1、银行从业资格（风险管理）模拟试卷 52 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 Altman 的 z 评分模型中，对贷款质量影响最人的比率足( )。（A）销售收入总资产（B）流动资金总资产（C）留存收益总资产（D）息前、税前收益总资产2 不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是( )。（A）最佳避险报告（B）整体风险报告（C）具体的头寸报告（D）风险监测报告3 根据中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知中的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行
2、担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于( ) 。（A）关注类贷款（B）次级类贷款（C）可疑类贷款（D）损失类贷款4 ( )通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性。（A）连接函数（B）秩相关系数（C）坎德尔系数（D）简单相关系数5 在信用价差衍生产品的交易过程中，对于绝对差额而言，如果指定证券和无风险证券的差额减少时，交易方( )。（A）不受影响（B）获得盈利（C）承受一定损失（D）可能获利，也可能受损6 银行在进行压力测试时，第一步是( )。（A）设定情景假设（B）分析借款人和抵质押品价值在假定条件下町能的变动情况（C）根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失（D）根据客户经
3、理的分析结果汇总估算银行总体损失7 下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是( )。（A）公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标（B）良好的公司治理是商业银行安全稳健运行的一项基本要素，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产（C）商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制（D）商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制8 在计量信用风险的方法中，下列选项中不足巴塞尔新资本协议中标准法缺点的是( )。（A）过分依赖于外部评级（B）没有考虑到不同资产间的相关性（C）对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予 100的风险权重，缺乏敏感性（D）
4、与 1988 年巴塞尔资本协议相比，提高了信贷资产的风险敏感性9 在客户风险监测指标体系中，现金支付能力和资质等级分别属于( )。（A）基本面指标和基本面指标（B）基本面指标和财务指标（C）财务指标和财务指标（D）财务指标和基本面指标10 下列选项中，属于客户风险财务指标的是( )。（A）总资产收益率（B）资金实力（C）公司治理结构（D）资质等级11 下列不属于经营绩效类指标的是( )。（A）成本收入比（B）不良贷款比例（C）股本净回报率（D）总资产净回报率12 计算 VaR 值的历史模拟法存在的缺陷不包括( )。（A）风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波
5、动（B）历史模拟法在度量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重（C）无法度量非线性金融工具的风险（D）以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强13 对于 vaR，考虑内部风险资本需求和外部监管要求时需要选择 ( )的置信水平。（A）中等（B）较低（C）较高（D）无法判断14 进行内部审计的范围应当包括( )。（A）对承担市场风险的部门（B）对负责市场风险管理的部门（C）对业务经营部门（D）既对业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门15 从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的收入和奖金应当以( ) 为参照基准。（A）风险价值（B）经济增加值（C）
6、经济资本（D）市场价值16 F 列关于经济增加值 (EVA)的表达式错误的足( )。（A）EVA=税后净利润一资本成本（B） EvA=税后净利润一经济资本 资本预期收益率（C） EVA=(资本收益率一资本预期收益率)经济资本（D）EVA=( 经风险调整的收益率一资本预期收益率) 经济资本17 广义的操作风险定义认为，( )以外的所有风险均可视为操作风险。（A）市场风险和信用风险（B）市场风险（C）信用风险（D）市场、法律和信用风险18 在各类操作风险事件中，( )损失程度最高。（A）外部欺诈盗窃（B）洗钱（C）内部欺诈（D）自然灾害19 最重大的操作风险在于( )及公司治理机制的失效。（A）内
7、部控制（B）风险文化（C）公司策略（D）风险管理机制20 在巴塞尔新资本协议中，巴塞尔委员会规定总收入是指( )。（A）利息收入（B）净利息收入加卜非利息收入，以及银行账户上出售证券实现的盈利（C）净利息收入加上保险收入（D）净利息收入加上非利息收入，不包括银行账户上出售证券实现的盈利，不包括保险收入21 资产证券化和首次公开上市发行属于( )业务。（A）商业银行（B）资产管理（C）公司金融（D）交易与销售22 下列选项中，( ) 不包括在零售银行业务的总收入中。（A）对零售客户放贷和垫款产生的净利息收入（B）住房抵押贷款的净利息收入（C）银行同业放贷和垫款产生的净利息收入（D）收购的零售客厂
