1、金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 40 及答案与解析0 徐强夫妇俩目前工作稳定，各自单位均缴纳四金，目前无子女及赡养费用支出。但为了以后打算，想作一理财计划，经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、家庭成员四、家庭资产负债状况结婚时候，双方父母各赞助了一笔钱，让小夫妻俩在花木新村买了一套小户型房产，现在这房子价值 50 万元，贷款本金余额还有 14.5 万元左右。截止到今年 4 月初，两人的活期存款有 2 万元，定期性存款有 1.3 万元，基金市值在 5 万元左右，还有 1.2 万元借给同学买房的，估计今年年底能全部还回来。计算下来，两人现在的家庭总资产为 59.5
2、 万元，家庭净资产为 45 万元。五、家庭主要理财目标 1打算三年之后，也就是在两人 29 岁左右生育一个孩子，为此可能要加快准备养育孩子的资金等前期工作。2同时，还希望在五年后换一个大房子自住，这类目标房产目前的市场价位在 100 万元左右。希望到时候能够保留现有的住房，如何尽快积攒买大房子的 30 万元首付款?3此外，目前只有基本社保“ 四金”，该如何增加自身的保障程度?4 将来该如何保持家庭金融投资资金能够拥有持续的、较强的增值能力?六、假设条件 1年收入增长率 4%；年通货膨胀率4%；学费成长率 5%；住房价格增长率 5%；偏股型基金年收益率 20%；债券型基金年收益率 5%。2住房公
3、积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的 7%，8% ，2%， 1%。个人所得税免征额为 2000 元。1 根据案例中晓芸和徐强家庭的每月支出情况，假设外出就餐、购物、娱乐等基本零用钱为 3500 元，则晓芸家庭的每月结余约为( )元。（A）2050（B） 2250（C） 2450（D）28502 徐强的应发工资为_元，晓芸税前收入为_元。( )（A）4100；2750（B） 5272.60；3421.41（C） 5325.45；3526.25（D）5405.69；3615.353 徐强每月应纳个人所得税约为( )元。（A）564（B） 576（C） 598（D）6094 假定二人
4、月支出中外出就餐等费用压缩至 2000 元左右。夫妻双方均缴纳住房公积金，利用双方的住房公积金月冲还贷，则家庭月平均结余可增至( )元。（A）4150（B） 4250（C） 4967.16（D）44505 晓芸家庭支出中，属于选择性支出的是( )。（A）家庭每月生活费支出（B）每年的人情费用（C）每年旅游费用（D）每月的房贷支出6 保费支出国际上的一般规律是占年收入的 10%，但在中国一般设定在年收入的5%8%之间。那么晓芸和徐强的年度保费支出至少应该在( )元以上。（A）6410（B） 6610（C） 6810（D）69107 对于家庭保额的设定，最简单的一种方法，就是以晓芸和徐强当前的年总
5、收入乘以 7(年 )再乘以 0.70(70%)，或者说乘以 5 倍。同时要加上负债部分，即房屋贷款的14.5 万元保额。夫妻之间按各自的收入比例分配保额。这样晓芸所需要投保的保额为( )万元。（A）21.1（B） 23.4（C） 25.7（D）27.98 根据晓芸家庭的资产负债状况可知，家庭的资产负债比率为( )。（A）11.20%（B） 17.70%（C） 24.40%（D）35.20%9 下列关于晓芸家庭资产结构状况的分析不正确的是( )。（A）从资产结构看，其自用资产占据极高份额，而可用于投资的资产比例很低（B）资产结构不合理，生息资产占份额比较低，在某种程度上制约了晓芸家庭通过资产配置
6、的调整提高资产收益的能力（C）由于当前家庭收入额较低，即使当前基金收益高，也应尽可能地降低投资性资产的比重（D）要实现生活目标，有效配置各种资产，合理调整生活收入与支出的关系是晓芸一家的当务之急10 关于晓芸家庭理财目标的实现，下列建议不合理的是( )。（A）对于 3 年后养育小孩的生育计划，晓芸夫妇现在应开始准备资金（B） 5 年后换购价值 100 万元的新房的首付款 30 万元，旧房可用于出租（C）晓芸和徐强都参加了社会保险，无需再购买其他商业保险（D）为了加强家庭金融投资资金的稳定性和长期性，要合理规划退休计划11 下述关于个人财务规划的观点正确的是( )。（A）个人财务规划是“ 大款”
7、 、“富翁”的事，与普通老百姓无关（B）个人财务规划就是“个人投资”（C）并非只有退休人员或老年人才需要个人财务规划（D）金融理财师不值得信任12 一般来说，房屋月供款占借款人税前月总收入的比率不应超过( )。（A）10% 23%（B） 25%30%（C） 33%38%（D）40% 45%13 假设晓芸家庭在 3 年后开始实施教育准备金计划，投资于收益率为 8.5%的投资组合。孩子未来教育共计需要的总费用为 21.5 万元，以 18 年时间来准备，则 3 年后每年需为教育准备金拔备( )万元。（A）1（B） 1.6（C） 2.1（D）2.514 晓芸和徐强现住房贷款本金余额还有 14.5 万元
