件的证券承销业务人员以及相应的会计、法律、计算机人才E.作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20%多的记录95.股票发行方式除了网上定价、竞价方式和法人配售方式以外还有( )（分

26、数：2.00）A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴，比例配售方式D.集合竞价方式96.在收购过程中，并购企业主要面临的风险有( )（分数：2.00）A.整合风险B.市场风险C.融资风险D.法律风险97.确定股票发行价格的方法有( )（分数：2.00）A.协商定价法B.市盈率法C.竞价确定法D.净资产倍率法E.现金流量法98.目前，我国国债包括( )（分数：2.00）A.记账式国债B.凭证式国债C.储蓄国债D.基础建设国债99.股票发行过程中所发生的费用主要包括( )（分数：2.00）A.中介机构费B.交易所费用C.手续费D.税费100.对于发行者来说包销具有的特点是( )（分数：2.00

27、）A.股票发行风险转移B.包销的费用大于代销C.发行人可以迅速可靠的获得资金D.包销简便易行101.下面关于代销正确的有( )（分数：2.00）A.采用代销的方式，股票发行的风险由承销商承担B.证券代销的期限最长不得超过 90C.代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式D.代销的手续费高于包销的手续费102.上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请( )（分数：2.00）A.最近 3 年内有重大违法违规行为B.擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可C.公司在最近 3 年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述

28、或重大遗漏；重组中进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏E.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为103.下列关于一些法律责任陈述正确的是( )（分数：2.00）A.为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会给予公开批评并限期整改；在整改期间，暂缓接受有关中介机构出具的文件B.上市公司增发完成后，未达到盈利预测 50%的，中国证监会对有关上市公司给予公开批评，自作出公开批评之日起 2 年内，不再受理该公司发行新股的申请C.上市公司和承销商向在

29、增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会给予公开批评，并责令立即改正D.上市公司配股当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起 2 年内，不再受理该公司发行新股的申请104.下列是影响发行价格的因素的有( )（分数：2.00）A.投资者的偏好B.未来再次发行股票的可能性C.发展潜力D.净资产E.发行数量105.国债发行的目的有( )（分数：2.00）A.平衡财政投资B.进行宏观调控C.解决临时资金不足D.归还债务本息106.债券发行方式有( )（分数：2.00）A.私募发行B.公募发行C.定向发行D.公开发行107.涉及债券收益的税收有( )（分数：2.00）A.利息所得

30、税B.印花税C.利息预扣税D.资本税108.证券评级机构在债券评级过程中主要依据下面哪几个因素( )（分数：2.00）A.债券发行人的经营状况B.债券发行人的偿债能力C.债券发行人的资信状况D.投资人承担的风险水平109.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券( )（分数：2.00）A.严重损害投资者合法权益和社会公共利益B.连续亏损 3 年C.公司未按规定进行信息披露D.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的110.下列关于可转换公司债券叙述正确的是( )（分数：2.00）A.它是可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券B.可转换债券采取不记名

31、式无纸化发行方式C.期限最短可为 1 年，最长为 5 年D.可转换债券可以依法转让、质押和继承111.我国债券发行方式有( )（分数：2.00）A.公开招标方式B.承销包销方式C.行政分配式D.私募方式112.公司发行可转换债券应该符合的条件有( )（分数：2.00）A.最近 3 年连续盈利，且最近 3 年净资产利润率平均在 6%以上，属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于 7%B.可转换债券余额不超过公司净资产额的 70%C.累计债券余额不超过公司净资产额的 40%D.可转换公司债券的发行额不少于人民币 1 亿元E.有具有代为清偿债务能力的保证人的担保113.发行人应披露本

32、次发行的基本情况，主要包括( )（分数：2.00）A.发行费用概算B.每股面值C.总股本D.每股发行价E.承销方式114.与发行人有关的风险因素有( )（分数：2.00）A.市场风险B.财务风险C.政策性风险D.管理风险E.业务经营风险115.国际债券的发行方式主要有( )（分数：2.00）A.公募B.私募C.代销D.全额包销E.余额包销116.企业债券的承销方式有( )（分数：2.00）A.代销B.全额包销C.助销D.余额包销E.转销117.债券利息支付方式一般为( )（分数：2.00）A.以单利计付利息一次性付息B.以复利计付利息一次性付息C.以贴现方式计付利息一次性付息D.以连续利息计付

33、利息一次性付息E.分次付息118.债券的发行价格( )（分数：2.00）A.只能等于面值B.可以等于面值C.可以低于面值D.可以高于面值E.不可以高于面值119.国际债券的发行条件主要有( )（分数：2.00）A.资信评级B.票面利率C.担保D.承销商E.偿还期限120.国际债券的偿还方式( )（分数：2.00）A.可以是债券期满一次偿还B.只能是债券期满一次偿还C.可以在中途开始偿D.不可以在中途偿还E.只能在中途偿还121.信息披露的原则是( )（分数：2.00）A.真实性原则B.完整性原则C.准确性原则D.连续性原则E.及时性原则122.发行人应披露的关联方有( )（分数：2.00）A.

