1、保荐代表人胜任能力考试真题 2011年(精选)及答案解析(总分:100.00,做题时间:90 分钟)一、不定项选择题(总题数:76,分数:76.00)1.某中小板上市公司的持续督导,保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见_。(分数:1.00)A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助2.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起 3个月到 12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格_。(分数:1.00)A.非公开发行股票并上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺
2、不符B.公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上C.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12个月内累计 30%以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组,且未在证券发行募集文件中披露F.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏3.乙公司于 2008年 1月 1日购买三年期债券并准备持有至到期,2008 年 4月 1日,公司因临时资金紧张,出售 60%,取得价款 720万元。假定 4月 1日该
3、债券出售前账面余额(成本)为 1000万元,不考虑其他因素的影响,则以下说法正确的是_。(分数:1.00)A.乙公司 2008年 4月 1日应确认投资收益 200万元B.乙公司 2008年 4月 1日应确认投资收益 120万元C.乙公司 2008年 4月 1日应确认资本公积 200万元D.乙公司 2008年 4月 1日应确认其他综合收益 80万元E.可供出售金融资产入账价值为 400万元F.可供出售金融资产入账价值为 480万元4.A公司为增值税一般纳税人,下列关于 A公司相关固定资产说法正确的有_。(分数:1.00)A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为 500000元,增值税税额为 8
4、5000元,发生的运输费为1000元,则入账价值为 501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出 50万元,并替换其中 20万元的原有设备,则应于资本化支出为 50万元5.某公司于 2010年自行研发无形资产,在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出 120万元,开发阶段符合资本化条件的工资支出为 100万元,其他支出为 140万元。2010 年 11月公司将该项无形资产入账,并按 5年摊销。以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.2010年 10月无形资产入账价值为 240万元B.2010年 10月无形
5、资产入账价值为 360万元C.2010年计入费用的金额为 128万元D.2010年计入费用的金额为 12万元6.下列关于无形资产说法正确的有_。(分数:1.00)A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,公司聘请专家评估的使用寿命为 10年,公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过 10年摊销C.商誉按 10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产7.以下资产中计提的资产减值可以转回的有_。(分数:1.00)A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具8.甲公司按面值发行分期付息、到期一次
6、还本的公司债券 100万张,支付发行手续费 25万元,实际取得发行价款 9975万元。该债券每张面值为 100元,期限为 5年,票面年利率为 4%。则发行债券时应付债券的初始确认金额为_万元。(分数:1.00)A.10000B.9975C.10400D.103759.以下应计入其他综合收益的项目有_。(分数:1.00)A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,并且转换时公允价值大于账面价值10.以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有_。(分数:1.00)A.资本公积转增股本B.宣告分配现金
7、股利C.分配股票股利D.可转债转为股份E.发放现金股利11.以下关于收入确认的说法正确的是_。(分数:1.00)A.2010年 12月 1日,A 公司向 B公司销售商品 5000万元,已交货并开具发票,2010 年 12月 25日,B公司因质量问题要求退货,双方未达成一致意见,A 公司 2010年确认上述收入 5000万元B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品 100件,协议价为 200元每件,成本为 120元每件,代销协议约定,将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出,货款尚未收到,则甲公司在发出商品时应确认收入 20000元C.甲公司向乙公司销售一部电梯,电梯