8、 1 应收账款产生的收入23 高级计量法在计量操作风险时认可保险的风险缓释影响，但保险的缓释作用不超过操作风险总资本要求的( )。（A）10（B） 15（C） 18（D）2024 1 在损失分布法下，银行可自主划定自己的业务产品线或事件类型组合，同时它通过计算 VaR 直接衡量( )。（A）预期损失（B）非预期损失（C）损失程度（D）损失频率25 使用高级计量法计算风险资本配置时，需要考虑未来可能的损失，为此监管当局要求商业银行通过加总下列( )得出监管资本要求。（A）预期损失，灾难性损失（B）预期损失，非预期损失（C）灾难性损失，非预期损失（D）灾难性损失，意外损失26 计量操作风险的自上而
9、下法的缺点在于( )。（A）它没有考虑历史信息（B）这种方法不能将收入波动性作为衡量潜在风险的一个指标（C）没有考虑风险的特殊来源（D）该方法以一种特别的业务地图为基础，但业务地图并没有覆盖整个机构的业务27 商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行这部分贷款面临的是( ) 。（A）资产流动性风险（B）负债流动性风险（C）流动性过剩（D）流动性短缺28 不良贷款及坏账比例显著上升，通常被视为资产质量下降及流动资金出问题的征兆，这反映了商业银行( )之间的关系。（A）流动性风险与信用风险（B）流动性风险与市场风险（C）流动性风险与操作风险（D）流动性风险与战略风险29 使用现金流
10、分析中，如果商业银行的来源金额小于使用金额，则表明( )。（A）可能给运营带来风险（B）商业银行流动性相对充足（C）商业银行的流动性供给大于流动性需求（D）商业银行可以把有效期额通过其他途径投资30 目前，我国房地产市场发展过热，一旦大量房地产企业和住房贷款申请人由于内外部因素变化而无力按期偿还本金和利息，商业银行将通过( )的方式来防范可能出现的流动性风险。（A）面临严重的流动性风险（B）向中央银行借款（C）增加所持有的流动性资产（D）信贷额趋严31 中国人民银行从 2004 年开始实行差别存款准备金政策和再贷款浮息制度表明( )。（A）商业银行不需承担最终流动性风险（B）商业银行的风险管理
11、机制更完善（C）央行为商业银行提供便利的政策（D）央行对流动性管理不善的商业银行开始给予 “经济惩罚”32 测量银行流动性状况的指标不包括( )。（A）现金头寸指标（B）大额负债依赖度（C）易变负债与总资产的比率（D）盈利性比率33 声誉风险管理的第一线是( )。（A）声誉风险管理部门（B）声誉风险审计部门（C）声誉风险评估部门（D）以上都不是34 卜列选项中，不是银行信息系统的物理安全内容的是( )。（A）系统安全（B）媒介安全（C）环境安全（D）设备安全35 下列关于预期损失的说法，不正确的是( )。（A）代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的最高损失（B）等于预期损失率与资产风险敞口的
12、乘积（C）是商业银行已经预计到将会发生的损失（D）等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积36 如果期权的执行价格大十标的资产的即期市场价格，该期权称为( )。（A）卖方期权（B）价内期权（C）价外期权（D）买方期权37 F 列选项中， ( )是由于股票价格的不利变动所带来的风险。（A）股票价格风险（B）折算风险（C）交易风险（D）市场风险二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。38 下列关于蒙特卡洛模拟法的说法，正确的有( )。（A）是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波
13、动及 “肥尾”问题（B）如果产生的数据序列是伪随机数，可能导致错误结果（C）可以通过设置消减因 f，使得模拟结果对近期市场的变化更快地作出反应（D）不存在模型风险（E）计算量很大，且准确性的提高速度较慢39 市场风险内部模型的优点包括( )。（A）可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值 (VaR 值)来表示（B）是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法（C）有利丁进行风险监测和管理（D）简明易懂，适宜董事会和高级管理层 r 解本行市场风险总体水平（E）涵盖了价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件40 债券收益率曲线通常表现的形态包括( )。（
14、A）正向收益率曲线（B）反向收益率曲线（C）波动收益率曲线（D）水平收益率曲线（E）垂直收益率曲线41 下列关于各类期权的说法，正确的有( )。（A）买方期权对买方来说足买入一个买入交易标的物的权利（B）卖方期权对卖方来说足卖出一个卖出交易标的物的义务（C）美式期权的买方在期权到期口前任意时点，可以随时要求卖方履行期权合约（D）买权的执行价格低于现在的市场价格，则该期权属于价外期权（E）平价期权的执行价格等于现在的即期市场价格42 不列入交易账户的头寸一般包括( )。（A）为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸（B）商业银行从事自营而短期持有并旨在口后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格
