欢迎来到麦多课文档分享! | 帮助中心 海量文档,免费浏览,给你所需,享你所想!
麦多课文档分享
全部分类
  • 标准规范>
  • 教学课件>
  • 考试资料>
  • 办公文档>
  • 学术论文>
  • 行业资料>
  • 易语言源码>
  • ImageVerifierCode 换一换
    首页 麦多课文档分享 > 资源分类 > DOC文档下载
    分享到微信 分享到微博 分享到QQ空间

    资金预算制度.doc

    • 资源ID:569129       资源大小:22.50KB        全文页数:4页
    • 资源格式: DOC        下载积分:2000积分
    快捷下载 游客一键下载
    账号登录下载
    微信登录下载
    二维码
    微信扫一扫登录
    下载资源需要2000积分(如需开发票,请勿充值!)
    邮箱/手机:
    温馨提示:
    如需开发票,请勿充值!快捷下载时,用户名和密码都是您填写的邮箱或者手机号,方便查询和重复下载(系统自动生成)。
    如需开发票,请勿充值!如填写123,账号就是123,密码也是123。
    支付方式: 支付宝扫码支付    微信扫码支付   
    验证码:   换一换

    加入VIP,交流精品资源
     
    账号:
    密码:
    验证码:   换一换
      忘记密码?
        
    友情提示
    2、PDF文件下载后,可能会被浏览器默认打开,此种情况可以点击浏览器菜单,保存网页到桌面,就可以正常下载了。
    3、本站不支持迅雷下载,请使用电脑自带的IE浏览器,或者360浏览器、谷歌浏览器下载即可。
    4、本站资源下载后的文档和图纸-无水印,预览文档经过压缩,下载后原文更清晰。
    5、试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓。

    资金预算制度.doc

    1、资金预算制度第一条 目的:为加强公司资金管理,提高公司资金利用率,增强公司综合竞争力,特制订本办法。第二条 资金范围:本办法所称资金,指库存现金,银行存款以及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见,预算资金仅指现金及银行存款,随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。第三条 作业期间:(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月 24 日前逐月预计次 3 个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。(二)会计部应于每月 28 日前编妥次 3 个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月 15 日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三

    2、份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。第四条 内销收人:营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列。第五条 劳务收人:营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计收(兑)现数编列。第六条 退税收入:(一)退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列。(二)预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。第七条 其他收入:凡无法直接归属于上项收入皆属之,包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币 10 万元以上者,均应加说明。第八条 资本支出:(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。(二)房屋:依据兴建工程进度,预

    3、计所需支付资金编列。(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度,预定支付预算及资材部依据外购 L/C 开立计划,预计支付资金编列。第九条 材料支出:资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列。第十条 薪资:会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。第十一条 经常费用:(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。(二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。(三)推销费用:营

    4、业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。第十二条 其他支出:凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出” ,包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10 万元以上者,均应加以说明。第十三条 异常说明:各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在 10%以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因,于每月 24 日前送会计部汇编。第十四条 资金调度:(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月 24 日送财务部汇总呈核总经理。(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅,作为经营决策的参考。第十五条 本准则经总经理核准后实施,修改时亦同。


    注意事项

    本文(资金预算制度.doc)为本站会员(赵齐羽)主动上传,麦多课文档分享仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知麦多课文档分享(点击联系客服),我们立即给予删除!




    关于我们 - 网站声明 - 网站地图 - 资源地图 - 友情链接 - 网站客服 - 联系我们

    copyright@ 2008-2019 麦多课文库(www.mydoc123.com)网站版权所有
    备案/许可证编号:苏ICP备17064731号-1 

    收起
    展开