1、金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 42 及答案与解析0 孙玉和丈夫廖先生都是公司的高层管理者，两人处于职业生涯的重要时期，工作繁忙，无法花很多时间在投资理财上，于是向理财规划师咨询，希望能够帮助他们制定理财规划。理财规划师通过交谈获得相关信息如下：一、家庭成员表五、客户的特殊状况与理财目标 1短期目标：在 2008 年底或 2009 年初购置一套150 平米左右的房子，价格在 250300 万左右；为儿子提供一个更独立更自由的空间；2中期目标：为孩子准备 100 万元的教育金；为自己和丈夫规避失业的风险、在 50 岁时夫妻双方至少有一个能够提前退休；为父母准备充足的医疗及养老基金；
2、3长期目标：准备退休后的养老基金，使夫妻俩能够在退休后安享晚年，维持现有的生活水平不变。1 根据现有数据，孙玉一家的结余比率为( )。（A）63.10%（B） 64.70%（C） 65.10%（D）66.70%2 孙玉一家的流动性比率为( )。（A）90（B） 73（C） 50（D）303 孙玉一家的负债总资产比率为( )。（A）46.50%（B） 37.30%（C） 26.80%（D）11.50%4 孙玉每年的因工资缴纳的个人所得税总额为( )元。（A）61594（B） 52875（C） 49594（D）483755 孙玉现月收入 20000 元，假设孙玉想在 50 岁时退休，按 4%的工资
3、自然增长率计算，孙玉退休时的月收入可达( )元。（A）32000（B） 34622（C） 35413（D）360186 理财规划师对孙玉的家庭保险状况给出了一些改善的建议，下列建议中不正确的是( )。（A）家庭投保应遵循先小孩后大人，先保障后投资的原则（B）家庭保费的支出一般应控制在年收入的 5%10%左右（C）除了足够的保障，建议将每年大额支出的一部分用于体检，以减少疾病发生的可能（D）在生活中造成收入中断的两大风险就是重大疾病和意外伤害，因此孙玉应该特别增加重大疾病保险和意外伤害保险7 为了给儿子创造一个更好的成长环境，孙玉希望孩子将来到重点中学就读，重点中学每年的学费为 4 万元，孙玉的
4、孩子 1 年半后将进入小学，假设学费每年的增长率为 3%，若孙玉想在儿子上中学前就筹备好全部的学费，则孙玉应准备( )万元。（A）24（B） 30（C） 31.2（D）33.48 若孙玉打算通过投资定期定投平衡性基金的方式筹备儿子中学的学费，年平均回报 6%。那么从孙玉的儿子上小学一年级开始计算，在儿子读小学的六年时间里，孙玉每年应划拨( ) 元用于基金投资。（A）43009（B） 43518（C） 50000（D）833349 据统计，一个就读美国大学本科的留学生 4 年本科读下来大约需要 80 万元。假设学费每年平均上涨率为 6.82%，那么当孙玉的儿子 18 岁去美国时，孙玉需要准备(
5、)万元。（A）180（B） 189（C） 195（D）28010 孙玉最终在优越位置选定了一处总价 300 万的房子，首付款是房款的 30%，即90 万，贷款 210 万。按最新 20 年商业贷款年利率 6.426%计算，每月需还款( )元。（A）18750（B） 15566（C） 14135（D）1360811 依据现行税制，孙玉应当就购房合同缴纳( )元的印花税。（A）900（B） 120（C） 150（D）16012 如果孙玉采用等额本金方式还款，则其第二个月还款额应为( )元。（A）19996（B） 19949（C） 19902（D）1985513 根据孙玉家的财务状况，她最少应保留(
6、 )元作为紧急备用金。（A）45000（B） 75000（C） 90000（D）12000014 孙玉一家在理财方面存在的首要问题是( )。（A）投资收益少（B）日常保留现金额度过大（C）贷款还款方式选择不当（D）风险管理支出不足15 理财规划师建议孙玉夫妇在退休后选择较为保守的投资组合，那么下列选项中，孙玉夫妇应以( ) 作为退休后主要投资工具。（A）教育储蓄（B）中短期债券（C）申购新发行的股票（D）成长型股票16 作为家里的经济支柱，( )应该作为投保的重点对象。（A）孙玉的父母（B）孙玉的儿子（C）孙玉夫妇（D）廖先生的父母17 若孙玉想和丈夫在 50 岁退休后，仍然保持现在的生活水准
