1、银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（资本管理）模拟试卷 4 及答案与解析一、单项选择题1 统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议不包括的内容是( )。（A）规定监管资本的定义（B）规定资本充足率监管要求（C）规定风险加权资产计算（D）规定市场风险内容2 第三版巴塞尔协议进一步提高了监管资本的最低要求，一级资本充足率提高至( )。（A）2（B） 25（C） 4（D）63 ( )是巴塞尔新资本协议的第二支柱。（A）法律法规（B）监督检查（C）最低资本要求（D）市场纪律4 为了提高商业银行核心资本，下列最合理的方式是( )。（A）提高留存利润（B）发行优先股票（C）发行普通股票（D
2、）发行次级债券5 下列关于第三版巴塞尔资本协议的说法错误的是( )。（A）引入了杠杆率监管标准（B）界定并区分一级资本和二级资本的功能，强调优先股在一级资本中的主导地位（C）增强风险加权资产计量的审慎性（D）提高了资本充足率监管标准6 其他一级资本包括( ) 。（A）普通股（B）永续债（C）实收资本（D）盈余公积7 根据商业银行资本管理办法(试行)，关于我国商业银行资本充足率监管要求的说法不正确的是( ) 。（A）第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为 4、6和 8（B）第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为 25和 025（C）第三层次为系统重
3、要性银行附加资本要求，为 1（D）第四层次为第二支柱资本要求，确保资本充分覆盖所有实质性风险8 下列不属于增加商业银行二级资本方法的是( )。（A）发行可转换债券（B）提高超额贷款损失准备（C）发行长期次级债券（D）提高留存利润9 第二版巴塞尔资本协议中的第( )支柱要求银行通过建立一套披露机制，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。（A）一（B）二（C）三（D）四10 ( )是银行增加一级资本最快捷的方式。（A）发行普通股（B）发行优先股（C）留存利润（D）次级债券11 对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用( )能够适度降低风险加权资产、节约资本。（A）权重法（
4、B）蒙特卡洛模拟法（C）资本计量的高级方法（D）标准法12 计量信用风险经济资本过程中，银行需要考虑的因素不包括( )。（A）违约风险暴露（B）相关性（C）置信度（D）经济增加值13 通常，时间越长，银行面临的非预期损失_，所需的经济资本_。( )（A）越大；越多（B）越小；越多（C）越大；越少（D）越小；越少14 对风险厌恶型银行来说，通常选择的置信水平相对_，因此计量得出的经济资本就_。( )（A）较低；较小（B）较高；较小（C）较低；较大（D）较高；较大15 通过( ) 的分配模式，可有效贯彻银行的战略意图和管理思想，使整个银行业务发展和承担的风险总体可控。（A）随机分配（B）平均分配（
5、C）自上而下（D）自下而上16 ( )分配模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场，市场上的商品是经济资本、交易价格是风险回报。（A）平均分配（B）随机分配（C）自上而下（D）自下而上17 ( )将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。（A）RAROC（B） ROE（C） EVA（D）ROA二、多项选择题18 商业银行提高资本充足率的方法有( )。（A）降低风险加权资产的总量（B）提高留存利润（C）多计提超额贷款损失准备（D）发行减记型资本债券（E）收购上市公司19 在实际应用中，商业银行对降低风险加权总资产采取的方法有( )。（A）调整资产结构（
6、B）多发放零售贷款（C）少发放高风险的贷款（D）发放贷款时，要求客户尽量提供合格的抵质押品（E）缩小资产总规模20 下列关于商业银行账面资本、监管资本和经济资本的说法，正确的有( )。（A）三者相互独立（B）合格资本的数额应大于最低监管资本要求（C）账面资本与监管资本(银行持有的合格资本)具有交叉，可以用于吸收损失（D）银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本（E）监管资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求21 下列关于第三版巴塞尔资本协议，说法正确的有( )。（A）界定并区分了一级资本和二级资本的功能（B）提升资本工具损失吸收能力（C）规定普通股(不含留存收益)应在一级资本中占