8、已经运抵乙公司,发票账单已经交付,同时收到部分货款。合同约定,甲公司应负责该电梯的安装工作,在安装工作结束并经乙公司验收合格后,乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装,甲公司确认收入D.2010年 11月 30日甲公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为 100万元,增值税税额为 17万元。该批商品成本为 80万元;商品并未发出,款项已经收到。协议约定,甲公司应于 9月 30日将所售商品购回,回购价为 110万元,甲公司 2011年 11月 30日确认收入 100万元E.甲公司属于软件开发公司,2011 年 6月 1日甲公司以 1000万元销售某成套软件给乙公司,软件已
9、销售,款项已收到。同时,甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理,维护管理协议约定自 2011年 6月 1日至 2014年 5月 31日。甲公司于 2011年 6月 1日确认收入 1000万元12.下列关于收入的说法正确的是_。(分数:1.00)A.企业甲于 2011年 9月 1日出售一批货物给乙公司,货物作价 300万元,约定 6个月后即 2012年 3月1日以 315万元回购货物,企业 2011年末确认财务费用 10万元B.企业甲于 2011年 9月 1日出售一批货物给乙公司,货物作价 300万元,约定 6个月后即 2012年 3月1日以 315万元回购货物,企业 2011年末
10、确认销售收入 300万元C.企业 2011年 9月销售一批按摩椅,销售价格为 250万元,购货方 6个月后享有退货权,按照企业的历史经验,该笔货物退货概率为 20%,企业于 2011年确认收入 200万元D.企业分期收款销售商品,2011 年 1月 1日销售总价款为 2000万元,分 5年付清,其后每年 1月 1日等额付款,该笔货物市场销售价格为 1600万元,成本为 1500万元,企业于 2011年确认收入 1600万元,财务费用 400万元13.甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为 500万元,安装简单易行,安装服务费为 5000元。截至年底,客户已经验货并开具销售发票,
11、安装工作已完成 90%。则甲公司应确认的收入为_。(分数:1.00)A.确认商品销售收入 500万元,确认劳务收入 5000元B.确认商品销售收入 500万元,确认劳务收入 4500元C.确认商品销售收入 450万元,确认劳务收入 5000元D.确认商品销售收入 450万元,确认劳务收入 4500元14.某建筑公司签订了一项总金额为 900万元的固定造价合同,最初预计合同总成本为 810万元,分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本 270万元,预计为完成合同尚需发生成本 540万元;第二年实际发生成本为 450万元,预计为完成合同尚需发生成本 240
12、万元。第三年实际发生成本为 180万元。则以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.第一年合同毛利为 30万元B.第二年合同毛利为-75 万元,应确认资产减值损失 15万元C.第二年应确认合同收入 300万元,应确认资产减值损失 60万元D.第三年合同毛利为 45万元15.以下应计入其他综合收益的项目有_。(分数:1.00)A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积16.以下属于筹资活动现金流量的有_。(分数:1.00)A.为购建固定
13、资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分B.融资租入固定资产所支付的租赁费C.发行证券筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询费等D.购建固定资产、无形资产支付的现金17.以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有_。(分数:1.00)A.固定资产处置收益B.应收账款增加C.支付现金股利D.资产减值损失转回E.递延所得税负债增加18.可以将经营分部确定为报告分部的情形有_。(分数:1.00)A.该分部的资产占所有分部资产合计的 10%B.该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的 10%C.该分部亏损占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的较高者的 10%D.该分部
14、的收入占所有分部收入合计的 10%19.2010年三季报应该包括_。(分数:1.00)A.2009年 12月 31日的资产负债表和 2010年 9月 30日的资产负债表B.2009年 19月的利润表和 2010年 19月的利润表C.2009年 79月的利润表和 2010年 79月的利润表D.2009年 19月的现金流量表和 2010年 19月的现金流量表E.2009年 79月的现金流量表和 2010年 79月的现金流量表20.下列各项属于职工薪酬内容的是_。(分数:1.00)A.职工工资、奖金、津贴和补贴B.职工福利费C.非货币性福利D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿21.以下关于或有事项的