15、及利率变动中获利的金融工具头寸（C）向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品（D）为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸（E）为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸43 远期净敞口头寸中的远期合约包括( )。（A）远期外汇合约（B）外汇期货合约（C）未到交割日的现货合约（D）已到交割日但尚未结算的现货合约（E）外汇期权合约44 期权的价值由( ) 几部分组成。（A）时间价值（B）内在价值（C）执行价格（D）标的资产价格（E）无风险利率45 公允价值的计量方式有( )。（A）直接使用可获得的市场价格（B）使用公认的模刑估算市场价格（C）根据实际支付的价格，只要不能证明该价格不具有
16、代表性（D）使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突（E）根据资产获得时的历史成本46 以下关于久期缺口的论述正确的是( )。（A）当久期缺口为正时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大丁负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨（B）当久期缺口为负时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨（C）当久期缺口为负时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价值的下降幅度小十负债价值的下降幅度，银行挣值的市场价值上涨（D）当久期缺口为正时，如果市场利率上升，资产和负债的价
17、值都会下降，资产价值的下降幅度小于负债价值的 F 降幅度，银行净值的市场价值上涨（E）当久期缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险的影响47 战略风险来自( ) 。（A）商业银行战略目标缺乏整体兼容性（B）商业银行经营目标不能按时实现（C）为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷（D）为实现目标所需要的资源匮乏（E）整个战略实施过程的质量难以保证48 巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( )。（A）商业银行应保持公司治理的透明度（B）董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用（C）董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的
18、传达贯彻（D）董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督（E）有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制49 商业银行内部控制包括的主要要素有( )。（A）内部控制环境（B）风险识别与评估（C）内部控制措施（D）信息交流与反馈（E）监督、评价与纠正50 商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循的原则是( )。（A）审贷分离原则（B）统一考虑原则（C）展期重审原则（D）责任到人原则（E）追踪审核原则51 信川衍生产品包括( )。（A）总收益互换（B）信用违约互换（C）信用价差衍生产品（D）股票期权（E）信用联动票据52 某公司 2011 年销售收入为
19、2 亿元，销售成本为 1.5 亿元，2011 年期初应收账款为 0.75 亿元，2011 年期末应收账款为 0.95 亿元，则下列财务比率计算正确的有( )。（A）销售毛利率为 25（B）应收账款周转率为 211（C）销售毛利率为 75（D）应收账款周转率为 235（E）应收账款周转天数为 171 大53 下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的表述，正确的有( )。（A）有居民房产抵押的零售类资产给予 35的权重（B）表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露（C）商业银行只能用信片 J 衍生工具进行信用风险缓释（D）无居民房产抵押的零售类资产给予 25的权重（E）商业银行的信
20、贷资产包括表外债权54 下列关于银行利率风险的说法，正确的有( )。（A）如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险（B）如果银行以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险（C）如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在基准风险（D）如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈，则存在基准风险（E）如果利率变动对存款人或借款人有利，则银行存在期权性风险55 下列关于期货交易价格发现功能的说法，正确的有( )。（A）期货交易所是一个公开、公平、公正、竞争的交易场所（B）期货交易所将众多影响供求关系的因素集中下交