7、主导地位（D）提出了流动性覆盖率和净稳定融资比率，并规定正常情况下，两个流动性量化监管指标值都不得低于 100（E）弱化了资本充足率的监管标准22 商业银行内部资本评估程序的目标有( )。（A）确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告（B）确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应（C）确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配（D）确保在持续经营前提下吸收损失（E）确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应23 资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况，在资本供给方面，应考虑( )。（A）资产质量（B）各种资本补充来源的长期可持续
8、性（C）利润增长（D）资本市场的波动性（E）不同压力条件下的资本需求和资本可获得性24 商业银行提高资本充足率的分母对策有( )。（A）降低风险加权资产规模（B）调整风险加权资产结构（C）增加一级资本（D）发行可转换债券（E）增加二级资本25 商业银行配置经济资本可采取( )的方法。（A）自上而下（B）自下而上（C）随机分配（D）平均分配（E）参照往年26 关于经济增加值，下列说法错误的有( )。（A）也称经济利润（B）经济增加值= 经风险调整后税后净利润经济资本（C）能够比较客观地反映商业银行在一定时期内为所有者创造的价值（D）已成为国际通用的银行业风险收益评价方法（E）最核心的特点是考虑机
9、会成本27 下列关于风险绩效考核的说法正确的有( )。（A）RAROC=税后净营业利润 -经济资本资本成本（B） EVA0，表明银行的资产使用效率高，银行价值增加（C） RAROC 最核心的特点是考虑机会成本（D）与传统的 ROA、ROE 指标不同，RAROC 更加注重风险成本与风险收入的匹配（E）EVA 0 时，若会计报表反映的净利润为正，则说明银行价值在增加三、判断题28 可转换债券可纳入监管资本中。( )（A）正确（B）错误29 杠杆率是资本充足率的补充指标，涉及到不同的资产风险时，杠杆率有所不同。( )（A）正确（B）错误30 我国对核心一级资本充足率的要求低于第三版巴塞尔协议资本。(
10、 )（A）正确（B）错误31 经济资本本质上是一个风险的概念，目前，经济资本已经成为银行内部管理最重要的工具之一。( )（A）正确（B）错误32 采用内部评级法计算信用风险资本要求，可以使监管资本与经济资本在理念上取得一致。( )（A）正确（B）错误33 投资组合的非预期损失是组合中单笔业务的非预期损失之和。( )（A）正确（B）错误34 通常而言，相关性越小，组合的预期损失就越小。( )（A）正确（B）错误35 采用自下而上的分配模式时，具体的资本分配量，由各业务单元综合过去业务发展情况和对未来业务风险判断进行申报，原则上“报价” 高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。( )（A
11、）正确（B）错误36 对资本的经营和管理是现代商业银行的核心。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（资本管理）模拟试卷 4 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 D【试题解析】 1988 年，巴塞尔委员会正式出台了统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。【知识模块】 资本管理2 【正确答案】 D【试题解析】 第三版巴塞尔协议提高资本充足率监管标准，明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足
12、率为 45，一级资本充足率为 6，总资本充足率为 8，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。【知识模块】 资本管理3 【正确答案】 B【试题解析】 第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，其中，“最低资本要求”是第一支柱；“监督检查”是第二支柱；“市场纪律”是第三支柱。【知识模块】 资本管理4 【正确答案】 A【试题解析】 由于优先股票和次级债券都属于商业银行附属资本，发行优先股票和次级债券不会增加核心资本。商业银行核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。留存利润相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。【知识模块】 资本管理5 【正确答案】 B【试题解析】 第三版巴
13、塞尔资本协议界定并区分一级资本和二级资本的功能：一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股(含留存收益)应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。【知识模块】 资本管理6 【正确答案】 B【试题解析】 其他一级资本与核心一级资本相比，承担风险和吸收损失的能力相对差一些，主要包括：其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入部分。在银行实践中，其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。ACD 三项均属于核心一级资本。【知识模块】 资本管理7 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行资本管理办法(试行)将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：第一层次为最低