15、披露,说法正确的有_。(分数:1.00)A.公司是上市公司,在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下,按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的,企业无需披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的,应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的,应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况22.A公司将专利技术无形资产与 B公司交换取土地使用权。A 公司无形资产账面价值 1800万元,公允价
16、值 2800万元,另支付 200万元补价;B 公司土地使用权公允价值 3000万元,账面价值 2000万元。假设不考虑税收等其他因素,下列说法正确的是_。(分数:1.00)A.A公司应确认资产处置收益 1000万元B.A公司应确认资产处置收益 800万元C.B公司应确认资产处置收益 1000万元D.B公司应确认资产处置收益 1200万元23.乙公司欠甲公司一笔货款 200万元,2011 年 7月 31日货款到期日,因乙公司财务出现困难无法支付,经双方协议于 8月 10日进行债务重组,债务重组协议规定,甲公司同意减免乙公司 50万元债务,余款用现金立即清偿,乙公司于当日通过银行转账支付剩余款项
17、150万元,甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提 60万元的坏账准备。则以下说法正确的是_。(分数:1.00)A.甲公司确认营业外支出 50万元B.乙公司确认营业外收入 50万元C.甲公司冲减资产减值损失 60万元D.甲公司冲减资产减值损失 10万元24.债务人与债权人(银行)协商,将应于 2007年底到期的逾期贷款 800万元延期两年,约定新的利率为 5%,如债务人 2008年和 2009年净利润超过 2000万元,则利率按 8%计算。2008 年债务人预计 2008年和 2009年公司很可能实现每年 2000万元的利润,应披露的或有负债或确认的预计负债金额为_。(分数:1.00)A
18、.0B.24万元C.48万元D.128万元25.2010年 5月,甲企业需购置一台环保设备,预计价款为 2000万元,因资金不足,按相关规定向有关部门提出补助 1200万元的申请,2010 年 6月 1日政府批准了甲企业的申请并拨付甲企业 1200万元财政拨款(同日到账),2010 年 7月 31日,甲企业购买环保设备并完成安装达到预定可使用状态后入账,实际成本为 1800万元,该设备使用寿命 5年,采用直线法计提折旧(假设无残值)。假定不考虑其他因素,请问下列说法正确的有_。(分数:1.00)A.2010年 6月 1日确认递延收益 1200万元B.2010年 6月 1日确认营业外收入 120
19、0万元C.2010年 8月计提折旧 30万元D.2010年 8月计提折旧 20万元E.2010年 8月确认营业外收入 30万元F.2010年 8月确认营业外收入 20万元26.甲上市公司于 2007年 7月 1日专门借款 6000万元建厂房,2 年期限,年利率 5%,2007 年 7月 1日开工,并于当日支付部分款项。2008 年 1月 1日至 3月 31日因为冰冻季节性停工,2008 年 4月 1日复工,2008年 12月 31日达到预定可使用状态,2007 年 7月 1日至 2008年 12月 31日专门借款闲置资金利息收入为 50万元。下列说法正确的有_。(分数:1.00)A.2007年
20、资本化利息金额为 0B.资本化利息支出应自 2007年 7月 1日开始C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 400万元D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 350万元E.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 325万元27.甲公司 2010年利润总额为 2600万元,2010 年经营期间受到行政罚款 200万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为 2000万元,折旧年限为 10年,净残值为 0。企业所得税税率为 25%。当年为固定资产折旧年限第一年,递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为 0,以下说法正确的是_。(分数:1.00)A.甲公司 2
21、010年当期所得税为 750万元B.甲公司 2010年当期所得税为 700万元C.甲公司 2010年所得税费用为 750万元D.甲公司 2010年所得税费用为 700万元28.下列属于非经常性损益的是_。(分数:1.00)A.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴B.软件企业的增值税退税C.固定资产减值准备D.出口增值税退税E.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益29.需调整期初未分配利润的事项有_。(分数:1.00)A.前期达到预定可使用状态后的工程建设借款利息费用,错误资本化,计入资产成本B.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式C.现金分红D.管