21、易所内（C）期货交易所通过公开竞价，形成一个公正的交易价格（D）期货交易价格被作为该商品价值的基准价格（E）人们可以利用期货交易价格信息来进行各自的生产、经营、消费决策56 下列关于单一货币敞门头寸的计算公式，正确的有( )。（A）敞口头寸=即期净敞口头寸 +远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他（B）即期净敞口头寸= 即期资产-即期负债（C）即期净敞口头寸= 即期资产+ 即期负债（D）远期净敞口头寸：远期卖出-远期买人（E）远期净敞口头寸=远期买入 -远期卖出57 运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括( )。（A）模型假设和参数不再适用的情形（B）市场价格发生剧烈变动的情形（C）中
22、场流动性严重不足的情形（D）外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景（E）历史上发生过重大损失的情景58 巴塞尔新资本协议对商业银行客户评级、评分的验证提出了许多要求，包括( )。（A）商业银行必须定期进行模型的验证（B）商业银行必须建立一个健全的体系，用来检验评级体系、过程和风险因素评估的准确性和一致性（C）商业银行必须定期比较每个信用等级的实际违约率和预期违约率。（D）商业银行必须在实际违约概率持续高于预期值的情况下下凋预期值（E）商业银行必须使用其他的量化检验工具，并同相关的外部数据源比较59 组合层面的风险识别应当关注( )。（A）银行客户是否过度集中于某个地区（B）
23、银行客户是否过度集中于某个行业（C）银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势（D）银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善（E）宏观经济冈素三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。60 情景分析是一种单因素分析方法。 ( )（A）正确（B）错误61 在标准法中，根据全行业情况来确定 B 值有利于银行对于操作风险的度量。 ( )（A）正确（B）错误62 商业银行通过内部管理能够有效地防范操作风险，但是并非所有的操作风险都能够被控制和防止。 ( )（A）正确（B）错误63 商业银行总的流动性需求=负债流动性需求+ 临时流动性
24、需求。 ( )（A）正确（B）错误64 商业银行的核心业务最好集中在少数客户或产业上，这样更有助于管理和提升银行的收益，并能降低风险。 ( )（A）正确（B）错误65 资本充足率指的是商业银行资本总额与其资产总额的比例。 ( )（A）正确（B）错误66 商业银行进行操作风险数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性和标准化的原则。 ( )（A）正确（B）错误67 董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的基础。 ( )（A）正确（B）错误银行从业资格（风险管理）模拟试卷 52 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共
25、45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 Altman 的 z 评分模型是一种多变量的分辨模型，其根据数理统计中的辨别分析技术，对银行过去的贷款案例进行统计分析，选择一部分最能够反映借款人的财务状况，对贷款质量影响最大、最具预测或分析价值的比率，设计出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型，对贷款申请人进行信贷风险及资信评估。其中，销售收入总资产这一比率是对贷款质量影响最大的。2 【正确答案】 C【试题解析】 不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是具体的头寸报告。3 【正确答案】 C【试题解析】 贷款五级分类的
26、定义分别为：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。4 【正确答案】 C【试题解析】 B 项秩相关系数采用两个变量的秩而不是变量本身来计量相关性，反映了不同变量排序的线性相关性；C 项坎德尔系数通过两个变量之间变化的
27、一致性反映两个变量之间的相关性。5 【正确答案】 B【试题解析】 绝对差额为债券或贷款的收益率减去对应的无风险债券的收益率，信用价差减少表明贷款信用状况提高。因此，当此差额减少时交易方可获得盈利。6 【正确答案】 A【试题解析】 压力测试的主要步骤是：设定情景假设。分析借款人和抵质押品价值在假定条件下可能的变动情况。根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失。根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失。7 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查商业银行公司治理。B 选项，会造成商业银行破产的说法过于绝对。8 【正确答案】 D【试题解析】 标准法缺点包括：过分依赖于外部评级。对于缺乏外部评级
