1、金融机构的资本练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 金融机构增加资本的最便捷的途径是( )。（A）收益留成（B）国家拨付（C）发行股票（D）发行债券2 商业银行的普通股、非累积优先股及公开储备等组成其( )。（A）优先资本（B）核心资本（C）附属资本（D）补充资本3 资本充足率的计算公式为( )。（A）资本/资产（B） (核心资本+附属资本)/(资产风险权数)（C）资本 /负债（D）(资产风险权数)/资本4 金融机构的资本是投资者投入的现金或实物及其后保留在金融机构的( )。（A）资金（B）成本（C）利润（D）利息5 金
2、融机构的债务资本通常属于( )。（A）一级资本（B）二级资本（C）三级资本（D）核心资本6 一般要求金融机构的注册资本( )。（A）等于或大于最低资本（B）等于最低资本（C）大于最低资本（D）小于或大于最低资本均可7 资本充足率是一家金融机构( )的重要指标。（A）获取利润（B）经营安全（C）资产流动（D）负债多少8 无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本,只要投入金融机构,都形成其( )。（A）资本公积（B）资本盈余（C）实收资本（D）应收资本9 金融机构提取呆账准备金的作用在于( )。（A）弥补投资可能发生的风险损失（B）弥补应收而不能收取的利息损失（C）核销放款中不能收回的本金损失
3、（D）核销证券投资的风险损失10 金融机构募股时因股票发行价格高于面值的溢价以及因固定资产重估等形式增加的资本,称为( ) 。（A）实收资本（B）法定资本（C）资本公积（D）盈余公积11 金融机构的附属资本来源于( )。（A）同业存入（B）自有资金（C）债务（D）自有资金和非自有资金12 金融机构经营中拥有的资本量( )。（A）越多越好（B）越少越好（C）适度为好（D）多少均可13 金融机构增加资本的最便捷的途径是( )。（A）收益留成（B）国家拨付（C）发行股票（D）发行债券14 金融机构从外部筹集资本较从内部筹集资本( )。（A）成本高（B）成本低（C）成本一样（D）与成本无关15 金融机
4、构从内部筹集资本( )。（A）没有限制（B）受其经营效益的限制（C）受中央银行限制（D）受财政状况限制16 巴塞尔协议产生之初,实施最低资本充足率的监管( )。（A）适用于任何金融机构（B）适用于成员国的商业银行（C）适用于西方商业银行（D）适用于大规模的商业银行17 巴塞尔协议的内容主要涉及商业银行的( )。（A）资本计算和资本标准（B）资本规模（C）负债规模（D）资本计算18 商业银行的普通股、非累积优先股及公开储备等组成其( )。（A）优先资本（B）核心资本（C）附属资本（D）补充资本19 巴塞尔协议所确定的商业银行的不同种类的资产风险权数为( )。（A）0% 、10%、20%、 50%
5、、100%（B） 10%、10%、20% 、40%、80%（C） 10%、20%、40% 、60%、100%（D）20% 、40% 、60%、 80%、100%20 巴塞尔协议规定商业银行的核心资本充足率为( )。（A）4%（B） 50%（C） 8%（D）70%21 资本充足率的计算公式为( )。（A）资本/资产（B） (核心资本+附属资本)/(资产风险权数)（C）资本 /负债（D）(资产风险权数)/资本22 巴塞尔委员会 2001 年制订的新资本协议在考虑信贷风险和市场风险的基础上,增加了( ) 。（A）操作风险（B）投资风险（C）内部风险（D）外部风险二、多项选择题共 20 题，每题 2
6、分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。23 金融机构通过收益留成来增加资本的优越性在于( )。（A）节省了发行费用（B）使股东免交个人所得税（C）有固定的利息负担（D）到期才还本（E）不稀释股东权益24 巴塞尔协议的目的在于使国际银行业( )。（A）资本内容统一（B）减少经营风险（C）经营稳健（D）消除不平等竞争的根源（E）资产风险权数统一25 金融机构的资本主要有( )的职能。（A）保护（B）营业（C）服务（D）管理（E）调控26 金融机构所需资本的数量取决于( )等诸多因素。（A）员工数量（B）信誉（
7、C）经济环境（D）法律制度（E）经营27 金融机构通过收益留成来增加资本的优越性在于( )。（A）节省了发行费用（B）使股东免交个人所得税（C）有固定的利息负担（D）到期才还本（E）不稀释股东权益28 巴塞尔协议的目的在于使国际银行业( )。（A）资本内容统一（B）减少经营风险（C）经营稳健（D）消除不平等竞争的根源（E）资产风险权数统一29 我国商业银行可通过( )提高资本充足率。（A）增加核心资本（B）发行资本性债券增加附属资本（C）减少负债（D）缩减不良资产（E）增加留成利润29 某商业银行有普通股、优先股等实收资本 2550 万元,各种准备金 34 万元;各项存款 62000 万元,发
8、行有价证券 12000 万元,借入资金 3416 万元;资产总额 8000 万元,其中信用贷款 28000 万元,其风险权数 100%;住房抵押贷款 25000 万元,其风险权数50%;持有国债 23200 万元,现金 3800 万元,其风险权数 0%。请回答以下问题:30 该银行核心资本充足率为( )。（A）6.38%（B） 6.3%（C） 5.1%（D）3.23%31 该银行资本充足率为( )。（A）3.18%（B） 6.3%（C） 6.38%（D）14.17%32 根据以上情况,该银行要提高资本充足率的主要途径是( )。（A）补充附属资本（B）降低信用贷款额（C）向中央银行借款（D）提高
9、定期存款比例金融机构的资本练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 【正确答案】 A【试题解析】 金融机构增加资本的最便捷的途径是收益留成,因为其不必依靠公开市场筹集,成本较低,不会使股东的控制权削弱,股东免交个人所得税等。【知识模块】 金融机构的资本2 【正确答案】 B【试题解析】 核心资本包括:实收股本(普通股、非积累优先股)、公开储备(为分配利润、盈余公积、资本公积)等。【知识模块】 金融机构的资本3 【正确答案】 B【试题解析】 资本充足率=资本/风险资产=(核心资本 +附属资本)/(资产 风险权数)。【知识模块】 金