22、理费用和销售费用错记30.甲公司 2010年财务报告批准报出日为 2011年 3月 20日,甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有_。(分数:1.00)A.应收乙公司账款 2010年末已经计提 20%坏账准备,2010 年 12月 31日乙公司,遭遇严重自然灾害,损失惨重,甲公司预计 90%的款项无法收回。甲公司于 2011年 2月 15日获知此消息B.2011年 2月 10日,甲公司收到法院传票,因产品质量纠纷,乙公司起诉甲公司,并要求巨额赔偿C.甲公司在 2010年 11月 20日为丁公司提供担保,因丁公司财务状况恶化,无法支付逾期的银行借款,贷款银行于 2011年 3月 1
23、5日要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。丁公司财务状况于 2010年底便已明显恶化,甲公司 2010年财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债D.2011年 3月 10日,甲公司董事会通过了利润分配预案31.以下事项中,构成企业合并的有_。(分数:1.00)A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.购买子公司的少数股权C.甲公司与乙公司共同出资丙公司,各占 50%股份,共同控制丙公司D.企业 A和 B构成业务,企业 A支付现金自 B公司原股东处取得 B公司全部股权,B 公司仍持续经营E.企业 A和 B构成业务,企业 A发行股份取得 B公司全部资产和负债,B 公司注销32.以下事项中,构成
24、同一控制下企业合并的有_。(分数:1.00)A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司,甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司于 2009年 1月 1日投资设立 A公司,为全资子公司,2009 年 2月 1日从独立第三方购入 B公司,持有 B公司 100%股权,能够决定 B公司的财务及生产经营决策,2010 年 1月 1日,A 公司支付现金从甲公司处购入 B公司 100%股权,购入后 A公司可对 B公司实施控制D.A公司和 B公司均为国有企业,成立均 1年以上,其控股股东和实际控制人均为国务院国资委,A 公司于 2011年 4月 1日以直接支付现金方式取得 B公司全部股权,
25、B 公司仍持续经营E.A公司和 B公司均为甲公司直接投资的全资子公司,成立均 1年以上,2011 年 4月 1日 A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得 B公司全部股权,B 公司仍持续经营33.A公司于 2010年 12月 30日以 8000万元取得对 B公司 70%的股权,能够对 B公司实施控制,A 公司与B公司无关联关系,取得投资时 B公司可辨认净资产公允价值为 10000万元;2011 年 12月 25日 A公司又以 3500万元自 B公司其他股东处取得 B公司 30%的股权,该日 B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为 11000万元,则 2011年末,A 公司应在合并报表
26、中确定商誉为_。(分数:1.00)A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元34.甲公司于 2006年 1月 1日以 1000万元取得乙公司 100%的股权,购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800万元,甲乙公司之间无关联关系。乙公司 2006年以公允价值为基础实现的净利润为 500万元,2007年上半年实现利润 500万元。2007 年 7月 1日,甲公司对外转让其持有的乙公司 20%的股权,取得1000万元价款,出售时乙公司自甲公司取得 100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为 2400万元。则股权出售日,以下说法正确的是_。(分数:1.00)A.出售股权后,甲
27、公司个别报表中长期股权投资账面价值为 640万元B.甲公司个别报表中应确认投资收益 800万元C.甲公司合并报表应确认投资收益 520万元D.甲公司合并报表中商誉为 200万元E.甲公司合并报表应确认资本公积 520万元35.以下应纳入合并报表范围的公司有_。(分数:1.00)A.已宣告破产清理整顿的子公司B.境外子公司,但分红和其他资金调度均受到外汇管制,该公司财务和经营政策仍由母公司决定C.A公司借款给自然人甲,甲出资设立公司,但 A公司与自然人甲协议约定,设立的公司经营决策和财务政策由 A公司决定D.A公司和 B公司是 C公司股东,A 公司占 60%股份,B 公司占 40%股份,但是根据
28、股东之间的协议,A 公司不参与 C公司经营管理,每年拿固定收益 200万元36.会引起速动比率变动的事项是_。(分数:1.00)A.以原材料抵偿应付账款B.出售可供出售金融资产,收到现金C.收回应收账款D.转销不能带来收益的长期待摊费用37.甲公司 2010年利息支出为 32万元,其中计入在建工程的利息支出为 16万元,2010 年度净利润为 24万元,所得税费用为 8万元,则利息保障倍数为_倍。(分数:1.00)A.2B.1.5C.1D.1/238.以下属于免征增值税的有_。(分数:1.00)A.农场销售自产产品B.软件企业随同软件销售收取的服务费C.农资部门批发农药D.图书销售39.以下在