34、控股股东B.对控股股东有实质影响的自然人C.发行人参与的联营企业D.控股股东参股的企业E.关键管理人员控制的企业123.应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的( )（分数：2.00）A.股权关系B.人事关系C.管理关系D.商业利益关系E.血缘关系124.发行人应披露的关联交易主要包括( )（分数：2.00）A.代理B.提供劳务C.租赁D.委托经营E.担保125.发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括( )（分数：2.00）A.股票代码B.总股本C.股票简称D.本次上市流通股本E.可流通股本126.发行人应在上市公告书绪言部分披露( )（分数：2.00）A.编制上市公告书依据的法律

35、、法规名称B.股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等C.股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等D.本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系127.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )（分数：2.00）A.募股资金总额B.发行费用总额及项目C.按发起入股、社会公众股等披露股权结构D.发行数量E.发行方式128.在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )（分数：2.00）A.发行人住所的变更B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化C.主要业务发展目标的进展

36、D.重大诉讼、仲裁事项E.所处行业或市场的重大变化129.购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容( )（分数：2.00）A.关联交易方名称B.交易内容C.占当期营业收入或营业成本的比重D.交易价格的确定方法E.交易金额130.在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易至少应披露以下内容( )（分数：2.00）A.定价原则B.资产的账面价值C.评估价值D.转让价格E.结算方式及获得的转让收益131.在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括( )（分数：2.00）A.发行股票的种类、每股面值、股份数量B.预计募集资金总额C.股权登记日和除权日

37、D.承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排E.收款银行132.在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项( )（分数：2.00）A.承销方式(包销或代销)B.承销期的起止时间C.全部承销机构的名称及其承销量D.发行费用E.发行人律师事务所三、判断题(总题数：71，分数：142.00)133.判断题本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_134.银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误135.境外注册的会计师事务所

38、执行银行证券保险行业上市公司审计业务实行临时许可证管理。境外事务所申请临时许可证，应向中国证监会申报，经中国证监会批准后，方可执行业务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误136.中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。( )（分数：2.00）A.正确B.错误137.上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。( )（分数：2.00）A.正确B.错误138.国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误139.资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。( )（分数：2

39、.00）A.正确B.错误140.公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。( )（分数：2.00）A.正确B.错误141.对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。( )（分数：2.00）A.正确B.错误142.产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误143.商誉作为无形资产可以作价入股。( )（分数：2.00）A.正确B.错误144.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是股东，而不是公司经营者。( )（分数：2.00）A.正确B.错误145.法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。( )（分数：2

40、.00）A.正确B.错误146.发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律帅事务所及发行人应向巾国证监会分别说明。( )（分数：2.00）A.正确B.错误147.更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。( )（分数：2.00）A.正确B.错误148.国家专有的财产和土地资源、股东个人资产、破产申请发生前已经为债权设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为破产财产。( )（分数：2.00）A.正确B.错误149.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数 2/3 以上的认股人

41、出席。( )（分数：2.00）A.正确B.错误150.我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。( )（分数：2.00）A.正确B.错误151.律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。( )（分数：2.00）A.正确B.错误152.律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少 7 年。( )（分数：2.00）A.正确B.错误153.破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。( )（分数：2.00）A.正确B.错误154.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。

42、( )（分数：2.00）A.正确B.错误155.发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起一年内不得再次提出新股发行申请。( )（分数：2.00）A.正确B.错误156.当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低其负债比例，改善公司财务结构。( )（分数：2.00）A.正确B.错误157.发行人申请公开发行股票，向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的 30%，拟发行股本超过 4 亿的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例。( )（分数：2.00）A.正确B.错误158.上市公司必须与控股股东在人员、财务、资产上分开，保证上市公司各方面的独立。(