14、资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为 5、6和 8；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为 25和 025；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1；第四层次为第二支柱资本要求，确保资本充分覆盖所有实质性风险。【知识模块】 资本管理8 【正确答案】 D【试题解析】 在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等，故 ABC 三项均可以增加商业银行二级资本。D 项，留存利润属于一级资本，故属于增加核心资本的方法。【知识模块】 资本管理9 【正确答案】 C【试题解析】 第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架
15、，其中，第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。【知识模块】 资本管理10 【正确答案】 C【试题解析】 一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用；留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。【知识模块】 资本管理11 【正确答案】 C【试题解析】 与权重法相比，资本计量的高级方法(如信用风险内部评级法)能更加敏
16、感、准确地反映风险，对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。【知识模块】 资本管理12 【正确答案】 D【试题解析】 在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑以下要素：违约概率、损失程度与违约风险暴露；时间范围； 置信水平；相关性。D项，经济增加值是国际上主流商业银行的风险绩效评价方法之一。【知识模块】 资本管理13 【正确答案】 A【试题解析】 在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑时间范围。通常而言，时间越长，银行面临的非预期损失越大，所需的经济资本就越多。【知识模块】 资本管理14 【正确答案】 D【试题解析
17、】 置信水平(又叫置信度)是一个事先确定的概率，用于表述突破这个概率时银行面临的损失大小。置信水平与银行风险偏好有关，对风险厌恶型银行来说，通常选择的置信水平就相对较高，因此计量得出的经济资本就较大。【知识模块】 资本管理15 【正确答案】 C【试题解析】 自上而下的分配模式是指基于确定的资本总量，综合考虑各管理维度经济资本占用和风险回报，在遵循一定原则(如目标资本回报要求)的基础上，将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分解。通过这种分配模式，可有效贯彻银行的战略意图和管理思想，使整个银行业务发展和承担的风险总体可控。【知识模块】 资本管理16 【正确答案】 D【试题解析】 自下而上分配
18、模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场，市场上的商品是经济资本、交易价格是风险回报，具体的资本分配量，由各业务单元综合过去业务发展情况和对未来业务风险判断进行申报，申报的有效性和具体数量由经济资本管理部门根据“申报报价”高低以及银行的发展战略决定。原则上“报价”高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。【知识模块】 资本管理17 【正确答案】 A【试题解析】 RAROC(风险调整后的资本回报率 )克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。【知识模块】 资本管理二、多项选择题18 【
19、正确答案】 A，B，C【试题解析】 商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：分子对策，即增加资本；分母对策，即降低总的风险加权资产。A 项为分母对策；BC 两项为分子对策。【知识模块】 资本管理19 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 降低总的风险加权资产的方法，主要是调整资产结构，减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。对银行不同的风险暴露，其风险权重差异较大，对住房按揭、个人贷款、信用卡等业务，平均的风险权重较低，资本节约幅度大，因此银行可以多发放零售贷款；对公司类贷款，应主动减少评级低、风险高等资本消耗型资产的投放，在发放贷款时，要求客户尽量提供合格的抵质押品，且要保证抵