29、计算应纳税所得额时不得扣除的有_。(分数:1.00)A.向投资者支付的股息B.红利等权益性投资收益款项C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失E.赞助支出40.以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有_。(分数:1.00)A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务,同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务,可以分别进行,也可以整合进行C.内部控制规范从 2012年 1月 1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告
30、审计服务,只能分别进行,不可以整合进行41.CPA在审计时,甲公司经审计的合并应收账款余额为 2000万元,甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),持股 80%的子公司计提了 100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),资产评估机构对应收账款进行评估,则合并应收账款的评估值为_。(分数:1.00)A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元42.关于保荐代表人问核程序,以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.如保荐代表人独立走访存在困难,可以和其他中介机构一起共同核查,并出具联合核查意见B.对于发行人重要子公司属于污染
31、行业的,保荐代表人应亲自到现场调查,不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据C.关于诉讼事项,保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查D.关于银行存款和货币资金收支情况,保荐代表人应抽查凭证资料并发函向银行函证43.非公开发行违规担保是否解除_。(分数:1.00)A.提供互保B.交易所已经追究责任人并披露C.法院判决担保无效D.担保合同未成立、未生效44.以下关于债券价值的说法正确的有_。(分数:1.00)A.市场利率低于票面利率时,增加债券期限可以增加债券价值B.市场利率不变的情况下,债券价值随着时间逐步向票面价格趋近C.市场利率高于票面利率时,债券到期时间越长,债券价值越大D.债券价值与市
32、场利率呈正向关系,折现率越大,债券价值越大E.在市场利率和票面利率相等的时候债券价值不会受到计息期和到期时间的影响45.某可转换债券的面值为 1000元,转换价格为 40元。标的股票的市场价格为 45元,可转债的市场价格为 1100元,则下列说法正确的有_。(分数:1.00)A.转换贴水率为 2.27%B.转换平价为 44元C.转换升水率为 2.22%D.转换价值为 1125元46.关于看涨期权,期权价格为 5元,行权价为 10元,市场价为 12元,下列说法正确的有_。(分数:1.00)A.时间价值为 7元B.期权价值与股票价格的波动率呈正相关C.无风险利率上升,看涨期权上升,看跌期权价值下降
33、D.时间价值与到期时间呈正相关,时间越长,时间价值越大,随着时间的缩小呈线性下降47.关于上市公司收购,以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.原来的控股股东甲把股权协议转让给乙,乙成为控股股东,持股比例为 28%。乙无需向中国证监会提出免予发出要约收购的申请B.地方国资委控股的国有企业持有上市公司 60%的股权,由于产业整合将其中 40%无偿划拨给央企,可免予以要约收购方式增持股份C.某地方国资控制的国有企业甲将其持有的上市公司 56%股权协议转让给另一地方国资控制的国有企业,两个国资企业分属不同省份国资委控制,可免予以要约收购方式增持股份D.因上市公司回购股份减资导致某股东的股权比例由不
34、足 30%变成 31%,可适用简易程序免予发出要约收购方式增持股份E.持股 30%以上的投资者的股权,在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让,未导致上市公司的实际控制人发生变化,可免予以要约收购方式增持股份48.以下收购构成重大资产重组的有_。 A为一家上市公司,2008 年资产总额 2亿元,营业收入 1亿元,资产净额 1亿元。2009 年收购甲公司,甲公司资产总额 0.9亿元,协议支付金额 1.1亿元;收购乙公司,乙公司营业收入 4900万元,协议支付金额 5000万元;收购丙公司,丙公司净资产 4900万元,协议支付金额 5000万元;对甲乙丙公司的收购均达到 100%控股。参股丁公司
35、,参股比例 10%,丁公司资产总额 10亿元,协议支付金额 9000万元。(分数:1.00)A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购49.李某持有甲股份公司的 51%的股份,是公司控股股东,在公司经营期间,2011 年 10月,公司股东大会通过一项表决,公司的一条主要生产线对外出售,综合成新率约为 80%,售价 4800万元,市场同类生产线全新的约为 1亿元,此项行为导致公司无法再生产主要产品,公司经营陷入困境,公司大部分债务无法清偿,以下说明正确的是_。(分数:1.00)A.应对公司全部债务承担连带责任B.应对公司无法清偿的债务承担连带责任C.应对其他小股东赔偿D.应对公司赔