7、，假设通货膨胀率为4%，且两人退休时房贷己还清。则两人退休第一年的生活支出为( )元。（A）129880（B） 155851（C） 162085（D）15000018 接第 17 题，若孙玉拿出 20 万元作为夫妻二人养老基金的启动资金，每年投资收益率为 8%。则到他们 50 岁退休时，这笔资金总额为( )万元。（A）63.44（B） 68.15（C） 73.82（D）79.6319 接第 18 题，假设孙玉夫妇的寿命均为 80 岁，根据孙玉一家对退休基金的需要，除了启动资金 20 万元可以产生的收益外，退休基金缺口为( )万元。（A）570.72（B） 507.28（C） 550.67（D）
8、653.4220 按照 8%的收益率，为达到退休基金的必要规模，孙玉夫妇在退休前每月应投入( )万元。（A）1.85（B） 1.72（C） 1.65（D）1.47金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 42 答案与解析1 【正确答案】 C【试题解析】 孙玉一家每月结余比率=每月结余/每月收入100%=28000/43000=65.1%。2 【正确答案】 A【试题解析】 流动性比率=流动性资产/每月总支出100%=135/1.5100%=90。3 【正确答案】 D【试题解析】 孙玉一家的负债总资产比率=负债/资产100%=50/435100%=11.5%。4 【正确答案】 C【试题解析】
9、根据孙玉税后收入 20000 元，可知其税前收入为 24031.25 元。根据最新规定，个人月收入超过 20000 元至 40000 元的部分税率为 25%，速算扣除数为 1375 则其每年缴纳的个人所得税为：(24031.25-2000)25%-137512=49594(元)。5 【正确答案】 D【试题解析】 孙玉退休时的月收入=20000(1+4%)15=36018.87(元)。6 【正确答案】 A【试题解析】 家庭投保应遵循先大人后小孩，先保障后投资的原则。7 【正确答案】 B【试题解析】 孙玉儿子六年中学的学费终值为：FV(3%，7，0，240000，1)=30。8 【正确答案】 A【
10、试题解析】 孙玉在 20092014 年这六年间，每年应划拨 PMT(6%，6，0，-300000)=43009。9 【正确答案】 B【试题解析】 13 年后孙玉儿子的学费=80(1+6.82%) 13=188.613791189(万元)。10 【正确答案】 B【试题解析】 孙玉的每月还款额为：PMT(6.426%/12，2012，-2100000)=15565.6815566。11 【正确答案】 C【试题解析】 借款合同适用 0.05的税率。因此孙玉应缴纳的借款合同印花税为：30000000.05=150(元)。12 【正确答案】 B【试题解析】 等额本金方式下，每期本金=2100000/(
11、2012)=8750(元)，第二个月利息计算：ISPMT(0.06426/12，1，1220，-2100000)=11198.64375。因此孙玉第二个月还款额=8750+11199=19949( 元)。13 【正确答案】 A【试题解析】 一般资产配置下应保留 36 个月的生活支出为紧急备用金，则最少保留的金额=150003=45000( 元)。14 【正确答案】 D15 【正确答案】 B【试题解析】 中短期债券是较适合保守型投资的金融工具。16 【正确答案】 C17 【正确答案】 C【试题解析】 两人退休第一年的生活费为：7500(1+4%)1512=162084.9155162085(元)。18 【正确答案】 A【试题解析】 已知 N=15，I/Y=8，PV=-20，计算 FV63.44，即孙玉用 20 万元的启动资金作为投资到他们 50 岁退休时能够获得 63.44 万元的资金储备。19 【正确答案】 B【试题解析】 孙玉退休基金总额=FV(4%，30， -16.21)=570.72，基金缺口=570.72-63.44=507.28(万元)。20 【正确答案】 D【试题解析】 孙玉夫妇每月应投入的金额为：PMT(8%，15，0，-507.28)=1.47。