20、质押品足值等。E 项，银行缩小总体的资产规模在提高资本充足率方面能够能起到立竿见影的效果，但不利于一家正常经营的商业银行保持市场份额、提高盈利能力，因此很少有采取直接减少信贷投放，或处置资产等降低规模的方法。【知识模块】 资本管理20 【正确答案】 B，C ，D【试题解析】 A 项，账面资本、监管资本和经济资本三者之间既有区别、又有联系；E 项，就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。【知识模块】 资本管理21 【正确答案】 A，B，D【试题解析】 C 项，一级资本应能够在银行持续
21、经营条件下吸收损失，其中普通股(含留存收益) 应在一级资本中占主导地位；E 项，第三版巴塞尔资本协议强化资本充足率监管标准。【知识模块】 资本管理22 【正确答案】 A，B，C【试题解析】 D 项，一级资本工具的目标是在持续经营的前提下吸收损失； E 项是资本规划的目标。【知识模块】 资本管理23 【正确答案】 B，E【试题解析】 资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况。在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量；此外，还需要通过严格和前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本需求和资本可获得性，并
22、制订资本应急预案以满足计划外的资本需求，确保银行具备充足资本应对不利的市场条件变化。ACD 三项属于资本需求方面应考虑的内容。【知识模块】 资本管理24 【正确答案】 A，B【试题解析】 商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：降低规模； 调整结构。CDE 三项均属于提高资本充足率的分子对策。【知识模块】 资本管理25 【正确答案】 A，B【试题解析】 对于商业银行而言，银行需要合理地进行经济资本分配，使银行各业务单元的收益与风险相匹配，保证经济资本被分配到使用效率最高
23、的业务领域，实现风险调整后的收益最大化。一般而言，商业银行配置经济资本可采取自上而下、自下而上或两者相结合的方法。【知识模块】 资本管理26 【正确答案】 B，D【试题解析】 B 项，经济增加值=税后净营业利润一经济资本 资本成本；D 项，风险调整后的资本回报率(RAROC)已成为国际通用的银行业风险收益评价方法。【知识模块】 资本管理27 【正确答案】 B，D【试题解析】 A 项，RAROC=经风险调整后税后净利润经济资本；C 项，EVA 最核心的特点就是考虑机会成本；E 项，如果 EVA0，此时即使会计报表反映的净利润为正，也表明银行的经营状况并不理想，银行价值在减少。【知识模块】 资本管
24、理三、判断题28 【正确答案】 A【试题解析】 可转换债券具有一定的吸收损失功能，因此可计入监管资本当中。【知识模块】 资本管理29 【正确答案】 B【试题解析】 杠杆率监管指标是基于规模计算(该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母)，与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。【知识模块】 资本管理30 【正确答案】 B【试题解析】 我国对核心一级资本充足率的要求为 5，高于第三版巴塞尔资本协议中 45的规定。【知识模块】 资本管理31 【正确答案】 A【试题解析】 经济资本本质上是一个风险的概念，通过经济资本的计量可以将银行
25、不同类别的风险进行定量评估并转化为统的衡量尺度，以便于银行分析风险、考核收益、配置资源。目前，经济资本已经成为银行内部管理最重要的工具之一。【知识模块】 资本管理32 【正确答案】 A【试题解析】 巴塞尔委员会吸纳了国际大银行的先进做法，提出了采用内部评级法计算信用风险资本要求，使监管资本与经济资本在理念上取得了一致，也为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型。【知识模块】 资本管理33 【正确答案】 B【试题解析】 投资组合的预期损失是组合中单笔业务的预期损失之和，与之不同的是，组合的非预期损失就不能用简单求和加总的方式得到，这时需要考虑一个重要的变量，那就是相关性。【知识模块】 资本管理3
26、4 【正确答案】 B【试题解析】 投资组合的预期损失是组合中单笔业务的预期损失之和；非预期损失需要考虑相关性。通常而言，相关性越小，组合的非预期损失就越小。【知识模块】 资本管理35 【正确答案】 A【试题解析】 自下而上的分配模式下，具体的资本分配量，由各业务单元综合过去业务发展情况和对未来业务风险判断进行申报，申报的有效性和具体数量由经济资本管理部门根据“申报报价”高低以及银行的发展战略决定。原则上“报价”高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。【知识模块】 资本管理36 【正确答案】 B【试题解析】 现代商业银行的核心是经营和管理风险，其经营风险的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。【知识模块】 资本管理