36、偿50.以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有_。(分数:1.00)A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前 15日购入 0.2%股份B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前 12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股东在年报披露前 10日内购入 0.2%股份D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前 10日内增持公司股份51.以下情形股份公司应该召开临时股东大会的有_。(分数:1.00)A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足 5人D.1/3董事提议E.独立董事提议52.上市公司的下列事项,必须经股东大会特别决议通过的有_。(分数:1.00)A.非公开发行股票B.股权激励
37、C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的 30%D.回购股份减少资本53.关于上交所股东大会需提供网络投票的事项有_。(分数:1.00)A.发行股票B.股权激励C.股东以资产抵债D.重大资产重组E.改聘会计师事务所54.创业板上市公司以下人员的选举中,需要采取累积投票的有_。(分数:1.00)A.选举总经理时B.选举一名董事时C.选举两名以上监事时D.选举两名以上董事时55.假定不考虑其他因素,仅就下列选项中的单个信息,以下可以担任董、监、高的有_。(分数:1.00)A.谢某担任某企业法定代表人,因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照,谢某负有个人责任,营业执照被吊销未逾 3年B
38、.公司技术副经理 17岁,为发明天才,已经拥有 4项发明专利,并从 15岁起从事发明创造负担家庭生活C.李某为甲公司经理,因公司经营不善,导致公司破产,自申请破产清算之日起已超过 3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间,因公司输油管道发生爆炸,导致 5人死亡,张某负有重大过失责任,被判处刑罚,执行期满未逾 5年56.关于董事委托出席董事会会议的问题,以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.某董事全权委托另一名董事对所有议案进行投票,未在委托书中明确对每一事项发表同意、反对或者弃权的意见B.独董不能同时接受两名以上董事的委托C.在审议关联交易事项时,非关联董事不得委托关联董事代为出席会议D.独
39、立董事不得委托非独立董事代为出席会议57.以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.有限公司董事长的产生办法由公司章程规定,包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表58.下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是_。(分数:1.00)A.创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人B.董事会成员 6名,其中 4名高管C.董事会秘书由财务负责人兼任D.董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会E.财务总监担任审计委员会召集人5
40、9.根据公司法的规定,以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事,不管是职工代表监事还是非职工代表监事,均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过 3年,任期届满,连选可以连任60.以下可以担任上市公司独立董事的有_。(分数:1.00)A.某人儿子持有上市公司 0.9%股份,但属于前 10大股东中自然人股东B.某人所在咨询机构为该上市公司下属重要子公司在 1年前提供过咨询服务C.某人弟弟持有该公司 2%的股份D.董事儿子的岳母在上市公司子公司任职61.以
41、下可以作为股权激励对象的有_。(分数:1.00)A.董事会秘书最近 3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员62.以下关于股份锁定的说法正确的有_。(分数:1.00)A.中小板上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任 6个月后的 12个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过 50%B.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任 6个月后的 12个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过 50%C.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起 6个月内申报离
42、职的,自申报离职之日起 18个月内不得转让其直接持有的本公司股份D.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起第 7个月至第 12个月之间申报离职的,自申报离职之日起 12个月内不得转让其直接持有的本公司股份63.关于股份限售期,以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.上交所上市公司控股股东参与配股限售期为 12个月B.控股股东认购的可转债无限售期C.控股股东参与增发应锁定 12个月D.非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定 36个月E.上市公司收购中,收购人持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的 12个月内不得转让。但在同一实际控制人控制的不