28、的公司类债权统一给予 100的风险权重，缺乏敏感性。没有考虑到不同资产间的相关性。D 项是巴塞尔新资本协议中标准法的优点。9 【正确答案】 D【试题解析】 在客户风险监测指标体系中，现金支付能力是偿债能力指标，属于财务指标的一种；资质等级是实力类指标，属于基本面指标的一种。10 【正确答案】 A【试题解析】 客户风险的财务指标主要包括：偿债能力指标，包括劳动资金、流动比率、速动比率、现金比率等。盈利能力指标，包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售收益率等。营运能力指标，包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率等指标。11 【正确答案】 B【试题解析】 经营绩效类指标包括：总资产净回报率。
29、股本净回报率。成本收入比。B 项不良贷款比例属于资产质量类指标。12 【正确答案】 C【试题解析】 历史模拟法克服了方差一协方差的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象，能度量非线性金融工具的风险。13 【正确答案】 C【试题解析】 一般来说，考虑 VaR 的有效性时需要选择较低的置信度，内部风险资本需求和外部监管要求则需要选择较高的置信度；而出于统计和比较的目的则应选择中等偏高的置信度。14 【正确答案】 D【试题解析】 商业银行市场风险管理指引第 30 条规定，内部审计应当既对业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门进行。15 【正确答案】 B【试题解析】 采用 EVA 来度量交易人员和业务部门的
30、业绩，有助于在商业银行内部树立良好的风险管理意识，并鼓励严谨的价值投资取向，减少甚至避免追逐短期利益的高风险投机行为。16 【正确答案】 C【试题解析】 经济增加值 EVA=税后净利润-资本成本 =税后净利润-经济资本资本预期收益率=(经风险调整的收益率-资本预期收益率 )经济资本，因此，C 项错误。17 【正确答案】 A【试题解析】 风险的一种分法是：市场风险、信用风险和操作风险，广义的操作风险就是除了市场风险和信用风险以外的所有风险。18 【正确答案】 A【试题解析】 外部欺诈是指外部人员故意骗取、盗用财产或逃避法律而给商业银行造成损失的行为该类风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的
31、操作风险之一。19 【正确答案】 A【试题解析】 最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。20 【正确答案】 D【试题解析】 为了确定最低规范资本要求，在巴塞尔新资本协议提到的基本指标法中，巴塞尔委员会把总收入定义为：净利息收入加上非利息收入，不包括银行账户上出售证券实现的盈利，不包括保险收入。21 【正确答案】 C【试题解析】 公司金融业务的种类包括合并与收购、股份承销、资产证券化，首次公开上市发行、政府债券和高收益债券、配股等。22 【正确答案】 C【试题解析】 零售银行业务分为
32、零售银行、私人银行和银行卡业务，C 项银行同业放贷和垫款不满足零售银行业务这一指标。23 【正确答案】 D【试题解析】 高级计量法允许银行出于计算最低监管资本的需要，在计量操作风险时认可保险的风险缓释影响，但保险的缓释作用不超过操作风险总资本要求的20。24 【正确答案】 B【试题解析】 在损失分布法下，银行可自主划定自己的业务产品线事件类型组合，同时它通过计算 vaR 直接衡量非预期损失，而不是通过假设非预期损失与预期损失之间的关系而得到。25 【正确答案】 B【试题解析】 监管当局要求商业银行通过加总预期损失(EL)和非预期损失(uL)得出监管资本要求，除非商业银行表明在内部业务实践中能足
33、以准确计算出预期损失。26 【正确答案】 C【试题解析】 自上而下法反映的是操作风险对整个公司总体影响，并不提供有关风险来源的特定信息。A 项自上而下以历史数据为基础，它考虑了历史信息； B 项在该法中收入波动性可以作为潜在风险的一个衡量指标；D 项是自上而下法的一个优点。27 【正确答案】 A【试题解析】 资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。贷款属于商业银行的资产，因此这部分贷款面 I 临的是资产流动性风险。28 【正确答案】 A【试题解析】 不良贷款及坏账比例显著上升，是银行面临信用风险，贷款无法收回致使流动资金出问题是银
34、行面临流动性风险。29 【正确答案】 A【试题解析】 当来源金额大于使用金额时，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”，即流动性相对充足；相反，则必须考虑这种赤字可能给自身运营带来的风险。30 【正确答案】 C【试题解析】 A 项不属于流动性风险的防范措施； B 项可以在一定程度上缓解流动性风险，但是要考虑外部融资成本；D 项信贷的发放是银行收入的主要来源，限制了信贷额度，也就限制了利润来源。31 【正确答案】 D【试题解析】 实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度，表明了央行对流动性管理不善的商业银行开始给予一定程度的“经济惩罚”，结束了商业银行长期以来既不需要承担最终流动性风险，又不必为管
35、理不善付出较高成本的局面，迫使商业银行把加强流动性管理提升到一个更高的战略地位。32 【正确答案】 D【试题解析】 测量流动性状况的指标包括现金头寸指标、核心存款比例、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。33 【正确答案】 A【试题解析】 声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。34 【正确答案】 A【试题解析】 银行信息系统各种设备的物理安全是指保护计算机网络设备、设施以及其他媒体免遭地震、水灾、火灾等自然灾害