8、左右，还款期限还剩 10 年，则贷款利率为( ) 。（A）4.87%（B） 5.25%（C） 5.87%（D）6.26%15 按照第 15 题贷款利率，五年后实现换房目标，申请七成的房屋贷款，30 年还清，则每月还款额为( )。（A）5181.93（B） 5251.25（C） 5281.93（D）5391.2616 晓芸夫妇有着完善的社会养老保障和社会医疗保障，属双薪家庭，但家庭仍然面临着一定的风险，这其中不包括( )。（A）因疾病或意外导致家庭收入减少的风险（B）因病住院治疗或罹患重大疾病，费用可能超出基本医疗保障的风险（C）因工作状况变故导致失业的风险（D）目前家庭面临人不敷出的风险17
9、理财规划师建议晓芸家庭从小孩出生后开始(第 4 年年末)投保 20 年期定期寿险，并投保两倍定期寿险的意外险，其理由不包括( )。（A）投保 20 年期定期寿险，可以以最低的保费取得相对充足的保障（B）投保 20 年期定期寿险，可以抵御未来重大疾病给家庭带来的风险（C）投保两倍定期寿险的意外险，主要是考虑预防意外半残时医疗康复费用大增的情况（D）投保两倍定期寿险的意外险，主要是考虑到家庭目前收入较稳定18 假设徐强和晓芸都是 50 岁退休，退休生活 30 年，退休时生活费用为 4000 元/月，两人的退休养老金为 1800 元/月，则退休时养老金缺口为 ( )元。(假设折现率为 3%)（A）4
10、73642.26（B） 499883.45（C） 521816.64（D）532502.4619 接第 19 题，为了弥补养老金缺口，徐先生从 35 岁开始准备，每年养老金提拨金额为( )元。(假设投资回报率为 8%)（A）13333.25（B） 15555.48（C） 17884.36（D）19218.27金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 40 答案与解析1 【正确答案】 C【试题解析】 晓芸家庭的每月收入约为：2750+4100+2500=9350(元)，每月支出额约为：房屋贷款 1600 元+基本生活开销 2000 元+ 外出就餐、购物、娱乐等花费3500 元=7100 元。
11、则每月结余额为：9350-7100=2250(元)。2 【正确答案】 B【试题解析】 根据徐强的收入，可知徐强的个人所得税率和速算扣除数分别为15%和 125，假设徐强的应发工资为 X 元，则(X82%-2000)15%-125=X82%-4100，解得徐强的应发工资为 5272.60 元。根据晓芸的收入，可知晓芸的个人所得税税率和速算扣除数分别为 10%和 25，假设晓芸的税前收入为 Y 元，则(Y82%-2000)10%-25=Y82%-2750 ，解得晓芸的税前收入为 3421.41 元。3 【正确答案】 A【试题解析】 徐强工资收入应纳所得税为：5272.60.82-4100=223.
12、53(元)；徐强兼职收入应纳所得税为：(2500-800)20%=340(元)；徐强每月应纳个人所得税为：223.53+ 340=563.53(元)。4 【正确答案】 C【试题解析】 夫妻双方每月住房公积金为：(5272.6+3421.41)7%2=1217.16(元)，月平均结余可增加至：2250+1500+1217.16=4967.16(元)。5 【正确答案】 C6 【正确答案】 C【试题解析】 家庭的总收入=(2750+4100+2500)12+24000=136200(元)，则年度保费支出至少为：1362005%=6810(元)。7 【正确答案】 C【试题解析】 8 【正确答案】 C【
13、试题解析】 家庭总资产总额为 59.5 万元，负债总额为 14.5 万元，则资产负债比率为：9 【正确答案】 C10 【正确答案】 C11 【正确答案】 C12 【正确答案】 B【试题解析】 房屋月供款占借款人税前月总收入的比率，一般不应超过25%30%。13 【正确答案】 B【试题解析】 折价率(1+8.5%)/(1+5%)-1=3.33%。以 18 年时间来准备，PMT(3.33%，18，21.5)=-1.61，即 3 年后需每年需为教育准备拔备 1.61 万元，投资于收益率为 8.5%的投资组合。14 【正确答案】 C【试题解析】 贷款利率为：RATE(120，-1600，145000)
14、12=5.87%。15 【正确答案】 C【试题解析】 换房时，FV(5%，5，0，-1000000)=1276281.56(元)，即目标房价为 1276281.56 元；贷款额为：1276281.5670%=893397.09(元)；PMT(5.87%/12，360，893397.09)=-5281.93，可见每月还款额为 5281.93 元。16 【正确答案】 D【试题解析】 从目前晓芸家庭的经济收支状况来看，家庭的收入大于支出，不面临入不敷出的风险。17 【正确答案】 D18 【正确答案】 B【试题解析】 每月需要的养老金为 4000-1800=2200(元)，养老金缺口为：PV(3%/12， 360，2200)=-521816.64。19 【正确答案】 D【试题解析】 从 35 岁开始，PMT(8%，15，0，521816.64)=-19218.27 ，可见每年养老金提拨金额为 19218.27 元。