43、同主体之间进行转让不受 12个月的限制64.中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有_。(分数:1.00)A.变更募投项目由控股子公司实施,应经股东大会审议通过B.变更募投项目实施地点,经董事会通过,保荐机构发表意见C.取消原募集资金项目,实施新项目,董事会通过,无须经股东大会通过D.变更募集资金投资项目实施方式,董事会通过,无须经股东大会通过65.关于募集资金,以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.创业板上市公司一次或 12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币 1000万元或募集资金净额的 10%的,上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构B.创业板上市公司有一个募投项目,该项
44、目结余资金 50万元,补充流动资金,需股东大会审议批准C.创业板上市公司募集资金总额为 3亿元,12 个月内累计用超募资金归还银行贷款 1亿元D.创业板上市公司拟使用超募资金归还银行贷款,但有一个独立董事不同意66.关于上市公司分红,下列说法正确的是_。(分数:1.00)A.上交所上市公司可供分配利润母公司为 800万元,合并报表为 1200万元,当年分 1000万元B.中小板母公司可供分配利润负 200万元,合并报表为 1000万元,当年分 800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为 1000万元,母公司为 1200万元,当年分 1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为
45、 800万元,合并报表为 1200万元,当年分 800万元67.某深交所上市公司,以下情形中,半年度报告需要审计的有_。(分数:1.00)A.拟在下半年发行公司债券B.拟在下半年公开增发股票C.拟在下半年进行现金分红D.拟在下半年资本公积转增股本E.拟在下半年分配股票股利68.有关利润分配的财务报表的审计,以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.保留意见,但对公司利润没有影响,可以分配B.否定意见,对公司利润产生影响,会计师估计了该事项对利润影响数的,在制订利润分配方案时扣除上述审计意见的影响,且审计涉及事项对利润的影响已经消除,可以分配C.无法表示意见,对公司利润产生影响,会计师估计了该事
46、项对利润影响数的,在制订利润分配方案时扣除上述审计意见的影响,且审计涉及事项对利润的影响已经消除,可以分配D.保留意见,但对利润有影响,注册会计师估计了该事项对利润影响数,可以分配69.以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有_。(分数:1.00)A.连续 2年净资产为负B.连续 2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续 2个会计年度被出具否定意见的审计报告70.甲公司有一子公司乙和分公司丙,下列说法正确的是_。(分数:1.00)A.乙公司有独立民事诉讼权B.乙公司可以独立承担民事责任C.丙公司有独立民事诉讼权D.丙公司可以独立承担民事责任71.有限公司、股份公司、国有独资公司的
47、监事会的区别有_。(分数:1.00)A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事,不管是职工代表监事还是非职工代表监事,均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过 3年,任期届满,连选可以连任72.可以作为股份有限公司的发起人的有_。(分数:1.00)A.股份合作制企业B.有境外永久居留权的中国公民C.村委会D.连续亏损的外商投资企业73.A股份有限公司有三个股东甲、乙、丙,注册资本为 1000万元,分两期出资,第二期出资于 2011年8月完成。下列符合规定的有_。(分数:1.00)A.首期出
48、资 400万元B.首期货币出资 200万元,其余用非货币出资C.2011年 4月丙以所持 A公司股份对外出资D.2011年 7月可以发行股票募集资金74.下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有_。(分数:1.00)A.因减少公司资本而回购股份,在收购后 1个月内注销或转让该股份B.因公司合并而回购股份,在回购后 6个月注销该股份C.因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额 10%的股份,并于回购后 1年内转让给了职工D.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议,要求公司收购其股份75.以下说法正确的有_。(分数:1.00)A.某人持有上市公司 5%股份,买入上市公司股份后 6个月内又卖出,买卖股票的收益应比照董事、监事和高级管理人员由董事会收归公司所有B.对于董事、监事和高级管理人员在 6个月内买入上市公司股票后又卖出的,应由董事会追缴相关人员股票买卖收益。如董事会不作为,股东有权向法院提起诉讼C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有 5%以上股份的,买卖该股票的时间不受 6个月限制D.上市公司的董事、高级管理人员将其持有的该公司股票买入后 6个月内卖出或者卖出后 6个月内买入的,监事不受此限制76.证