10、融机构的资本4 【正确答案】 C【试题解析】 金融机构的资本是投资者投入的现金或实物及其后保留在金融机构的利润。【知识模块】 金融机构的资本5 【正确答案】 B【试题解析】 金融机构的债务资本通常属于二级资本。【知识模块】 金融机构的资本6 【正确答案】 A【试题解析】 一般要求金融机构的注册资本等于或大于最低资本。【知识模块】 金融机构的资本7 【正确答案】 B【试题解析】 资本充足率是一家金融机构经营安全的重要指标。【知识模块】 金融机构的资本8 【正确答案】 C【试题解析】 无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本,只要投入金融机构,都形成其实收资本。【知识模块】 金融机构的资本9
11、【正确答案】 C【试题解析】 金融机构提取呆账准备金的作用在于核销放款中不能收回的本金损失。【知识模块】 金融机构的资本10 【正确答案】 C【试题解析】 金融机构募股时因股票发行价格高于面值的溢价以及因固定资产重估等形式增加的资本,称为资本公积。【知识模块】 金融机构的资本11 【正确答案】 D【试题解析】 金融机构的附属资本来源于自有资金和非自有资金。【知识模块】 金融机构的资本12 【正确答案】 C【试题解析】 金融机构经营中拥有的资本量适度为好。【知识模块】 金融机构的资本13 【正确答案】 A【试题解析】 金融机构增加资本的最便捷的途径是收益留成,因为其不必依靠公开市场筹集,成本较低
12、,不会使股东的控制权削弱,股东免交个人所得税等。【知识模块】 金融机构的资本14 【正确答案】 A【试题解析】 金融机构从外部筹集资本较从内部筹集资本成本高。【知识模块】 金融机构的资本15 【正确答案】 B【试题解析】 金融机构从内部筹集资本受其经营效益的限制。【知识模块】 金融机构的资本16 【正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔协议产生之初,实施最低资本充足率的监管适用于成员国的商业银行。【知识模块】 金融机构的资本17 【正确答案】 A【试题解析】 巴塞尔协议的内容主要涉及商业银行的资本计算和资本标准。【知识模块】 金融机构的资本18 【正确答案】 B【试题解析】 核心资本包括:实收股本
13、(普通股、非积累优先股)、公开储备(为分配利润、盈余公积、资本公积)等。【知识模块】 金融机构的资本19 【正确答案】 A【试题解析】 巴塞尔协议所确定的商业银行的不同种类的资产风险权数为0%、10%、20%、50%、100%。【知识模块】 金融机构的资本20 【正确答案】 A【试题解析】 巴塞尔协议规定商业银行的核心资本充足率为 4%。【知识模块】 金融机构的资本21 【正确答案】 B【试题解析】 资本充足率=资本/风险资产=(核心资本 +附属资本)/(资产 风险权数)。【知识模块】 金融机构的资本22 【正确答案】 A【试题解析】 巴塞尔委员会 2001 年制订的新资本协议在考虑信贷风险和
14、市场风险的基础上,增加了操作风险。【知识模块】 金融机构的资本二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。23 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 金融机构通过收益留成来增加资本的优越性在于:节省了发行费用;使股东免交个人所得税;不稀释股东权益。【知识模块】 金融机构的资本24 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 巴塞尔协议的目的在于使国际银行业:减少经营风险;经营稳健;消除不平等竞争的根源。【知识模块】 金融机构的资本25 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 金融机
15、构的资本主要有的职能:保护、营业、管理。【知识模块】 金融机构的资本26 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 金融机构所需资本的数量取决于:信誉、经济环境、法律制度、经营。【知识模块】 金融机构的资本27 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 金融机构通过收益留成来增加资本的优越性在于:节省了发行费用;使股东免交个人所得税;不稀释股东权益。【知识模块】 金融机构的资本28 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 巴塞尔协议的目的在于使国际银行业:减少经营风险;经营稳健;消除不平等竞争的根源。【知识模块】 金融机构的资本29 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 目前我国金融机构提高资本
16、充足率的有效途径:国家财政根据其财力向国有金融机构定额、定向增拨资本金;对金融机构实行股份制改造;针对我国金融机构的资本以核心资本为主的现状,还可以通过发行资本性债券等方式,从外部增加附属资本;规范和强化金融业的经营管理,在增加收益的基础上增加利润留成;根据现有资本数量适当缩减资产增量,同时优化资本负债结构。【知识模块】 金融机构的资本【知识模块】 金融机构的资本30 【正确答案】 B【试题解析】 核心资本充足率=核心资本/风险资产=6.3%。【知识模块】 金融机构的资本31 【正确答案】 C【试题解析】 资本充足率=资本/风险资产=(核心资本 +附属资本)/(资产 风险权数)=6.38%。【知识模块】 金融机构的资本32 【正确答案】 A,B【试题解析】 目前我国金融机构提高资本充足率的有效途径有:国家财政根据其财力向国有金融机构定额、定向增拨资本金;对金融机构实行股份制改造;针对我国金融机构的资本以核心资本为主的现状,还可以通过发行资本性债券等方式,从外部增加附属资本;规范和强化金融业的经营管理,在增加收益的基础上增加利润留成;根据现有资本数量适当缩减资产增量,同时优化资本负债结构。【知识模块】 金融机构的资本