43、)（分数：2.00）A.正确B.错误159.证券公司持有发行人 7%以上的股份或是前 5 名股东之一的，不得成为股票发行人的主承销商，但是可以成为副主承销商。( )（分数：2.00）A.正确B.错误160.采用包销的方式，当实际招募额达不到预定发行额时，剩余部分由承销商全部承购下来，并由承销商承担股票发行风险。( )（分数：2.00）A.正确B.错误161.拟公开发行的或配售的证券面值总额超过人民币 5000 万元的，应由承销团承销。( )（分数：2.00）A.正确B.错误162.采用网上定价发行具有成本低和发行速度快的特点，所以为多数发行人和承销商采用。( )（分数：2.00）A.正确B.错

44、误163.采用网上定价发行，如果发行底价之上的有效认购低于发行数量，则发行价格等于发行底价，认购不足的剩余部分按照承销协议处理。( )（分数：2.00）A.正确B.错误164.与发行公司业务联系紧密且准备长期持有发行公司股票的法人，称为战略投资者。( )（分数：2.00）A.正确B.错误165.对法人配售的股票，自该公司股票上市之日起 6 个月方可上市流通。( )（分数：2.00）A.正确B.错误166.对法人的配售和对一般投资者的上网定价发行视为同一次发行，可以按照不同的价格发行。( )（分数：2.00）A.正确B.错误167.如果申购资金不足，则不足部分对应的申购为无效申购。( )（分数：

45、2.00）A.正确B.错误168.一般说来，新股发行价格的市盈率应高于股票市场上同类型股票的市盈率。( )（分数：2.00）A.正确B.错误169.我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。( )（分数：2.00）A.正确B.错误170.净资产倍率法在国外常用于房地产公司和资产现值要重于商业利益的公司的股票发行。( )（分数：2.00）A.正确B.错误171.欧洲债券是指外国政府、企业、金融机构或国际机构在一同国债市场上发行的、以该国货币为面值的债券。( )（分数：2.00）A.正确B.错误172.从债券的发行日开始到偿还本息日为止的时间称为债券的期限。( )（分数：2.00）A.正确

46、B.错误173.公司的营运资金是指从流动资产中减去流动负债后的净额。( )（分数：2.00）A.正确B.错误174.清算价值反映了当企业处于清算全部资产的局面时，偿付完应付款项和流动负债后，公司还能剩下多少资产偿付其他长期债务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误175.当债务人不偿还债务时，法律上对债权人清偿权利的优先顺序为：有金融机构担保的债券，有抵押的债券，没有偿债基金的债券和劣后地位的债券。( )（分数：2.00）A.正确B.错误176.企业发行企业债券时，要经过配额与发行的双重检查。( )（分数：2.00）A.正确B.错误177.发行公司债券其累计债券总额不超过公司净资产的 35

47、%。( )（分数：2.00）A.正确B.错误178.对发行的可转换债券，发行人每年可按约定条件行使一次赎回权。每年首次满足赎回条件时，发行人可赎回部分或全部未转股的可转换公司债券。但若首次不实施赎回的当年不应再行使赎回权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误179.持有可转换公司债券的投资者，若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数，占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达 5%以上，以后每增加或减少1%，或上述比例达到 30%以上，该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误180.可转换债券采用记名

48、无纸化发行方式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误181.当未转换的可转换债券公司债券数量少于 3000 万元时，证券交易所应当立即公告，并在 3 个交易日内停止其交易。( )（分数：2.00）A.正确B.错误182.以募满发行额为止中标商各自价格上的中标价格作为各中标商的最终中标价，各种标价的认购价格是不同的，称为美国式招标。( )（分数：2.00）A.正确B.错误183.承销商分销记账式国债采用场内挂牌分销的，投资者在买入债券时，可免交佣金，但是交易所可以向代理机构收取买卖国债的经手费用。( )（分数：2.00）A.正确B.错误184.某些不便披露的商业秘密，发行人可向中国证监会申请

49、豁免。( )（分数：2.00）A.正确B.错误185.发行人在招股说明书中所披露的财务报告、盈利预测报告应由会计师事务所审计或审核。( )（分数：2.00）A.正确B.错误186.发行人可将招股说明书全文刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露。( )（分数：2.00）A.正确B.错误187.对所披露的风险必须做定量分析。( )（分数：2.00）A.正确B.错误188.境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。( )（分数：2.00）A.正确B.错误189.外资股只有发行行为要受到境外募集行为发生地有关法律的约束。( )（分数：2.00）A.正确B.错误190.向特定的少数投资者