36、以及人为操作失误或错误和各种计算机犯罪行为导致的破坏过程。它主要有：环境安全。设备安全。媒介安全。35 【正确答案】 A【试题解析】 A 项预期损失代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失，计算公式是：预期损失=预期损失率x 资产风险敞口=借款人的违约概率违约损失率违约风险暴露。36 【正确答案】 B【试题解析】 按执行价格，期权分为：价内期权，即期权的执行价格优于现在的即期市场价格。平价期权，即期权的执行价格等于现在的即期市场价格。价外期权，即期权的执行价格比现在的即期市场价格差。37 【正确答案】 A【试题解析】 股票价格风险是指因政治、经济的宏
37、观因素，以及技术和人为因素等个别或综合作用于股票市场，致使股票市场的股票价格大幅波动，从而给投资者带来经济损失的风险。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。38 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 蒙特卡洛模拟法对于基础风险因素仍有一定的假设，存在一定的模型风险。39 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 市场风险内部模型未涵盖价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要用压力测试对其进行补充。40 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 不存在垂直收益率曲线，该
38、题紧扣收益率曲线定义。41 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 D 项应为价内期权。42 【正确答案】 A,C【试题解析】 进行对冲后的头寸不包括在交易账户头寸中。43 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 外汇期权合约不是远期合约。44 【正确答案】 A,B【试题解析】 期权的价值=时间价值+内在价值。45 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 公允价值有 A、B、C、D 四种计量方式。46 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 B 选项，久期缺口应为正时，D 选项久期缺口应为负时，故 B、D选项错误。47 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 战略风险来自 A、C、D、E
39、 四个方面。48 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 该题为记忆题，考生应熟悉商业银行公司治理应遵循的八大原则。49 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 商业银行内部控制就包括题目选项五个方面。50 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 商业银行的授信审批和贷款决策应当遵循审贷分离、统一考虑、展期重审原则。51 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 D 项是金融衍生品。52 【正确答案】 A,D【试题解析】 销售毛利率=(销售收入-销售成本)销售收入100，A 正确。应收账款周转率=销售收入【(期初应收账款+期末应收账款)2=2.35，B 不正确，D 正确。应收账款周转
40、天数=360应收账款周转率=153 天，E 不正确。53 【正确答案】 B,E【试题解析】 A 项中应为 75。C 项中，商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具进行信用风险缓释。D 项中应为 35。54 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在价值或内在经济价值产生不利的影响。55 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 以上选项完整解释了期货交易价格的发现功能56 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 即期净敞口头寸=即期资
41、产一即期负债，远期净敞口头寸= 买入的远期合约头寸一卖出的远期合约头寸。故 CD 错误。57 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 A、B、C、D、E 五个选项均符合运用情景分析方法进行压力测试时可以选择的情景。58 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 商业银行必须在实际违约概率持续高于预期值的情况下上调预期值。59 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 在对组合层面的风险进行识别时，A 、B 、C、D、E 五个选项均应当关注。三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。60 【正确答案】 B【试题解析】 与敏感性分析对单一因素进行分析不同，情景分析是一种多因素分析方法。61 【正确答案】 B【试题解析】 在标准法中，根据各业务部门的情况(而非整个机构层面)来确定 B值有利于银行对于操作风险的度量。62 【正确答案】 A
